Совершенствование системы стратегического управления на ООО "Диск"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
продаж увеличится на 1 060 160 за первый год реализации мероприятий продвижения.
Таблица 20 Прогнозное увеличение объема продаж за счет применения мероприятий продвижения
201120122013Суммарный объем продаж14 312 160р.15 457 133р.16 693 703р.Доход от мероприятий1 060 160р.1 144 973р.1 236 571р.
3.7 Расчет и оценка экономической эффективности системы стратегического управления
Эффективность работы ССУ будет определяться эффектами от реализации отдельных стратегических планов и мероприятий.
Эффективность системы стратегического планирования предполагается получить вследствие сопоставления инвестиций на создание системы и результатов реализации проектов и мероприятий стратегии развития предприятия. Однако следует отметить, что результатами осуществления проектов и мероприятий развития необходимо считать ту часть прибыли, которая появилась в результате применения разработанной системы.
Для оценки эффективности системы стратегического управления, первым этапом необходимо оценить результаты частных проектов и мероприятия плана развития.
Оценка результатов проекта Организация производства нового продукта - кассетных щеток
Организация производства нового продукта производится в форме проектного управления, которое регламентируется положением о проектном управлении, являющимся частью системы стратегического управления. Необходимо отметить, что производство новой продукции, в неформальные планы предприятия входило в долгосрочной перспективе. Проектное управление позволяет оптимизировать использование имеющихся ресурсов, повысить эффективность процесса принятия решений, оптимально организовать мероприятия по выполнению планов. Реализуя задачу организации производства новой продукции в форме проекта, ООО Диск достигнет поставленной цели за более короткие сроки.
Рисунок 10 Сроки организации производства нового продукта до и после внедрения ССУ
В таблице 21 представлены доходы проекта за срок его реализации. Выручка за реализацию нового продукта имеет тенденцию к быстрому росту за данный период, это обусловлено выходом производства на полную мощность и обеспеченностью заказами от потребителей.
Таблица 21 Доходы проекта
201220132014Выручка3 200 0004 300 0005 950 000
В таблице 22 представлен перечень капитальных затрат проекта. Сумма инвестиций составит 970 000 рублей.
Таблица 22 Инвестиции в проект
201220132014Покупка экструдера одношнекового610 00000 Заказ Пресс-формы160 00000Установка и наладка оборудования200 00000Итого Капитальных затрат 970 000 00В таблице 23 приведены затраты переменные и постоянные .Постоянные затраты за период реализации проекта значительно не растут. Значительный рост переменных затрат связан с увеличением объемов производства.
Таблица 23 Затраты проекта
201220132014Переменные расходы (без НДС)537 500 789 750 1 042 125 Постоянные расходы1 946 000 1 998 000 2 058 000
Таблица 24 Расчет результатов проекта
Доходы3 200 0004 300 0005 950 000Текущие затраты2 483 5002 787 7503 100 125Инвестиции970 000Прибыль716 5001 512 2502 849 875Прибыль после налогообложения573 2001 209 8002 279 900Чистая прибыль-396 8001 209 8002 279 900
В таблице 24 приведен расчет результатов реализации проекта. Из таблицы видно, что размер чистой прибыли меньше размера инвестиций в первый год реализации проекта, таким образом, проект начнет окупаться со второго года реализации.
Ниже приведен расчет чистой текущей стоимости.
Размер инвестиции - 970 000.руб.
Доходы от инвестиций
в первом году: 573 200 руб.;
во втором году: 1 209 800 руб.;
в третьем году: 2 279 900 руб.;
Размер ставки дисконтирования- 19,7% n = 3.
Расчет денежных потоков в вид текущих стоимостей:
= 573 200 / (1 + 0,197) = 478 864 руб.= 1 209 800 / (1 + 0,197)2 = 844 355 руб.= 2 279 900/ (1 + 0,197)3 = 1 329 332 руб.
NPV = (478 864 + 844 355 + 1 329 332) - 970 000 = 1 682 551 руб.
Чистая текущая стоимость равна 1 682 551руб.
Срок окупаемости. Проект окупится на второй год реализации.
Оценка результатов от мероприятий по совершенствованию системы финансового планирования
В таблице 25 представлены доходы от реализации мероприятия, в данном случае они складываются из условной экономии средств за счет разгрузки специалиста.
Таблица 25 Доходы от реализации мероприятий по совершенствованию системы финансового планирования
201220132014 Условная экономия средств792 750792 750792 7502 378 250
В таблице 26 изложен перечень затрат на автоматизацию системы финансового планирования
Таблица 26 Затраты мероприятия
201220132014ИтогоПокупка программного продукта для фин. планирования60 000 00 Составление технического задания экономистом25 000 00 Установка и настройка программного продукта10 000 00 950000095000
Таблица 27 Результат от реализации мероприятия
201220132014 Доходы792 750792 750792 7502378250Текущие затраты 0Инвестиции950000095000Результат697 750792 750792 7502283250
Расчет денежных потоков в вид текущих стоимостей:
= 792 750 / (1 + 0,197) = 662 280 руб.= 792 750/ (1 + 0,197)2 = 546 304 руб.= 792 750/ (1 + 0,197)3 = 462 255 руб.
NPV = (662 280 + 546 304+ 462 255) - 95 000 = 1 575 839 руб.
Оценка результатов от мероприятий по развитию системы сбыта
Главным критерием оценки эффективности развития системы сбыта является изменение продаж. Эффект выражен в увеличении объема продаж, что проиллюстрировано на рисунке. В таблице 27 представлены суммы, на которые прогнозно будет увеличиваться объем продаж в долгосрочной перспективе за счет реализации мероприятия по совершенствованию системы сбыта. Мероприятия включают в себя развитие каналов сбыта и