Geum.ru

Бухгалтерский отчет за 2011 год пояснительная записка г. Норильск 2012 год

Вид материалаОтчет

Содержание


17. Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами
18. Экономические санкции
19. Осуществление природоохранных мероприятий
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9

17. Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами



17.1. Задолженность перед бюджетом по налогам без учета пеней на начало отчетного периода составляет 220 056 тыс. руб., в том числе:

312 810 тыс. руб. - задолженность перед бюджетом за 4 квартал 2010 года по налогам, срок уплаты которых наступает в 2010 году;

(92 754) тыс. руб. – переплата по налогу на прибыль.

В 2011 году общая сумма начисленных налоговых и других платежей в бюджеты всех уровней составила 1 267 463 тыс. руб., в том числе:

начислено за 2011 год – 1 225 325 тыс. руб.

Изменения начисленных сумм налогов в 2011 году по сравнению с прошлым отчетным периодом составили:

В сторону увеличения на 38 744 тыс. руб.

- НДФЛ на 37 239 тыс.руб.;

- транспортного налога на 365 тыс. руб.;

- платы за негативное воздействие на окружающую среду на 1 140 тыс.руб.;

По остальным налогам сумма начислений снизилась на 167 638 тыс.руб. а именно:

- НДС в размере 127 023 тыс. руб.;

- налога на имущество на 2 041 тыс. руб.;

- водного налога на 37 969 тыс.руб.;

- госпошлины на 605 тыс.руб.

Уточнена сумма ЕСН за прошлые периоды на 1 тыс. руб. в сторону уменьшения.

Налог на прибыль за 2011 год отсутствует, начисления в размере 21 309 тыс. руб. являются уточнениями за прошлые налоговые периоды.


В 2011 году было уплачено всего налоговых платежей 1 524 632 тыс. руб., а именно:

перечислено в бюджет 1 806 631 тыс. руб.;

зачтено в счет переплаты налога на прибыль в общей сумме 173 691 тыс.руб., в том числе в счет уплаты налога на добавленную стоимость 153 267 тыс. руб.,

В 2011 году возвращено из бюджета на расчетный счет налогов в сумме 261 575 тыс. руб., в том числе:

- 260 000 тыс. руб. - сумма налога на прибыль, перечисленная в качестве аванса за 2 квартал 2011 года;

- 1 528 тыс. руб. – сумма ранее перечисленной госпошлины;

- 47 тыс.руб. – сумма переплаты ЕСН в части ФБ.

По состоянию на 01.01.2012 года задолженность перед бюджетом по налоговым платежам составляет 124 187 тыс. руб., срок уплаты которых наступает в 1 квартале 2012 года. Переплата в бюджет в размере 161 300 тыс. руб.- оставшаяся сумма перечисленного аванса по итогом 1 квартала 2011 налога на прибыль, возврат которой приходится на 1 квартал 2012 года.


17.2. Сумма задолженности перед внебюджетными фондами на начало отчетного периода без учета пеней составляет 3 486 тыс. руб. в том числе:

переплата по ЕСН и страховым взносам в ФСС – 1 479 тыс. руб.

задолженность по отчислениям в фонды – 4 965 тыс. руб.

В 2011 году начисления во внебюджетные фонды составили 683 638 тыс. руб.

В 2011 году перечислено во внебюджетные фонды всех уровней 642 409 тыс. руб. Возвращено фондом социального страхования РФ 10 164 тыс. руб. Так же был осуществлён возврат переплаты по ЕСН за прошлые периоды в размере 676 тыс. руб.

На конец отчетного периода задолженность перед внебюджетными фондами отсутствует, сумма переплаты составила 1 224 тыс. руб.


17.3. На начало 2011 года задолженность по пеням в бюджет и внебюджетные фонды составляет 1 019 тыс. руб., в том числе:

820 тыс. руб. – переплата пени по налогу на прибыль;

1 845 тыс. руб. – пеня по НДС;

1 тыс. руб. – переплата пени по налогу на имущество;

5 тыс. руб. – переплата пени по НДФЛ;

1 тыс. руб. – переплата пени по ОПС страховая часть;

1 тыс. руб. – переплата пени в ФСС от несчастных случаев.

2 тыс. руб.– переплата пени в территориальный ФОМС.

В 2011 году начислено 28 995 тыс. руб. пеней в бюджет и внебюджетные фонды, в том числе:

1 200 тыс. руб. – пени по налогу на прибыль;

26 426 тыс. руб. – пени по НДС;

177 тыс. руб. – пени по налогу на имущество;

1 084 тыс. руб. – пени по водному налогу;

78 тыс. руб. – пени по НДФЛ;

18 тыс. руб. – пени по страховым взносам в ФСС;

11 тыс. руб. – пени по страховым взносам в ПФ;

1 тыс. руб. – пени по страховым взносам в ФОМС.

В 2011 году внесено пеней в бюджет и внебюджетные фонды 30 890
тыс. руб., в том числе:

перечислены пени по водному налогу – 1 084 тыс. руб.;

перечислены пени по НДС в сумме 11 400 тыс. руб.;

зачтено пеней по налогу на прибыль в счет переплаты налога в сумме 1 149 тыс. руб.;

зачтено пеней по НДС, в счет переплаты по налогу на прибыль, в сумме 16 932 тыс. руб.;

перечислены:

пени по налогу на имущество – 174 тыс. руб.;

пени по НДФЛ – 78 тыс. руб.

пени по страховым взносам в сумме 73 тыс. руб.

По итогам года в целом сформировалась переплата по пеням в бюджет в размере 833 тыс. руб. в том числе:

по налогу на прибыль в сумме 769 тыс. руб.;

по НДС – 61 тыс. руб.;

по НДФЛ – 5 тыс. руб.;

при этом задолженность по налогу на имущество составила 2 тыс. руб.

По пеням во внебюджетные фонды также образовалась переплата на конец отчетного периода:

по ЕСН – 2 тыс. руб.;

по страховым взносам – 45 тыс. руб., что в итоге составляет 47 тыс. руб.

На протяжение 2011 года ОАО «НТЭК» было начислено и уплачено штрафных санкций в бюджеты всех уровней в сумме 2 861 тыс. руб. по следующим налогам:

налогу на прибыль – 2 283 тыс. руб.;

НДС – 61 тыс. руб.;

налогу на имущество – 105 тыс. руб.;

водному налогу – 182 тыс. руб.;

платы за негативное воздействие на окружающую среду – 230 тыс. руб.,

в том числе перечислено с расчетного счета 517 тыс. руб., зачтено из переплаты налога на прибыль в счет уплаты штрафа по данному налогу и уплаты НДС в сумме 2 283 тыс. руб. и 61 тыс. руб. соответственно.

18. Экономические санкции



В соответствии с планом проведения проверок в 2011 году была проведена проверка ОАО «НТЭК» Департаментом Росприроднадзора по Сибирскому Федеральному округу.

Начисленные и уплаченные штрафные санкции и пени за 2011 год отсутствуют.


19. Осуществление природоохранных мероприятий



В 2011 году на проведение природоохранных мероприятий общего характера, израсходовано 4 009,3 тыс. руб., а именно:

1. Разработка проекта нормативов образования отходов и лимитов на их размещение, паспортизация отходов, в сумме 493,2 тыс. руб.;

2. Разработка проекта нормативов допустимых выбросов в сумме 3 516,1 тыс. руб.

20. Раскрытие информации в соответствии с Федеральным законом от 23.11.2009 № 261 «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности»



В своей хозяйственной деятельности Общество не только производит и продает энергоресурсы, но и потребляет их на собственные нужды.

Информация о произведенных, реализованных потребителям и потребленных на собственные нужды основных видах продукции приведена в таблицах:

Производство основных видов продукции Общества в 2011 году


Вид продукции
 Единицы измерения
в натуральном выражении,
в стоимостном выражении, тыс. руб.

Электроэнергия

( тыс. кВт*ч)
8 478 405,37
6 098 922,13

Теплоэнергия
(Гкал)
10 730 762,43
6 829 477,99

Вода

(тыс.м3)
189 692,17
1 398 270,21

Итого
 
 
14 326 670,33


Реализация потребителям основных видов продукции Общества в 2011 году


Вид продукции
 Единицы измерения
в натуральном выражении
в стоимостном выражении, тыс. руб.

Электроэнергия

( тыс. кВт*ч)
7 559 505,24
5 767 684,48

Теплоэнергия
(Гкал)
9 786 027,41
6 493 669,10

Вода

(тыс.м3)
113 769,78
806 975,53

Итого
 
 
13 068 329,11


Использование основных видов продукции Общества на собственные нужды в 2011 году


Вид продукции
 Единицы измерения
в натуральном выражении
в стоимостном выражении, тыс. руб.

Электроэнергия

( тыс. кВт*ч)
918 900,13
331 237,65

Теплоэнергия
(Гкал)
944 735,02
335 808,89

Вода

(тыс.м3)
75 922,39
591 294,68

Итого
 
 
1 258 341,22




Руководитель
И.П. Клочко

Главный бухгалтер
Е.А. Яцына