Банковские риски акционерного коммерческого банка "АК БАРС"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
В°нком части ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций [11, c. 42]. Согласно российскому банковскому законодательству под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытки), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка [6].
В деятельности коммерческого банка риск присутствует при выполнении практически любых операций. Чем больше услуг предоставляет банк, тем с большим числом риском он сталкивается. Коммерческие банки иногда называют покупателями и продавцами риска, это связано с тем, что существует определенная взаимосвязь между принимаемым на себя риском и предполагаемой доходностью деятельности банка: более высокой доходности, как правило, свойственен более высокий риск. Тем не менее при выборе варианта действий банк производит сравнение риска предстоящего события (т.е. расчетную величину возможных потерь, связанных с таким событием), с одной стороны, с затратами, необходимыми для того, чтобы по крайней мере минимизировать негативные последствия такого события, если оно все таки произойдет, а с другой стороны - с возможными выгодами, которые можно получить, если это событие все таки не состоится [10, c. 142].
Одной из целей деятельности банка выступает получение максимальной прибыли при минимально возможном риске. Оптимальной ситуацией является та, в которой достигается минимум для соотношения риск - доходность, или, что эквивалентно, максимум для соотношения доходность - риск. В случае множества принимаемых рисков и использования диверсифицированных источников дохода таких оптимумов может быть несколько, что и является правилом на практике. В таком случае поиск оптимального соотношения доходности и риска реализуется поэтапно путем осуществления последовательных приближений в виде реализации управленческих решений.
Однако, кроме принятия разумного риска и его минимизации, банк должен осуществлять свою деятельность таким образом, чтобы обеспечить себе определенный доход, превышающий некий минимум. Назовем такой уровень дохода минимально достаточным доходом. Тогда можно выделить несколько зон риска - доходности.
При осуществлении деятельности в зоне 1 (недостаточной доходности) банк не обеспечивает для себя минимально необходимого дохода, ввиду чего при долговременном функционировании в этой зоне он неминуемо столкнется с серьезными проблемами. В зоне 2 (неоправданного риска) банк принимает на себя заведомо неприемлемый риск, вероятность получения планируемых высоких доходов значительно снижается. И, наконец, рассмотрим зону 3: в ней банк обеспечивает себе минимально необходимый доход и принимает на себя разумный риск. Очевидно, что именно в этой зоне находится оптимальное сочетание доходности и риска. Определим ее как зону относительно безопасного функционирования с достаточной доходность. Выбор оптимальной зоны риска-доходности достигается в процессе управления рисками.
Факторы (причины, источники) банковских рисков могут быть разбиты на внешние и внутренние. Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков возникают в результате деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от управления самими банками всеми сторонами своей деятельности. К таким факторам можно отнести:
неэффективную структуру пассивов, активов, собственного капитала;
неэффективную стратегию и политику, выработанные руководством, в том числе неверные оценки размеров и степени рисков, ошибочные решения, неверное определение условий и сроков проведения операций, отсутствие должного контроля за расходами и потерями банка и т.д. и т.п.;
недостаточный профессионализм сотрудников банка;
неудовлетворительное обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности банка;
возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок;
отсутствие полной гарантии от злоупотреблений и мошенничества со стороны сотрудников банка и др.
Внешние факторы (источники) банковских рисков - это потенциально неблагоприятные явления, происходящие во внешней среде и не зависящие от деятельности банков: политические, социальные, правовые, общеэкономические и финансовые, конкурентные (давление со стороны участников финансовых рынков), информационные, стихийные бедствия, грабежи, аварии, пожары [10, c. 143].
Классификация рисков является одной из составляющих политики по управлению рисками в коммерческом банке, разработанной с учетом масштабов и сложности бизнеса, развитости инфраструктуры, стиля руководства и других индивидуальных особенностей. В современной литературе авторы предлагают самые разнообразные варианты выделения разновидностей рисков, сопровождающих деятельность на финансовых рынках, но до настоящего времени не сложилось единого мнения по этому вопросу. В Общепринятых принципах управления рисками, разработанных аудиторской группой Coopers & Lybrand, выделяется 6 групп риска: рыночные, кредитные, риски концентрации, риски ликвидности, операционные риски и риски бизнес-события [21, c. 105]. Международная федерация бухгалтеров подразделяет все банковские риски на 2 группы: связанные с банковскими продуктами и услугами и операционные [44, c. 8].
Отправным документом, который используется в последнее время отечественными и заруб