Банковские риски акционерного коммерческого банка "АК БАРС"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
ежными исследователями для построения системы банковских рисков, является Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию [20, c. 3]. В соответствии с этим документом приводятся перечень и определения банковских рисков в рекомендациях Банка России по организации внутреннего контроля за банковскими рисками [6]. Предложенный Базельским комитетом перечень содержит девять самостоятельных видов рисков: кредитный, операционный, правовой, страновой, трансфертный, рыночный, процентный, риск ликвидности и риск репутации.
) Риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников. Данные риски включают хищение ценностей; проведение сделок и операций, наносящих банку ущерб, сокрытие результатов таких операций; вовлечение банка в коммерческие взаимоотношения с теневой или криминальной экономикой.
) Риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарата, включающие все виды рисков в соответствии с классификацией Базельского комитета.
) Риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности, а именно: не отвечающая интересам банка текущая емкость и доходность отечественных и международных финансовых рынков, на которых банк проводит операции и сделки; негативные общие и структурные (отраслевые и региональные) тенденции экономического развития; неблагоприятные изменения государственной экономической политики; неблагоприятные изменения отечественных и зарубежных нормативно-правовых условий банковской деятельности.
Выделяются также следующие группы банковских рисков [8]:
) финансовые - кредитный риск, риск ликвидности, ценовой риск, риск изменения процентных ставок, базисный риск, валютный риск, рыночный риск, риск инфляции, риск неплатежеспособности;
) функциональные - стратегический риск, технологический риск, риск операционных и накладных расходов (риск неэффективности), риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск);
) прочие - риск несоответствия, риск потери репутации.
По степени обобщения все виды банковских рисков можно разделить на три категории: элементарные (не включающие в свою структуру других видов рисков, например, риск хищения ценностей, риск сбоя технических средств обеспечения банковских операций); риски составные (объединяющие несколько элементарных видов рисков, например операционный риск); риски совокупные (возникающие как результат объединения (накопления) вредных последствий элементарных и составных рисков). Совокупные риски угрожают работе и существованию банка в целом. К их числу следует отнести риски потери ликвидности, рентабельности и управления банком [29, c. 29].
Существуют риски операционные и внеоперационные. Существенное практическое значение имеет классификация рисков по банковским операциям - кредитный, риск расчетных операций, банковских гарантий, валютный, инвестиционный и др. К числу внеоперационных рисков относят риски противоправных посягательств вне рамок банковских операций, которые могут быть совершены в отношении имущества или инфраструктуры банка: порядка деятельности, информационного и кадрового обеспечения, деловой репутации и деловых связей банка с партнерами [29, c. 13].
Выделяют риски по видам заемщиков (корпоративный клиент, банк, частное лицо и т.д.); риски, связанных с конкретными видами финансовых инструментов (кредит, вексель, долговое обязательство, форвард и пр.).
По характеру учета банковские риски делятся на риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям [11, c. 43]. Риски по балансовым операциям можно подразделить на риски активных и риски пассивных операций. К рискам и активных, и пассивных операций можно отнести процентный риск.
Уровень (степень) банковского риска определяется тремя понятиями:
)полный риск - предполагает потери, равные или сравнимые с вложениями банка в операцию. Так, сомнительный, безнадежный или потерянный кредит характеризуются полным, т.е. стопроцентным риском. Прибыли от данной операции банк не получает, а сама операция находится в зоне недопустимого (неприемлемого) риска;
2)умеренный риск - соответствует потере небольшой (до 30%) части суммы, затраченной банком на проведение операции, однако при условии, что данная операция все равно приносит прибыль в размере большем, чем требуется для покрытия допущенной банком потери; в этом случае считается, что операция находится в зоне допустимого риска;
)низкий риск - позволяет банку получать высокую или приемлемую прибыль практически без потерь [10, c. 144].
Риски делят на открытые и закрытые: открытые - не поддающиеся или слабо поддающиеся предупреждению и минимизации, закрытые - хорошо поддающиеся предупреждению и минимизации [10, c. 145].
Определим базовые виды банковских рисков.
Основной риск, с которым банк сталкивается в своей деятельности, - это кредитный риск, состоящий в неспособности контрагента исполнить свои договорные обязательства. Этот риск имеет отношение не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят свое отражение в балансе банка или на внебалансовом учете (вложения в ценные бумаги, гарантии, акцепты и др.). Предоставление крупных кредитов одному заемщику или группе связанных заемщиков - один из наиболее распространенных примеров кредитного риска; в данном случае речь идет о концентрации кредитных рисков. Значительная концентрация возможна и в с