Паспорт Программы повышения эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Алданский район» на 2011- 2013 годы 4 Характеристика проблем, на решение которых направлена Программа 9
| Вид материала | Решение |
- Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов мо «Красноборский, 316.78kb.
- Об утверждении программы повышения эффективности бюджетных расходов муниципального, 891.8kb.
- Правительства Российской Федерации от 30. 06. 2010 №1101-р «Об утверждении Программы, 502.39kb.
- Программа п овышения эффективности бюджетных расходов г орода Ярославля на 2011-2013, 403.83kb.
- Программы «Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Нукутский, 337.45kb.
- Долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального, 1881.52kb.
- Программа повышения эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2011-2013, 2215.94kb.
- Программа повышения эффективности бюджетных расходов в городе Барнауле на 2012-2014, 223.56kb.
- Программа повышения эффективности бюджетных расходов Управления государственной гражданской, 433.97kb.
- Администрация муниципального образования воловский район постановление, 686.32kb.
Цели, задачи и направления реализации Программы повышения эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Алданский район» на 2011-2013 г.г.
1.8Цели и задачи Программы
Цель Программы повышения эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Алданский район» на 2011 - 2013 годы - создание условий для повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества.
Цель Программы интегрирована в процесс достижения целей социально-экономического развития Алданского района, установленных Программой социально-экономического развития муниципального образования «Алданский район» на 2007-2011 годы и учитывает положения проекта Программы социально-экономического развития муниципального образования «Алданский район» на 2012 – 2016 годы.
Выбор цели реализации Программы повышения эффективности бюджетных расходов определяется следующими обстоятельствами:
- проводимая в Российской Федерации модернизация управления общественными финансами Российской Федерации, реализуемая в рамках федеральной Программы повышения эффективности бюджетных расходов и Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также кардинальные изменения в структуре подведомственной сети учреждений, принципиальное изменение методологии бюджетного планирования (переход от сметного планирования к результативному бюджетированию деятельности субъектов бюджетного планирования), диктуют необходимость движения муниципальных процессов управления в финансово-бюджетной сфере в едином идеологическом и методологическом направлении;
- необходимость подготовки нормативно-правового и практического задела в целях сокращения адаптационного к нововведениям периода и совмещения процедур и механизмов реформирования в едином временном цикле;
- необходимость закрепления и воспроизведения единого курса бюджетно-финансовой реформы, проводимой на федеральном и субфедеральном уровнях, встраивания и интегрирования системы управления муниципальными финансами Алданского района в систему управления региональными финансами;
- необходимость реализации положений федерального закона от 08.05.2010г. №83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений».
Таким образом, реализация Программы должна обеспечить совершенствование устоявшейся в Алданском районе системы управления муниципальными финансами и создать необходимую и достаточную нормативно-правовую и методическую основу для устойчивого социально-экономического территориального развития.
Для достижения поставленной цели в рамках реализации Программы необходимо создание механизмов, направленных на решение следующих основных задач:
- обеспечение увязки прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Алданский район» и бюджетного планирования, целеполагания бюджетных расходов с мониторингом достижения заявленных целей;
- создание условий для повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений по предоставлению муниципальных услуг;
- совершенствование механизмов стимулирования участников бюджетного процесса к повышению эффективности бюджетных расходов и проведению структурных реформ;
- повышение прозрачности и подотчетности деятельности органов местного самоуправления, в том числе за счет внедрения требований к публичности показателей их деятельности;
- модернизация автоматизированной системы планирования и управления муниципальными финансами муниципального образования «Алданский район».
Для достижения поставленных задач необходима комплексная и системная реализация мероприятий по различным направлениям.
Выбор направлений повышения эффективности бюджетных расходов обусловлен, с одной стороны, необходимостью совершенствования сложившейся системы управления муниципальными финансами Алданского района, а с другой – требованиями федерального законодательства и внедрением в бюджетный процесс новых финансовых механизмов и технологий.
Преобразования в районе планируется осуществить по следующим направлениям.
- Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования «Алданский район».
- Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления.
- Внедрение новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг и выполнения муниципального задания, повышения качества муниципальных услуг и оптимизации расходов на их оказание.
- Повышение эффективности распределения бюджетных средств
- Оптимизация функций муниципального управления и повышение эффективности их обеспечения в том числе.
- Повышение эффективности финансового контроля, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств, контрольными и финансовыми органами муниципального образования «Алданский район».
- Развитие информационной системы управления муниципальными финансами и технологий для управления бюджетным процессом, способствующей повышению прозрачности деятельности органов местного самоуправления.
1.9Направления реализации Программы
1.9.1Направление 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования «Алданский район»
1.9.1.1Результаты анализа исходного состояния
Анализ исходного состояния по данному направлению показал следующее:
- Наблюдается рост налоговых доходов бюджета, что несомненно свидетельствует о повышении уровня финансовой устойчивости и сбалансированности бюджета. Кроме того, политика Республики Саха (Якутия) по увеличению объема дотаций при снижении субсидий свидетельствует о предоставлении муниципальным образованиям большей финансовой самостоятельности.
- Отсутствует возможность для стабильного увеличения объема неналоговых доходов, в частности доходов от использования муниципального имущества.
- Ограничены возможности по увеличению поступлений от местных налогов, поступающих в районный бюджет с межселенных территорий. Вместе с тем, необходимо осуществить анализ возможностей по мобилизации дополнительных доходов в районный бюджет.
- Система предоставления налоговых льгот в Алданском районе требует совершенствования и должна стремиться к формализации порядка расчета уровня эффективности налоговой льготы, а также внедрения порядка оценки бюджетной и социальной эффективности планируемых к предоставлению налоговых льгот.
1.9.1.2Перечень мероприятий по Направлению 1
В рамках реализации данного направления предполагается осуществление следующих мероприятий:
- Проведение анализа правовых оснований, объема и структуры расходных обязательств муниципального образования, исполняемых за счет местного бюджета, на предмет их соответствия целям деятельности, функциям и полномочиям органов местного самоуправления.
- Утверждение и выполнение плана мероприятий по увеличению доходной части местного бюджета.
- Подготовка предложений по уточнению правовых оснований, оптимизации объема и/или структуры расходных обязательств, в том числе за счет их отмены с перераспределением бюджетных ассигнований на исполнение других расходных обязательств, исполняемых за счет местного бюджета.
- Подготовка предложений по внесению изменений в муниципальные правовые акты, являющиеся основанием для возникновения расходных обязательств, или признанию утратившими силу муниципальных правовых актов (их отдельных положений), которые регулярно приостанавливаются или регулярно не обеспечиваются бюджетными ассигнованиями в полном объеме.
- Выработка предложений по совершенствованию муниципальных правовых актов в сфере планирования объема и оценки эффективности бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности.
- Разработка и утверждение методики расчета долговой нагрузки на бюджет с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств на среднесрочный период.
- Разработка и утверждение Порядка управления муниципальным долгом Алданского района.
- Оптимизация состава муниципального имущества Алданского района.
- Оптимизация числа унитарных предприятий.
- Наделение муниципальных учреждений и предприятий муниципальным имуществом, необходимым для выполнения ими уставных видов деятельности.
- Инвентаризация объектов недвижимости, переданных муниципальным унитарным предприятиям на праве хозяйственного ведения, муниципальным учреждениям на праве оперативного управления.
- Инвентаризация землепользователей и земельных участков.
1.9.1.3Ожидаемые результаты реализации мероприятий направления
Реализация направлений по данному мероприятию позволит достичь следующих результатов:
- Увеличение объема собственных доходов местного бюджета муниципального образования «Алданский район» и снижение зависимости местного бюджета от межбюджетных трансфертов из бюджетов других уровней бюджетной системы за счет:
- Ликвидации существующей задолженности по налогам и сборам;
- Увеличения неналоговых доходов местного бюджета, в частности за счет повышения эффективности управления и муниципальным имуществом Алданского района.
- Ликвидации существующей задолженности по налогам и сборам;
- Совершенствование правовой базы по вопросам управления муниципальным долгом Алданского района.
Предлагаемые показатели оценки результатов по данному направлению
| № | Наименование показателя | Конечное значение показателя |
| 1 | Долговая нагрузка на местный бюджет (за вычетом выданных гарантий), % | менее 5 |
| 2 | Отношение просроченной кредиторской задолженности к расходам местного бюджета, % | менее 3 |
| 3 | Доля бюджетных инвестиций муниципального образования в общем объеме расходов бюджета, % | 5 |
| 4 | Фактическое исполнение местного бюджета по доходам от первоначально утвержденного значения доходов местного бюджета, % | 100 |
| 5 | Фактическое исполнение местного бюджета по налоговым доходам от первоначально утвержденного значения налоговых доходов местного бюджета, % | 100 |
| 6 | Фактическое исполнение местного бюджета по неналоговым доходам от первоначально утвержденного значения неналоговых доходов местного бюджета, % | 100 |
| 7 | Фактическое исполнение местного бюджета по расходам от первоначально утвержденного значения расходов местного бюджета, % | 100 |
| 8 | Доля условно утвержденных на плановый период расходов бюджета муниципального образования | 10 |
| 9 | Отношение дефицита местного бюджета к доходам, % | менее 2 |
1.9.2Направление 2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления
1.9.2.1Результаты анализа исходного состояния
Анализ исходного состояния процесса бюджетного планирования выявил следующее:
- В основе действующей системы формирования и исполнения местного бюджета лежит «затратная» модель, ориентированная на финансирование расходных обязательств в пределах сложившейся сети бюджетных учреждений по фактически производимым затратам. Данный подход характеризуется отсутствием стимулов в деятельности субъектов бюджетного планирования по эффективному планированию и расходованию бюджетных средств.
- Интеграция в бюджетный процесс процедур бюджетирования, ориентированного на результат, носит ограниченный характер. Несмотря на применение инструментов программно-целевого планирования в бюджетном процессе Алданского района, система стратегического и бюджетного планирования имеет ряд недостатков. Это, прежде всего, отсутствие правовых норм, закрепляющих роль и место Программы социально-экономического развития Алданского района в системе стратегического и бюджетного планирования. Единственное положение по данной теме – это норма Порядка разработки средне-срочного финансового плана о том, что основные направления бюджетной и налоговой политики Алданского района должны быть сформированы с учетом программ социально-экономического развития.
- Несмотря на продолжительное использование целевых программ в практике бюджетного планирования Алданского района, крайне низким остается уровень расходов местного бюджета, формируемых в рамках целевых программ. Фактически:
- низкий уровень взаимосвязи между социально-экономическими ориентирами района и финансовыми ресурсами его бюджета, слабо отражается связь эффективности использования средств местного бюджета и деятельности органов местного самоуправления;
- недостаточно тесно увязаны стратегическое и бюджетное планирование и целеполагание бюджетных расходов с мониторингом достижения заявленных целей и оценкой реализации целевых программ;
- отсутствуют механизмы стимулирования участников бюджетного процесса к повышению эффективности бюджетных расходов.
- Наблюдается отсутствие показателей результативности в договорах руководителей органов местного самоуправления Алданского района и недостаточная увязка оплаты труда руководителей с показателями результативности профессиональной служебной деятельности.
1.9.2.2Перечень мероприятий по Направлению 2
По данному направлению планируется реализовывать следующие мероприятия.
- Проведение оценки эффективности реализации программ, финансируемых за счет бюджета муниципального образования «Алданский район», с закреплением процедуры возможной корректировки программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации.
- Разработка и утверждение правовых актов, необходимых для перехода к программной структуре бюджета:
- Правовой акт о внесении необходимых изменений в Положение о бюджетном процесс в Алданском районе;
- Правовой акт об определении Программы социально-экономического развития Алданского района в качестве основы для разработки муниципальных программ развития;
- Порядок разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ развития с внесением соответствующих изменений в случае необходимости (либо признание утратившим силу) в Порядок разработки утверждения и реализации долгосрочных целевых программ муниципального образования «Алданский район» и Положение о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ;
- Методические рекомендации по разработке, реализации и оценке эффективности реализации муниципальных программ развития для органов местного самоуправления муниципальных образований, входящих в состав Алданского района.
- Определение перечня муниципальных программ развития и организация подготовки их проектов.
- Определение порядка планирования объемов бюджетных ассигнований местного бюджета на реализацию муниципальных программ развития на среднесрочный период с учетом необходимости его увязки с бюджетным процессом.
- Аналитическое представление программной структуры расходов местного бюджета на 2013 год.
- Формирование Методики оценки деятельности руководителей, ответственных исполнителей отраслевых органов, структурных подразделений местной администрации на основе системы показателей результативности профессиональной служебной деятельности, дифференцированных по направлениям деятельности органов местного самоуправления.
- Принятие муниципального правового акта, в силу которого часть оплаты труда руководителей, ответственных исполнителей отраслевых и территориальных органов, структурных подразделений местной администрации должна быть увязана с показателями результатов соответствующих программ.
- Внесение соответствующих изменений в трудовые договора с указанными должностными лицами.
1.9.2.3Ожидаемые результаты реализации мероприятий направления
В результате реализации данного направления ожидается:
- Переход к программной структуре бюджета.
- Увеличение доли расходов местного бюджета, формируемых с использованием программно-целевого метода планирования.
- Увеличение числа программ, по которым профинансировано более 85% расходов, запланированных из средств местного бюджета на текущий финансовый год.
- Повышение эффективности реализации муниципальных программ.
- Повышение уровня персонализации ответственности руководителей, ответственных исполнителей отраслевых и территориальных органов, структурных подразделений местной администрации за качество финансового управления.
Предлагаемые показатели оценки результатов по данному направлению
| № | Наименование показателя | Конечное значение показателя |
| 1 | Доля муниципальных программ, по которым профинансировано более 85% расходов, запланированных из средств местного бюджета на текущий финансовый год, % | не менее 90 |
| 2 | Доля программ, по которым достигнуты плановые значения целевых показателей, % | не менее 75 |
| 3 | Наличие утвержденного муниципального правового акта, определяющего оплату труда руководителей исполнительных органов местного самоуправления с учетом результатов их профессиональной деятельности | да |
| 4 | Средняя доля оплаты труда руководящих сотрудников администрации муниципального образования и ее структурных подразделений, зависящая от показателей результативности служебной деятельности, % | 30 и более |
| 5 | Доля муниципальных учреждений, с руководителями которых заключены результативные контракты, % | 100 |
| 6 | Удельный вес расходов бюджета муниципального образования, формируемых в рамках программ, % | 50 и более |
1.9.3Направление 3. Внедрение новых форм оказания и финансового обеспечения оказания муниципальных услуг и выполнения муниципального задания, повышения качества муниципальных услуг и оптимизации расходов на их оказание
1.9.3.1Результаты анализа исходного состояния
Анализ исходного состояния сферы оказания муниципальных услуг (выполнения работ) в Алданском районе показал следующее:
- Бюджетная сеть Алданского района испытывает ряд проблем, связанных с недостаточной обеспеченностью населения объемом и качеством оказываемых услуг.
- Механизм муниципального задания предусмотрен нормативно-правовыми актами, однако на данный момент на практике не применяется.
- В сложившейся системе финансирования бюджетных учреждений отсутствует практика мониторинга эффективности и результативности бюджетных расходов, и использования механизмов обратной связи с населением (потребителями услуг) для оценки качества работы учреждений бюджетной сферы.
- Требует совершенствования система нормативно-правовых актов муниципального района, принятых в исполнении положений Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ, в т.ч. завершения принятия всех нормативно-правовых актов, предусмотренных данным законом, а также совершенствование ранее принятых.
- Не выстроена система управления качеством предоставляемых муниципальных услуг.
1.9.3.2Перечень мероприятий по Направлению 3
В целях реализации данного направления Программы предполагается реализация следующих мероприятий:
- Выявление неэффективных муниципальных учреждений с целью последующего изменения их типа:
- Разработка перечня показателей оценки эффективности муниципального учреждения;
- Анализ состояния материально-технической базы муниципальных учреждений на соответствие требованиям к качеству предоставления муниципальных услуг;
- Повышение уровня материально-технического обеспечения муниципальных учреждений в части приобретения (ремонта, модернизации) имущества, необходимого для качественного оказания муниципальных услуг (выполнения работ);
- Проведение оценки эффективности учреждений и при необходимости изменение типа муниципального учреждения или оптимизация числа учреждений.
- Внесение изменений в трудовые договоры с руководителями бюджетных учреждений в соответствии с ч. 27 ст. 30 Закона № 83-ФЗ; изменений в учредительные документы муниципальных учреждений в соответствии с требованиями федерального законодательства.
- Реализация мероприятий по внедрению муниципальных заданий и инструментов нормативного финансирования муниципального услуг, в т.ч.:
- Разработка и доведение муниципальных заданий муниципальным бюджетным учреждениям Алданского района, а также муниципальным казенным учреждениям Алданского района в случае принятия такого решения органом местного самоуправления, осуществляющим функции и полномочия учредителя казенного учреждения;
- Разработка и утверждение порядка проведения оценки результативности выполнения муниципальных заданий муниципальными учреждениями Алданского района;
- Осуществление мониторинга результативности выполнения муниципальных заданий муниципальными учреждениями Алданского района;
- Разработка и утверждение методики составления рейтинга муниципальных учреждений Алданского района с учетом утверждаемых порядков оценки результативности выполнения муниципального задания муниципальным учреждением;
- Разработка механизмов стимулирования муниципальных учреждений Алданского района в зависимости от позиции в вышеуказанном рейтинге;
- Расчет нормативных затрат на оказание муниципальных услуг бюджетными и автономными учреждениями и расчета нормативных затрат на содержание имущества бюджетных и автономных учреждений МО «Алданский район», определение объемов субсидий для финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий.
- Осуществление мероприятий, направленных на повышение уровня качества и доступности муниципальных услуг и создание системы управления качеством предоставляемых муниципальных услуг:
- Разработка перечня требований к качеству предоставляемых муниципальных услуг;
- разработка и утверждение методики оценки соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных услуг Алданского района утвержденным требованиям к качеству;
- разработка (уточнение) требований к порядку обжалования несоблюдения требований к качеству муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями Алданского района;
- разработка методологии и проведение оценки уровня удовлетворенности населения качеством и объемом предоставляемых услуг.
- Определение минимального перечня сведений о деятельности муниципальных учреждений, подлежащих раскрытию, и перечня способов раскрытия информации о деятельности муниципальных учреждений Алданского района.
- Разработка методики мониторинга открытости и составления рейтинга открытости деятельности муниципальных учреждений Алданского района, разработка системы стимулирования муниципальных учреждений, показавших лучшие результаты.
1.9.3.3Ожидаемые результаты реализации мероприятий направления
- Повышение уровня удовлетворенности населения качеством предоставляемых муниципальными учреждениями муниципальных услуг.
- Приведение соответствующих муниципальных правовых актов в соответствие с федеральным законодательством.
- Реализация положений Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ в Алданском районе в полном объеме.
- Повышение открытости деятельности муниципальных учреждений.
- Повышение ответственности муниципальных учреждений за качество и объем оказываемых услуг.
- Создание системы управления качеством предоставляемых муниципальных услуг.
Предлагаемые показатели оценки результатов по данному направлению
| № | Наименование показателя | Конечное значение показателя |
| 1 | Доля услуг, для которых разработаны и утверждены нормативы финансирования, % | 100 |
| 2 | Доля услуг, входящих в перечень муниципальных услуг, для которых объем бюджетных ассигнований определен с учетом показателей качества, % | 90 |
| 3 | Доля положительных отзывов населения о предоставляемых муниципальных услугах в общем количестве отзывов, полученных в результате опросов, % | 75 |
| 4 | Доля казенных учреждений муниципального образования в общем числе муниципальных учреждений муниципального образования (без учета органов местного самоуправления), % | менее 15 |
| 5 | Доля бюджетных учреждений муниципального образования, для которых по всем муниципальным услугам (работам) установлены муниципальные задания, % | 100 |
1.9.4Направление 4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств
1.9.4.1Результаты анализа исходного состояния
Анализ исходного состояния по данному направлению показал следующее:
- Существующая система формирования местного бюджета на один финансовый год совместно с подготовкой среднесрочного финансового плана является лишь переходным периодом на пути к среднесрочному бюджетному планированию, определенному в качестве приоритета бюджетной реформы на 2011-2012 гг.
- При сложившейся системе формирования местного бюджета ограничены возможности планирования долгосрочных инвестиций, заключения долгосрочных контрактов, объективной оценки результатов реализации расходных обязательств.
- С целью обеспечения увеличения доли расходов местного бюджета, формируемых с использованием программно-целевого принципа планирования, представляется необходимым переход к формированию бюджета на трехлетний период.
1.9.4.2Перечень мероприятий по Направлению 4
В целях реализации данного направления Программы предполагается реализация ряда мероприятий:
- Внесение изменений в Положение о бюджетном процессе в Алданском районе, утвержденное решением Алданского районного Совета № 23-2 от 30 марта 2011 г., в части введения норм о необходимости формирования бюджета на трехлетний период.
- Признание утратившим силу Порядка разработки среднесрочного финансового плана муниципального образования «Алданский район» и учета показателей среднесрочного финансового плана при формировании бюджета муниципального образования «Алданский район» на очередной финансовый год (утвержден Постановлением администрации муниципального образования «Алданский район» от 21 февраля 2011 года № 8-п).
- Формирование местного бюджета на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов.
- Внесение изменений в Порядок ведения реестра расходных обязательств Алданского района, утвержденный постановлением главы муниципального образования «Алданский район» от 31.08.2011 г. № 172-п, в части увязки ведения реестра расходных обязательств с планированием и обоснованием бюджетных ассигнований.
- Установление практики безусловного исполнения действующих расходных обязательств (данное условие предполагает установление правового запрета на сокращение финансирования и отказ от финансирования действующего обязательства без внесения соответствующих изменений в нормативную правовую базу, являющуюся основанием для возникновения данного действующего обязательства).
1.9.4.3Ожидаемые результаты реализации мероприятий по данному направлению
Реализация направлений по данному мероприятию позволит достичь следующих результатов:
- Переход к составлению и утверждению бюджета на трехлетний период.
- Внедрение долгосрочного бюджетного планирования.
- Исключение возникновения принимаемых обязательств сверх запланированных ассигнований и усиление ответственности бюджетополучателей.
- Осуществление распределения бюджетных ресурсов исходя из среднесрочных и долгосрочных целей и задач социально-экономического развития муниципального образования «Алданский район».
Предлагаемые показатели оценки результатов по данному направлению
| № | Наименование показателя | Конечное значение показателя |
| 1 | Наличие утвержденного бюджета муниципального образования на очередной финансовый год и плановый период | да |
| 2 | Наличие утвержденного Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи | да |
| 3 | Наличие утвержденного муниципального правового акта, устанавливающего порядок планирования и обоснования бюджетных ассигнований | да |
1.9.5Направление 5. Оптимизация функций муниципального управления и повышение эффективности их обеспечения
1.9.5.1Результаты анализа исходного состояния
Как показал анализ исходного состояния по данному направлению, в сфере повышения эффективности исполнения функций органами местного самоуправления существует ряд нерешенных проблем. Основными проблемами, в частности, являются:
- отсутствие методологии проведения детализированного анализа полномочий администрации МО «Алданский район», ее структурных подразделений и отраслевых органов с целью выявления избыточных функций и функций, выполняемых не в полном объеме;непроработанность вопросов, связанных с проведением организационных мероприятий по передаче исполнения отдельных функций администрации муниципального образования муниципальным или сторонним организациям (аутсорсинг), либо централизации отдельных функций;
- незавершенность работы по формированию нормативно-правовой базы Алданского района по вопросам перехода к осуществлению юридически значимых действий (предоставлению муниципальных услуг) в электронной форме в связи со вступлением в силу Федерального закона от 27 июля 2010 г. №210-ФЗ; отсутствие методологии для осуществления сравнительного анализа эффективности использования бюджетных ассигнований на исполнение муниципальных функций;
- отсутствие нормативно закрепленных мер ответственности руководителей структурных подразделений, отраслевых органов администрации и муниципальных учреждений за достижение целевых значений показателей эффективности деятельности, в том числе в рамках финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета.
1.9.5.2Перечень мероприятий по Направлению 5
В целях реализации данного направления Программы предполагается реализация ряда мероприятий:
- Организация проведения на постоянной основе анализа фактически исполняемых и реализуемых функций администрации МО «Алданский район», ее структурных подразделений и отраслевых органов администрации с целью последующей разработки рекомендаций по оптимизации распределения функций.
- Проведение анализа исполняемых муниципальных функций с целью определения функций, которые могут быть переданы на исполнение сторонним организациям или специализированным муниципальным организациям в рамках аутсорсинга, включая разработку методики проведения анализа и проведение оценки целесообразности передачи функций на аутсорсинг; проведение анализа эффективности предоставления однотипных муниципальных услуг.
- Разработка проекта Стандарта описания муниципальных функций.
- Завершение работы по разработке административных регламентов исполнения муниципальных функций и предоставления муниципальных услуг.
- Разработка и утверждение плана-графика перехода на предоставление в электронном виде муниципальных услуг, предоставляемых органами местного самоуправления Алданского района, а также услуг, предоставляемых муниципальными учреждениями Алданского района, содержащего перечень мер по дальнейшей работе по переводу муниципальных услуг на предоставление в электронной форме.
- Разработка порядка мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств, включение в перечень показателей, характеризующих направления повышения эффективности бюджетных расходов, установленных настоящей Программой.
- Организация ежеквартального мониторинга качества финансового управления главных распорядителей средств муниципального бюджета.
- Разработка системы поощрения руководителей главных распорядителей средств бюджета, достигших наилучших результатов по результатам мониторинга.
- Внесение в трудовые договоры и контракты с руководителями структурных подразделений и отраслевых органов администрации, а также муниципальных учреждений, положений о персональной ответственности за достижение установленных показателей результативности и эффективности, включая перечень показателей; внесение в документы, устанавливающие размер денежного содержания руководителей структурных подразделений, отраслевых органов администрации, а также муниципальных учреждений, положений, устанавливающих зависимость размера денежного вознаграждения руководителя от достигнутых показателей.
1.9.5.3Ожидаемые результаты реализации мероприятий по данному направлению
- Повышение качества финансового управления главными распорядителями бюджетных средств.
- Создание необходимой нормативно-правовой и методологической основы для перехода на предоставление муниципальных услуг в электронной форме.
- Совершенствование системы органов управления и исполняемых ими функций.
Предлагаемые показатели оценки результатов по данному направлению
| Наименование показателя | Рекомендуемое конечное значение | Периодичность сбора |
| Публикация данных мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств муниципального образования на официальном сайте муниципального образования | да | 1 раз в год |
| Доля функций органов местного самоуправления, в отношении которых утверждены административные регламенты их исполнения, % | 80 и более | 1 раз в год |
| Наличие утвержденных нормативно-правовых актов органов местного самоуправления, по действующим и принимаемым расходным обязательствам муниципального образования, % | 80 и более | на отчетную дату |
| Наличие утвержденных нормативно-правовых актов органов местного самоуправления по передаваемым полномочиям, % | 80 и более | на отчетную дату |
1.9.6Направление 6. Повышение эффективности финансового контроля, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств, контрольными и финансовыми органами муниципального образования «Алданский район»
1.9.6.1Результаты анализа исходного состояния
Анализ исходного состояния по данному направлению показал, что основными недостатками в сфере муниципального финансового контроля, являются:
- незавершенность нормативно-правового и методического обеспечения деятельности контрольных органов в части организации внутреннего контроля;
- отсутствие формализованных процедур осуществления информационно-аналитического обмена между субъектами контроля по вопросам, возникающим в ходе планирования и проведения контрольных мероприятий;
- отсутствие формализованной методики определения критериев оценки эффективности использования средств бюджета;
- проблемы эффективности финансового контроля, связанные с недостаточностью штатной численности органов, обеспечивающих проведение контрольных мероприятий.
1.9.6.2Перечень мероприятий по Направлению 6
В рамках решения задачи по повышению эффективности внутреннего финансового контроля, необходимо реализовать следующие мероприятия:
- Утверждение Порядка осуществления внутреннего финансового контроля в муниципальном районе.
Указанный порядок должен предусматривать:
- проведение четкого разграничения полномочий органов внешнего и внутреннего финансового контроля;
- закрепление механизма взаимодействия органов внутреннего финансового контроля в процессе его осуществления.
- Утверждение Порядка осуществления внутреннего финансового контроля казенных учреждений.
Указанный порядок должен предусматривать:
- установление целей, объектов и предметов внутреннего финансового контроля, требований к представляемой отчетности в соответствии с федеральными, республиканскими и муниципальными нормативными правовыми актами;
- установление требований к проведению контрольных мероприятий.
- Осуществление регулярного мониторинга качества финансового управления в отношении органов местного самоуправления и подведомственных муниципальных учреждений.
- Внедрение контроля за соблюдением законодательства по размещению муниципальных заказов.
- Разработка и утверждение критериев и методики оценки эффективности осуществления расходов бюджета Алданского района на уровне главных распорядителей средств бюджета.
- Подготовка предложений по организации повышения квалификации работников, осуществляющих финансовый контроль.
- Размещение информационных материалов о результатах финансового контроля.
1.9.6.3Ожидаемые результаты реализации мероприятий по данному направлению
Реализация запланированных программных мероприятий позволит:
- обеспечить контроль за деятельностью органов местного самоуправления, ответственных за внутренний финансовый контроль;
- повысить результативность и эффективность использования бюджетных средств;
- исключить дублирование контрольных мероприятий на объектах контроля и повысить качество муниципального финансового контроля.
Предлагаемые показатели оценки результатов по данному направлению
| Наименование показателя | Рекомендуемое итоговое значение | Периодичность сбора |
| Отсутствие бюджетных и автономных учреждений, финансовое состояние которых по результатам мониторинга признано неудовлетворительным | да | на отчетную дату |
| Наличие утвержденного порядка (регламента) взаимодействия органов местного самоуправления при осуществлении финансового контроля | да | на отчетную дату |
| Наличие утвержденного порядка осуществления контроля за деятельностью бюджетных и автономных учреждений | да | на отчетную дату |
1.9.7Направление 7. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами и технологий для управления бюджетным процессом, способствующей повышению прозрачности деятельности органов местного самоуправления.
1.9.7.1Результаты анализа исходного состояния
По результатам анализа исходного состояния по данному направлению выявлен ряд проблем, препятствующих эффективной реализации заявленных целей, основными из которых являются:
- незавершенность контентного наполнения значительного количества разделов;
- отсутствие функционала, позволяющего осуществлять юридически значимые действия в электронной форме;
- отсутствие разделов и (или) информации по следующим направлениям:
- программно-целевое управление (включая размещение материалов по общественному обсуждению и экспертной оценке целевых программ;
- основные параметры социально-экономического развития муниципального образования (включая информацию о муниципальных финансах) – формирование данного раздела не завершено;
- результаты деятельности муниципальных учреждений, (в том числе информация о муниципальных заданиях).
Таким образом, решение задач в сфере развития информационной системы управления муниципальными финансами и технологий для управления бюджетным процессом в Алданском районе требует совершенствования по следующим направлениям:
- улучшение материально-технического оснащения органов местного самоуправления и муниципальных учреждений компьютерной техникой;
- модернизация и развитие автоматизированных систем управления муниципальными финансами;
- повышение квалификации и обучение специалистов финансово-экономических служб служащих навыкам работы в автоматизированных системах;
- модернизация и расширение функциональных возможностей официального интернет-сайта муниципального образования.
1.9.7.2Перечень мероприятий по Направлению 7
- Улучшение материально-технического оснащения в рамках Программы предполагает реализацию комплекса мероприятий по модернизации парка компьютерной техники финансового органа, финансово-экономических служб органов местного самоуправления и муниципальных учреждений.
Реализация данного направления будет полностью осуществлена на первом этапе Программы и предполагает следующие мероприятия:
- Обновление парка компьютерной техники главных распорядителей бюджетных средств, финансового органа и муниципальных учреждений:
- проведение технической инвентаризации и комплексной оценки состояния парка компьютерной техники главных распорядителей бюджетных средств, финансового органа и муниципальных учреждений для определения потребности в приобретении компьютерной техники;
- составление и утверждение плана-графика замены компьютерной техники;
- определение конфигурации приобретаемых автоматизированных рабочих мест;
- осуществление закупки компьютерной техники и базового программного обеспечения на основе соблюдения требований законодательства о государственных (муниципальных) закупках в соответствии с планом-графиком;
- установка оборудования, наладка и ввод его в эксплуатацию, включая обучение пользователей (при необходимости).
- проведение технической инвентаризации и комплексной оценки состояния парка компьютерной техники главных распорядителей бюджетных средств, финансового органа и муниципальных учреждений для определения потребности в приобретении компьютерной техники;
- Модернизация и расширение серверного парка для реализации мероприятий по автоматизации бюджетного процесса.
- Осуществление закупки оборудования, необходимого для обеспечения удаленных учреждений района универсальной беспроводной связью по технологии ссылка скрыта (WiMAX).
- Модернизация и развитие автоматизированных систем управления муниципальными финансами предполагает в качестве основной цели создание «электронного бюджета». В соответствии с федеральной Концепцией создания и развития интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» (одобрена распоряжением Правительства РФ от 20 июля 2011 года №1275-р), под электронным бюджетом понимается интегрированная информационная система управления общественными финансами, основной целью создания которой является обеспечение открытости, прозрачности и подотчетности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления, повышение качества финансового менеджмента организаций сектора государственного управления за счет формирования единого информационного пространства, применения информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления общественными финансами.
Реализация данного направления будет осуществляться в два этапа, и обусловлена потребностями основных направлений повышения эффективности бюджетных расходов. При определении сроков внедрения и модернизации автоматизированных систем следует обеспечивать точное планирование и взаимоувязку внедрения автоматизированных систем с реализацией других направлений Программы, а также учитывать необходимость выполнения текущих мероприятий финансовым органом и финансово-экономическими службами.
На первом этапе предполагается решить следующую задачу - обеспечение взаимосвязи информации о финансовых показателях муниципального образования, муниципальных учреждений и организаций с показателями результативности их деятельности.
На втором этапе предполагается завершение работ по модернизации действующих и внедрению вновь устанавливаемых систем.
В ходе реализации программы будет также обеспечено непрерывное сопровождение и техническая поддержка автоматизированных систем компаниями – поставщиками.
- Модернизация и расширение функциональных возможностей официального интернет-сайта муниципального образования предполагает реализацию следующих основных мероприятий:
- доработка документов, регламентирующих порядок размещения информации о деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений в сети Интернет, включая порядок осуществления мониторинга и контроля за соблюдением установленного регламента;
- модернизация официального интернет-сайта муниципального образования (в том числе изменение структуры сайта и повышение качества визуализации) с включением (доработкой) разделов (функций), обеспечивающих:
- возможность осуществления юридически значимых действий в электронной форме;
- публикацию материалов, связанных с реализацией программно-целевого управления, в том числе результатов публичных обсуждений и экспертной оценки проектов муниципальных программ;
- публикацию материалов о деятельности органов местного самоуправления, в том числе о плановых и ожидаемых результатах деятельности, а также о результатах мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств;
- публикацию материалов о результатах деятельности муниципальных учреждений Алданского района;
- публикацию информации о муниципальных финансах Алданского района;
- обеспечение размещения информации о деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений в открытом доступеи обеспечение контроля за соблюдением порядка и сроков размещения информации.
1.9.7.3Ожидаемые результаты реализации мероприятий по данному направлению
Комплексная автоматизация основных этапов бюджетного процесса позволит оптимизировать работу сотрудников финансовых органов, распорядителей и получателей бюджетных средств, прочих организаций, задействованных в процессе планирования бюджета, освобождая их от работы над технической частью бюджетного процесса, позволяя больше времени уделять анализу и оценке эффективности использования бюджетных средств. В результате реализации мероприятий по данному направлению будет:
- Сформировано единое информационное пространство и осуществлена интеграция информационных потоков в муниципальном образовании в сфере управления общественными финансами.
- Обеспечена открытость и доступность для граждан и организаций информации о прошлой, текущей и планируемой финансово-хозяйственной деятельности муниципального образования и его учреждений и организаций.
- Обеспечена подотчетность, открытость и прозрачность деятельности органов местного самоуправления, созданы инструменты для повышения ответственности за выполнение функций, достижение индикаторов результативности деятельности и эффективности использования ресурсов.
Предлагаемые показатели оценки результатов по данному направлению
| Наименование показателя | Рекомендуемое итоговое значение | Периодичность сбора |
| Исполнение утвержденного плана финансирования расходов программы в части приобретения оборудования и программного обеспечения, % от плана | 100 | 1 раз в год |
| Использование автоматизированного инструментария для оценки реализации целевых программ | да | на отчетную дату |
| Использование автоматизированного инструментария для бюджетного планирования | да | на отчетную дату |
| Использование автоматизированного инструментария для осуществления финансового контроля | да | на отчетную дату |
| Использование автоматизированного инструментария для расчета нормативов финансирования, формирования муниципального задания и контроля за его исполнением | да | на отчетную дату |
| Использование автоматизированного инструментария для учета муниципального имущества | да | на отчетную дату |
| Создан и работает интернет-портал оказания муниципальных услуг муниципального образования по осуществлению юридически значимых действий в электронной форме | да | на отчетную дату |
| Создан и работает интернет-сайт, имеющий функцию обратной связи с потребителями муниципальных услуг | да | на отчетную дату |
| Доля главных распорядителей средств местного бюджета, информация о плановых и ожидаемых результатах деятельности которых размещена в сети Интернет, % | 100 | 1 раз в год |
| Доля муниципальных учреждений, информация о деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет, % | 100 | 1 раз в год |
| Создан и работает сайт муниципального образования в сети Интернет, на котором размещается информация о муниципальных финансах | да | на отчетную дату |