Об утверждении программы повышения эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Суземский район» 2011 2012 годы
| Вид материала | Программа |
- Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов мо «Красноборский, 316.78kb.
- Паспорт Программы повышения эффективности бюджетных расходов муниципального образования, 1951.85kb.
- Правительства Российской Федерации от 30. 06. 2010 №1101-р «Об утверждении Программы, 502.39kb.
- Программы «Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Нукутский, 337.45kb.
- Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов закрытого административно-территориального, 705.61kb.
- Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов муниципального, 280.05kb.
- Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов (развития результативного, 357.86kb.
- Об утверждении программы по повышению эффективности бюджетных расходов Прионежского, 409.66kb.
- Об утверждении программы "повышение эффективности бюджетных расходов муниципального, 546.91kb.
- Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов Министерства национальной, 322.69kb.
АДМИНИСТРАЦИЯ СУЗЕМСКОГО РАЙОНА
БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 20.06.2011 г. № 628
пгт.Суземка
Об утверждении программы повышения
эффективности бюджетных расходов
муниципального образования
«Суземский район» (2011 - 2012 годы)
В соответствии с Посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 30 ноября 2010 года, Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 29 июня 2010 года "О бюджетной политике в 2011 - 2013 годах", а также основными положениями Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной Распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года N 1101-р,
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить прилагаемую программу повышения эффективности бюджетных расходов Суземского района (2011 - 2012 годы).
2. Разместить настоящее постановление на официальном сайте администрации Суземского района в сети Интернет.
3. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя главы администрации, начальника финансового отдела администрации Суземского района Скопцову И.В.
Глава администрации района Н.П.Храпаев
Согласовано:
Юрисконсульт_______________И.А.Анискина
Исп. Скопцова И.В.
Утверждена
Постановлением
администрации Суземского района
от 20 июня 2011 г. № 628
ПРОГРАММА
повышения эффективности бюджетных расходов
Суземского района (2011 - 2012 годы)
Программа повышения эффективности бюджетных расходов Суземского района (2011 - 2012 годы) (далее - программа) разработана в соответствии с Посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 30 ноября 2010 года, Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 29 июня 2010 года "О бюджетной политике в 2011 - 2013 годах", а также основными положениями Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года (Распоряжение Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года N 1101-р), районной целевой программы «Социальное и экономическое развитие Суземского района Брянской области» № 375 от 15.07.2009 года.
I. Необходимость разработки и реализации программы
(описание текущей ситуации (проблем) повышения
эффективности бюджетных расходов)
Постановлением администрации Суземского района от 13 июля 2009 года № 373 утвержден план мероприятий по программе реформирования системы управления общественными финансами Суземского района. Достижение поставленных в указанной программе целей обеспечивалось поэтапными действиями органов местного самоуправления Суземского района по основным направлениям реформирования, определенным программой, в период с 2009 года. В этот период был успешно реализован перечень мероприятий и проведена работа по улучшению качества управления общественными финансами Суземского района, оптимизации системы управления бюджетными ресурсами и повышению эффективности расходов бюджета, внедрению современных методов и технологий управления муниципальными финансами.
Результатом проведенных преобразований стало формирование целостной системы управления общественными финансами Суземского района путем:
организации бюджетного планирования исходя из принципа исполнения действующих обязательств, оценки объемов принимаемых обязательств с учетом ресурсных возможностей бюджета муниципального образования «Суземский район»;
инвентаризации социальных и публичных нормативных обязательств;
внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты (докладов о результатах и основных направлениях деятельности, ведомственных и долгосрочных целевых программ, обоснований бюджетных ассигнований, муниципальных заданий);
осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, в том числе утверждению бюджета муниципального образования «Суземский район» на очередной финансовый год и на плановый период по принципу "скользящей трехлетки";
создания нормативной базы развития новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг;
создания предпосылок для оказания муниципальных услуг в электронном виде;
внедрения системы внутреннего контроля и аудита на ведомственном уровне.
Реализация запланированных мероприятий программы реформирования системы управления общественными финансами муниципального образования «Суземский район» и внедрение системы бюджетирования, ориентированного на результат позволило привести систему управления общественными финансами района в состояние, характеризующееся следующими показателями и результатами (таблица 1).
Таблица 1
Показатели, характеризующие состояние системы управления общественными финансами муниципального образования МО «Суземский район» за 2008-2010 гг
| № п/п | Наименование показателей | 2008 | 2009 | 2010 |
| 1. | Доля расходов бюджета МО Суземский район, формируемых в рамках бюджетных целевых программ, % | 3,183 | 2,346 | 2,237 |
| 2. | Объем муниципального внутреннего долга по состоянию на конец отчетного периода, тыс. руб. | 2400,1 | 7715,8 | 7643,8 |
| 3. | Доля муниципального внутреннего долга в объеме налоговых и неналоговых доходов местного бюджета по состоянию на конец отчетного периода, % | 6,61 | 21 | 19,5 |
| 4. | Формирование бюджета муниципального образования на очередной финансовый год и плановый период по принципу «скользящей трехлетки», (да/нет) | да | да | да |
| 5. | Доля органов местного самоуправления и структурных подразделений администрации, осуществляющих подготовку докладов о результатах и основных направлениях деятельности на очередной финансовый год и плановый период, % | 100 | 100 | 100 |
| 6. | Дефицит (-) / профицит (+) бюджета муниципального образования без учета снижения остатков на счетах по учету средств районного бюджета, тыс. руб. | 0 | 0 | 0 |
| 7. | Дефицит бюджета муниципального образования в общем объеме доходов районного бюджета без учета безвозмездных поступлений, % | 32,03 | 7,74 | 4,02 |
| 8. | Доля выпадающих доходов бюджета в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов районного бюджета, % | 0 | 0 | 0 |
| 9. | Доля просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода в общем объеме расходов районного бюджета, % | 4,68 | 2,17 | 0,96 |
| 10. | Отклонение фактического значения формирования расходов на содержание органов местного самоуправления от утвержденного норматива, % | 0 | 0 | -3,8 |
| 11. | Доля бюджетных операций, осуществляемых в электронном виде, % (*) | 50 | 50 | 60 |
--------------------------------
<*> Под бюджетными операциями понимаются:
1) формирование ведомственной структуры расходов бюджета муниципального образования «Суземский район»;
2) формирование распределения расходов бюджета муниципального образования «Суземский район» по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджетной классификации;
3) составление и ведение сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования «Суземский район» и бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств;
4) составление и ведение кассового плана;
5) учет исполнения бюджета муниципального образования «Суземский район» по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета;
6) ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности;
7) составление и ведение реестра расходных обязательств бюджета муниципального образования «Суземский район»;
8) подготовка и формирование муниципальных заданий (заданий учредителя);
9) подготовка обоснований бюджетных ассигнований;
10) открытие, закрытие и ведение лицевых счетов, учет операций на лицевых счетах главных распорядителей и получателей бюджетных средств, санкционирование расходов получателей бюджетных средств;
11) ведение долговой книги муниципального образования «Суземский район».
В тоже время, не все законодательно внедренные принципы и механизмы в полной мере удалось реализовать на практике, некоторые из перспективных мероприятий реализуются с недостаточной результативностью:
1) бюджетное планирование остается слабо увязанным со стратегическим планированием;
2) главные распорядители и получатели бюджетных средств осуществляют финансово-экономическое планирование, не уделяя должного внимания обоснованности и достижимости планируемых показателей результативности осуществляемых расходов.
Сложившаяся ситуация является следствием отсутствия следующих механизмов:
мотивации главных распорядителей бюджетных средств к повышению качества финансово-экономического планирования;
применения финансовых и иных санкций за некачественное бюджетное планирование, недостижение запланированных показателей бюджетных целевых программ.
3) сохраняется неоправданное увеличение бюджетных расходов, доля неэффективных расходов бюджета сохраняется на высоком уровне.
В целях сокращения неэффективных расходов по отрасли «Образование» в 2008 году ликвидирована Щепетлевская начальная общеобразовательная школа. В 2009 году сокращено 70 штатных единиц, в 2010 году сокращено 71 штатная единица. Экономия в результате оптимизации составила 7947 тыс. руб.
По отрасли «Общегосударственные вопросы» за 2009-2010 годы сокращено 10 штатных единиц, экономический эффект составил 553 тыс. рублей.
По отрасли «Культура и кинематография» в 2009 году сокращено 18 штатных единиц, экономия в результате оптимизации составила 374 тыс. рублей.
Причиной неэффективных расходов является как отсутствие материальных и иных стимулов для повышения эффективности бюджетных расходов, так и недостаточная методологическая база оценки эффективности бюджетных расходов на этапе принятия обязательств и по результатам их исполнения.
4) в значительной степени формальным и недостаточно увязанным с бюджетным процессом остается применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат.
Несмотря на определенные позитивные изменения в сфере организации планирования и исполнения бюджета, применение методов бюджетирования, ориентированного на результат, остается формальным и не увязанной с процессом планирования бюджетных ассигнований.
Нормативная правовая база реализации методов БОР в Суземском районе включает в себя следующие нормативные правовые акты:
Постановление администрации Суземского района от1 октября 2009 года № 515 "Об утверждении стандартов качества предоставления муниципальных услуг Суземского района";
Постановление администрации района от 13.10.2009 года № 529 «Об утверждении порядка оценки соответствия качества фактически предоставляемых бюджетных услуг стандартам качества ";
Постановление администрации района от 10.02.2010 года № 68 «Об утверждении порядка проведения мониторинга потребности в предоставлении муниципальных услуг»";
Постановление администрации района от 25.02.2009 года № 106 «Об утверждении порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ, их реформирования и реализации»
Несмотря на то, что формально оценка потребности населения в предоставляемых муниципальных услугах ежегодно осуществляется администрацией и ее структурными подразделениями на этапе подготовки проекта решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, результаты проводимой оценки практически не учитывались в бюджетных проектировках.
Проведение оценки соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных услуг районным стандартам качества осуществляется в большей степени экспертным методом без реального взаимодействия с потребителями данных услуг.
Аналогичная ситуация складывается с подготовкой докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств. Доклад о результатах остается в большей степени декларативным документом, нежели действенным инструментом планирования и корректировки деятельности органов местного самоуправления.
Данная ситуация является следствием отсутствия как нормативных, так и методологических основ корректировки бюджетных ассигнований на основании проводимой работы по оценке потребности в муниципальных услугах, соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных услуг стандартам качества, оценке результатов деятельности главных распорядителей бюджетных средств.
Кроме того, на районном уровне за органами местного самоуправления и их структурными подразделениями не закреплена ответственность за качество финансово-экономического планирования.
Тем не менее, ряд инструментов БОР были интегрированы в бюджетный процесс:
составление проекта решения о бюджете муниципального образования «Суземский район» на очередной финансовый год и плановый период (утверждение бюджета муниципального образования «Суземский район» по принципу "скользящей трехлетки" осуществляется начиная с 2008 года);
подготовка муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг муниципальными учреждениями Суземского района (в 2010 и 2011 году была проведена работа по формированию муниципальных заданий муниципальных учреждениям, но финансирование осуществляется по сметам).
В рамках реализации программы повышения эффективности бюджетных расходов планируется реализация следующих мероприятий по внедрению инструментов БОР в бюджетный процесс:
осуществление оценки потребности в предоставляемых муниципальных услугах, доработка методологии осуществления оценки потребности, разработка порядка отказа от оказания невостребованных муниципальных услуг;
проведение независимой оценки соответствия фактически предоставляемых муниципальных услуг утвержденным стандартам качества, изучение мнения населения о качестве оказания муниципальных услуг;
переход к планированию бюджета муниципального образования «Суземский район» на основе программно-целевого принципа - формирование "программного" бюджета.
Данная проблема является следствием отсутствия как должного контроля раскрытия органами местного самоуправления Суземского района информации о своей деятельности, так и недостаточного технического обеспечения.
Для повышения открытости деятельности органов местного самоуправления Суземского района планируется реализация следующих мероприятий:
доработка действующих сайтов органов местного самоуправления и их структурных подразделений с целью обеспечения доступа посетителей к функции обратной связи;
разработка административных регламентов, внесение изменений в действующие административные регламенты в части регулирования процедуры рассмотрения обращений, заявлений и жалоб граждан, поступающих через механизм обратной связи на официальных сайтах;
включение мероприятий по контролю за раскрытием информации в программы (планы) осуществления внутреннего контроля и аудита на ведомственном уровне.
Необходимость решения обозначенных проблем и реализации указанных мероприятий увеличивает актуальность разработки и реализации системы мер по повышению эффективности деятельности органов местного самоуправления, а также по модернизации управления финансами Суземского района.
II. Цель и задачи программы
Целью программы является повышение эффективности деятельности публично-правовых образований по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития Суземского района.
Для достижения цели программы необходимо создание механизмов, направленных на решение следующих основных задач:
обеспечение более тесной увязки стратегического и бюджетного планирования и целеполагания бюджетных расходов с мониторингом достижения заявленных целей социально-экономического развития;
создание условий для повышения эффективности деятельности публично-правовых образований по обеспечению оказания муниципальных услуг;
создание механизмов стимулирования участников бюджетного процесса к повышению эффективности бюджетных расходов и проведению структурных реформ;
повышение прозрачности и подотчетности деятельности органов местного самоуправления, в том числе за счет внедрения требований к публичности показателей их деятельности.
Для решения указанных задач в 2011 - 2012 годах предлагается принять решения по следующим основным направлениям:
обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования «Суземский район»;
внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Суземского района и их структурных подразделений;
переход к "программному" формированию бюджета муниципального образования «Суземский район»;
повышение эффективности и качества, развитие новых форм оказания и финансового обеспечения предоставления муниципальных услуг физическим и юридическим лицам, дальнейшая реструктуризация бюджетного сектора;
оптимизация функций в сфере муниципального управления, повышение эффективности их выполнения;
повышение качества планирования и исполнения бюджета, распределения бюджетных средств;
реализация мероприятий по сокращению бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств;
реформирование муниципального финансового контроля, в том числе развитие внутреннего аудита;
развитие информационной составляющей управления муниципальными финансами, способствующей повышению прозрачности и открытости деятельности органов местного самоуправления.
Содержанию реформ по указанным направлениям посвящены соответствующие разделы программы. Реализация предлагаемых мер создаст организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов.
III. Система мероприятий программы
1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности
и устойчивости бюджетной системы Суземского района
Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Суземского района является необходимым условием достижения цели и решения задач программы.
Установление целей социально-экономического развития и индикаторов их достижения без учета объективных ограничений бюджетного дефицита и уровня муниципального долга может привести к появлению нормативных правовых актов, порождающих расходные обязательства, превышающие ресурсные возможности бюджета.
1.1. Анализ исходного состояния
Важнейшим достижением в целях обеспечения стабильности, преемственности и предсказуемости бюджетной политики Суземского района является переход на среднесрочное бюджетное планирование по принципу "скользящей трехлетки".
Разработка бюджета муниципального образования «Суземский район» с развернутым планированием бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период осуществляется с 2008 года. Исключением стал лишь "кризисный" 2009 год: бюджет на плановый период 2011 и 2012 годов был утвержден в виде основных параметров (доходы, расходы, дефицит бюджета). Решением районного Совета народных депутатов от 16 декабря 2010 года № 4-131 "О бюджете муниципального образования «Суземский район» на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" установлено распределение доходов и расходов бюджета муниципального образования «Суземский район» по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджетной классификации Российской Федерации на три года.
Принятие бюджета муниципального образования «Суземский район» на трехлетний период соответствует долгосрочным целям социально-экономического развития района, предоставляет возможность заключения долгосрочных контрактов, заблаговременной подготовки торгов.
Переход на трехлетнее бюджетное планирование обусловил также планирование межбюджетных трансфертов на среднесрочную перспективу. Межбюджетные трансферты распределены между муниципальными образованиями района на три года, что создает благоприятные условия для повышения качества финансового планирования органами местного самоуправления поселений.
Динамика объема дефицита (профицита) бюджета муниципального образования «Суземский район» и объема муниципального внутреннего долга Суземского района с 2008 года приведена в таблице 2.
Таблица 2