Паспорт Программы повышения эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Алданский район» на 2011- 2013 годы 4 Характеристика проблем, на решение которых направлена Программа 9

Вид материала

Решение

Содержание 1.2Анализ исходного состояния практического применения программно-целевых принципов организации деятельности органов местного са Всего расходов

Подобный материал:

• Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов мо «Красноборский, 316.78kb.
• Об утверждении программы повышения эффективности бюджетных расходов муниципального, 891.8kb.
• Правительства Российской Федерации от 30. 06. 2010 №1101-р «Об утверждении Программы, 502.39kb.
• Программа п овышения эффективности бюджетных расходов г орода Ярославля на 2011-2013, 403.83kb.
• Программы «Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Нукутский, 337.45kb.
• Долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального, 1881.52kb.
• Программа повышения эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2011-2013, 2215.94kb.
• Программа повышения эффективности бюджетных расходов в городе Барнауле на 2012-2014, 223.56kb.
• Программа повышения эффективности бюджетных расходов Управления государственной гражданской, 433.97kb.
• Администрация муниципального образования воловский район постановление, 686.32kb.

1.2Анализ исходного состояния практического применения программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления

Внедрение программно-целевых инструментов бюджетирования стало ключевым направлением совершенствования системы государственного управления в России начиная с 2004 года, когда на федеральном уровне была принята Концепция реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004-2006 годах (далее – Концепция). Концепция отражала сформировавшееся в Российской Федерации в то время видение современной системы бюджетирования, ориентированной на результат. Позднее соответствующие нормы нашли свое отражение в Бюджетном кодексе Российской Федерации. Также был принят ряд подзаконных правовых актов, регламентирующих деятельность федеральных органов исполнительной власти по формированию целевых программ, докладов о результатах и основных направлениях деятельности и т.д.

В настоящий момент основным документом, определяющим направления совершенствования системы финансового управления является Программа повышения эффективности бюджетных расходов, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года № 1101-р. Данным документом в качестве одного из ключевых инструментов повышения эффективности деятельности органов государственной власти и местного самоуправления признан программно-целевой принцип организации их деятельности. В Республике Саха (Якутия) внедрение программно-целевых принципов бюджетирования также является одной из приоритетных задач развития общественных финансов, что закреплено в Программе повышения эффективности бюджетных расходов Республики Саха (Якутия), утвержденной постановлением Правительства Республики Саха (Якутии) от 28 апреля 2011 года № 175.

В настоящее время в систему управления Алданского района внедряется практика использования программно-целевых методов. Так, стратегические цели и задачи социально-экономического развития района определены Программой социально-экономического развития муниципального образования «Алданский район» на 2007-2011 годы (решение Алданского районного Совета от 14 августа 2007 года № 35-1) (далее – ПСЭР). Этот документ стратегического планирования разработан на основании распоряжения главы Алданского муниципального района от 20 июня 2006 г № 471р-1 «О разработке программы социально-экономического развития МО «Алданский район» на 2007-2011 гг.».

Положением о бюджетном процессе в Алданском районе предусмотрена возможность разработки долгосрочных целевых программ и ведомственных целевых программ. Порядок разработки, рассмотрения, утверждения и реализации долгосрочных целевых программ муниципального образования «Алданский район» утвержден постановлением Алданской районной администрации от 22 февраля 2011 года № 9-п. Положение о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ муниципального образования «Алданский район» утверждено постановлением Алданской районной администрации от 22 июня 2011 года № 87-п.

По состоянию на 2011 год на территории района реализуется 8 целевых программ:

1. Комплексная программа профилактики правонарушений в МО «Алданский район» на 2007-2011 годы
   
2. Программа социально-экономического развития сельского хозяйства Алданского района на период 2007-2011 годы
   
3. Программа «Развитие и поддержка предпринимательства в МО «Алданский район» на 2007-2011 годы
   
4. Районная программа «Экологическое образование воспитание и просвещение населения Алданского района на 2007-2011 годы»
   
5. Районная целевая программа «Гражданско-патриотическое воспитание молодежи Алданского района»» на 2010-2011 годы
   
6. Районная целевая программа «Создание условий для духовно-нравственного развития граждан Алданского района РС (Я) на 2007-2011 годы
   
7. Районная целевая программа «Охрана здоровья населения Алданского района» на 2010-2014 годы
   
8. Районная целевая программа «Развитие физической культуры и спорта» на 2010-2011 годы
   

Данные программы представляют увязанный по ресурсам, срокам исполнения и исполнителям комплекс экономически обоснованных производственных, организационно-хозяйственных, социально-экономических мероприятий, обеспечивающих эффективное решение проблем муниципального района и достижение целей и задач его стратегического развития.

Дальнейшим направлением совершенствования программно-целевых методов организации деятельности органов местного самоуправления должен стать определение статуса ПСЭР и ее места в системе бюджетного планирования не определен. Действующее на настоящий момент Положение о бюджетном процессе в Алданском районе не содержит норм, закрепляющих место ПСЭР в бюджетном процессе ни на одном из его этапов. Также отсутствует процедурный документ, регламентирующий порядок формирования, согласования, утверждения ПСЭР. В Положении о бюджетном процессе в Алданском районе определено, что составление проекта бюджета основывается на:

• Бюджетном послании Президента Российской Федерации;
  
• прогнозе социально-экономического развития Алданского района;
  
• основных направлениях бюджетной, налоговой политики муниципального образования «Алданский район».
  

Таким образом, основным документом, учитывающим уровень социально-экономического развития территории, является прогноз. Этот документ разрабатывается согласно Порядку разработки прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Алданский район» на очередной финансовый год и плановый период, утвержденному постановлением администрации муниципального образования «Алданский район» от 24 мая 2011 года № 49-п. Прогноз определяет приоритеты и ориентиры социально-экономического развития муниципального района на определенный в прогнозе срок, содержит ряд данных, с учетом которых формируется проект бюджета муниципального района. Согласно обозначенным приоритетам ставятся задачи, которые должны быть решены путем реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ. Данный Прогноз разрабатывается на основании ежегодного постановления Правительства Республики Саха (Якутия) «О разработке прогноза Социально-экономического развития» и процесс его формирования и утверждения встроен в общую Систему планирования социально-экономического развития Республики Саха (Якутия), определенной Указом Президента РС (Я) от 8 мая 2011 года № 635. Также в бюджетном процессе, помимо Прогноза, используются следующие взаимосвязанные инструменты планирования: среднесрочный финансовый план и основные направления бюджетной и налоговой политики.

С учетом Прогноза формируется среднесрочный финансовый план (СФП) муниципального образования «Алданский район» в соответствии с Порядком разработки среднесрочного финансового плана муниципального образования «Алданский район» и учета показателей среднесрочного финансового плана при формировании бюджета муниципального образования «Алданский район» на очередной финансовый год (утвержден Постановлением администрации муниципального образования «Алданский район» от 21 февраля 2011 года № 8-п). Согласно данному порядку, СФП является исходной базой для формирования проекта бюджета муниципального образования «Алданский район» на очередной финансовый год, а именно служит основой при формировании расходной и доходной части местного бюджета. Помимо параметров Прогноза СЭР, СФП должен также основываться на Основных направлениях бюджетной политики муниципального образования «Алданский район», которые должны содержать краткий анализ структуры расходов местного бюджета в текущем и завершенных финансовых годах и обоснование предложений о приоритетных направлениях расходования местного бюджета, принимаемых обязательств в предстоящем финансовом году и на среднесрочную перспективу с учетом прогнозов и программ социально-экономического развития муниципального образования.

Таким образом, в Алданском районе сложилась система бюджетного планирования, при которой изначально разрабатывается прогноз социально-экономического развития Алданского района, затем с учетом его параметров – основные направления бюджетной и налоговой политики и впоследствии – Среднесрочный финансовый план, основанный на параметрах и показателях двух вышеуказанных документов, который и является основой для формирования проекта местного бюджета. В этой системе остается неясной роль Программы социально-экономического развития района, являющейся основным документом стратегического планирования, в бюджетном процессе, обязательность учета в прогнозе целей и задач данной программы.

Как уже отмечалось, в районе действуют несколько долгосрочных целевых программ. Помимо долгосрочных Положением о бюджетном процессе в Алданском районе предусмотрена возможность разработки ведомственных целевых программ. Порядок разработки, рассмотрения, утверждения и реализации долгосрочных целевых программ муниципального образования «Алданский район» утвержден постановлением Алданской районной администрации от 22 февраля 2011 года № 9-п. Положение о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ муниципального образования «Алданский район» утверждено постановлением Алданской районной администрации от 22 июня 2011 года № 87-п.

Согласно Порядку разработки, рассмотрения, утверждения и реализации долгосрочных целевых программ муниципального образования «Алданский район» в последней редакции, долгосрочной целевой программой (ДЦП) является «увязанный по задачам, ресурсам, срокам осуществления комплекс мероприятий, инициируемых, разрабатываемых, утверждаемых и осуществляемых в соответствии с действующим законодательством и настоящим Порядком, рассчитанных на срок от 3-х лет и обеспечивающих эффективное решение задач в области муниципальной политики в установленных сферах деятельности». Под ведомственной целевой программой (ВЦП), согласно Положению о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, понимается «комплекс взаимоувязанных по ресурсам, исполнителям и срокам осуществления мероприятий, направленных на решение конкретной тактической задачи, стоящей перед главным распорядителем бюджетных средств по выполнению муниципальных услуг населению и измеряемой целевыми показателями». Срок, на который разрабатывается ведомственная программа, согласно данному Положению, не может превышать 3 лет. Ведомственные целевые программы обособлены от долгосрочных целевых программ – в ВЦП не могут быть включены мероприятия и расходы долгосрочных целевых программ. Согласно Порядку разработки, утверждения и реализации ВЦП, параметры ведомственных программ включаются доклады о результатах и основных направлениях деятельности органов управления (ДРОНД). Процедурный документ, регламентирующий порядок формирования ДРОНД, не принят. В настоящий момент ведомственные программы не реализуются на территории Алданского муниципального района, соответственно ДРОНД также не формируется – в масштабах муниципального района данный инструмент бюджетирования представляется нецелесообразным для применения.

Информация об объеме средств, направляемых на финансирование долгосрочных целевых программ, представлена в Таблице 3.

Таблица 3

Наименование	Сумма, тыс. рублей
Период	2009	2010	2011
ВСЕГО РАСХОДОВ	3 372,5	4 828,81	6 950,00
Доля расходов на реализацию программ в общем объеме расходов бюджета, %	0,27	0,36	0,45
Районная межведомственная программа «Повышение безопасности дорожного движения в МО «Алданский район» на 2007-2011 годы»	736,8	362, 13	0
Комплексная программа профилактики правонарушений в МО «Алданский район» на 2007-2011 годы	800,00
Программа социально-экономического развития сельского хозяйства Алданского района на период 2007-2011 годы	300,00	0	300,00
Программа «Развитие и поддержка предпринимательства в МО «Алданский район» на 2007-2011 годы	100	90,89	1 100,00
Районная программа «Экологическое образование воспитание и просвещение населения Алданского района на 2007-2011 годы»	99,00	100,00	100,00
Районная целевая программа «Семья и дети» на 2007-2011 годы	1 547,6	897,06
Районная целевая программа «Создание условий для духовно-нравственного развития граждан Алданского района РС (Я) на 2007-2011 годы»	589,1	1534,51	0,00
Районная целевая программа «Гражданско-патриотическое воспитание молодежи Алданского района»» на 2010-2011 годы		736,53	1 870,00
Районная целевая программа «Охрана здоровья населения Алданского района» на 2010-2014 годы		1 107,69	1 395,00
Районная целевая программа «Развитие физической культуры и спорта» на 2010-2011 годы			1 385,00

По итогам исполнения местного бюджета Алданского района за 2009 и 2010 года доля расходов, привязанных к целевым программам, составила 0,27% и 0,36% от общего объема расходов бюджета без учета межбюджетных трансфертов соответственно. Объем расходов, реализованных через целевые программы, увеличился за указанный период на 43%. В решении о бюджете Алданского района на 2011 год наблюдается увеличение объема средств на реализацию целевых программ еще на 43%, однако даже при таком увеличении сохраняется потенциал распределения большего объема бюджетных средств в рамках программно-целевых методов.

При анализе фактического объема финансирования целевых программ наблюдаются факты расхождения с запланированным уровнем. Например, Программа «Развитие и поддержка предпринимательства в МО «Алданский район» на 2007-2011 годы» была недофинансирована в 2010 году на 9,11% от запланированного в решении «О бюджете муниципального образования «Алданский район» на 2010 год» объема; районная целевая программа «Гражданско-патриотическое воспитание молодежи Алданского района на 2010-11 годы» недофинансирована на 7,93% по итогам 2010 года, что связано с изменением приоритетов финансирования в процессе исполнения бюджета по отдельным мероприятиям программы. Это подтверждается и фактами превышения фактического финансирования отдельных программ над запланированным уровнем. Например, на реализацию районной целевой программы «Создание условий для духовно-нравственного развития граждан Алданского района РС(Я) на 2007-11 годы» в 2010 году было направлено 1534,51 тыс. рублей вместо запланированных в решении о бюджете 600 тыс. рублей, объем фактического финансирования исполнения программы «Семья и дети» на 2007-2011 годы в 2010 году составил 897,06 тыс. рублей вместо запланированных 600 тыс. рублей.

Направлением дальнейшего совершенствования применения программно-целевых методов бюджетирования станет постепенный переход к программному бюджету, при котором значительный объем бюджетных расходов будет финансироваться именно в рамках программ.