Бухгалтерский отчет за 2011 год пояснительная записка г. Норильск 2012 год
| Вид материала | Отчет |
- Пояснительная записка к проекту бюджета муниципального образования «Няндомское», 313.79kb.
- Макогон Тамары Владимировны по немецкому языку в 2 классе 2011-2012 учебный год пояснительная, 297.63kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год пояснительная записка, 457.03kb.
- Задачи Пояснительная записка к программе Решение, 64.35kb.
- Пояснительная записка к показателям среднесрочного финансового плана на 2010 год, 218.37kb.
- Косова Елена Алексеевна, без категории Класс 8 Рассмотрено на заседании педагогического, 797.72kb.
- Воронина Елена Вальдемаровна 2011-2012 учебный год пояснительная записка, 371.27kb.
- Бухгалтерский отчет за 2010 год пояснительная записка, 1438.58kb.
- Торбенко Марина Руслановна 2011 2012 учебный год пояснительная записка, 388.76kb.
- Пфейфер Валентины Иосифовны с. Максимовка 2011-2012 учебный год пояснительная записка, 321.47kb.
4. Данные по отдельным показателям отчета о прибылях и убытках
Выручка от продажи продукции, работ и услуг в отчете о прибылях и убытках отражена за вычетом налога на добавленную стоимость.
Доходы и расходы по операциям от выбытия активов Общества в 2011 г. показан в Отчете о прибылях и убытках в составе прочих доходов и расходов развернуто.
Информация о доходах и расходах Общества по обычным видам деятельности приведена в таблицах:
Сведения о доходах Общества по обычным видам деятельности
Тыс. руб.
| Показатели | 2010 год | 2011 год | Изменение % | |||
| Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей), отраженная по строке 2110 Отчета о прибылях и убытках – Всего | тыс. руб. | в % к итогу | тыс. руб. | в % к итогу | тыс. руб. | в % к началу периода |
| 12 809 488 | 100,00% | 13 260 192 | 100,00% | 450 704 | 3,52% | |
| В том числе: | | | | | | |
| Основная продукция: | | | | | | |
| - Электроэнергия | 5 349 744 | 41,76% | 5 767 684 | 43,50% | 417 940 | 3,26% |
| - Теплоэнергия | 6 494 903 | 50,70% | 6 493 669 | 48,97% | -1 234 | -0,01% |
| - Вода | 815 746 | 6,37% | 853 961 | 6,44% | 38 215 | 0,30% |
| Прочая продукция | 149 095 | 1,16% | 144 878 | 1,09% | -4 217 | -0,03% |
Сведения о расходах Общества по обычным видам деятельности
тыс. руб.
| Показатели | 2010 год | 2011 год | Изменение % | |||
| Себестоимость проданных товаров, продукции и услуг всего, | тыс. руб. | в % к итогу | тыс. руб. | в % к итогу | тыс. руб. | в % к началу периода |
| 12 006 128 | 100,00% | 13 028 267 | 100,00% | 1 022 139 | 8,51% | |
| в том числе: | | | | | | |
| Основная продукция: | | | | | | |
| Электроэнергия | 4 979 191 | 41,47% | 5 373 861 | 41,25% | 394 670 | 3,29% |
| Теплоэнергия | 6 059 335 | 50,47% | 6 335 607 | 48,63% | 276 272 | 2,30% |
| Вода | 809 281 | 6,74% | 979 076 | 7,52% | 169 795 | 1,41% |
| Прочая продукция | 158 321 | 1,32% | 135 787 | 1,04% | -22 534 | -0,19% |
| Оценочное обязательство по оплате отпусков работников | | | 203 936 | 1,57% | 203 936 | 1,70% |
По состоянию на 31.12.2011 г. Общество отразило в бухгалтерской отчетности краткосрочное оценочное обязательство по оплате отпусков своим работникам в сумме 203 936 тыс. руб. Сумма оценочного обязательства рассчитана исходя из среднедневного заработка и количества неиспользованных дней отпуска каждого работника по состоянию на отчетную дату.
Данные, характеризующие расходы по обычным видам деятельности в группировке по элементам затрат представлены в следующей таблице:
| Наименование показателя | за 2010 г. | за 2011 г. |
| Материальные затраты | 8 081 289 | 8 888 665 |
| Расходы на оплату труда | 2 925 497 | 3 243 802 |
| Отчисления на социальные нужды | 454 806 | 647 904 |
| Амортизация | 472 482 | 380 425 |
| Прочие затраты | 555 503 | 206 640 |
| Оценочное обязательство по оплате отпускных | | 203 936 |
| Итого по элементам | 12 489 577 | 13 571 372 |
Расшифровка существенных статей прочих доходов и прочих расходов представлена в следующих таблицах:
Существенные статьи прочих доходов Общества в 2011 году
| № | Показатели | 2010 год | 2011 год | отклонение | |||
| пп | Сумма, | Доля, | Сумма, | Доля, | Сумма, | Доля, | |
| | тыс. руб. | %% | тыс. руб. | %% | тыс. руб. | %% | |
| 1. | Доходы от восстановления резерва по сомнительным долгам | 0 | 0,00% | 334 144 | 60,01% | 334 144 | 60% |
| 2. | Доходы, связанные с продажей и иным выбытием активов, товаров, продукции | 243 803 | 62,91% | 163 602 | 29,38% | -80 201 | -34% |
| 3. | Доходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение и пользование) активов организации | 12 285 | 3,17% | 12 108 | 2,17% | -177 | -1% |
| 4. | Доходы прошлых лет, выявленные в 2011 году | 54 999 | 14,19% | 7 848 | 1,41% | -47 151 | -13% |
| 5. | Полученные (или причитающиеся к получению) штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, по которым получены решения суда об их взыскании | 48 640 | 12,55% | 7 629 | 1,37% | -41 011 | -11% |
| 6. | Доходы, полученные от демонтажа, разборки, ликвидации ОС | 0 | 0,00% | 6 307 | 1,13% | 6 307 | 1% |
| 7. | Другие прочие доходы | 27 794 | 7,17% | 25 214 | 4,53% | -2 580 | -3% |
| Всего прочих доходов: | 387 521 | 100,00% | 556 852 | 100,00% | 169 331 | |
В составе прочих доходов учтены:
- доходы прошлых лет, выявленные в 2011 году в сумме 7 848 тыс. руб. в том числе:
1) Доходы от реализации услуг за 2010 год – 3 851 тыс. руб.;
2) Доходы от перерасчета затрат по возмещению командировочных расходов подрядным организациям за 2010 год – 3 276 тыс. руб.;
3) Доходы от перерасчета расходов «Авиакомпании «Таймыр» за 2010 год – 715 тыс. руб.;
4) Прочие доходы за 2010 год – 6 тыс. руб.
- доходы 2011 года в сумме 25 214 тыс. руб., в том числе:
1) Доходы за услуги непроизводственной сферы – 5 590 тыс. руб.;
2) Компенсация расходов «Авиакомпании «Таймыр» - 9 510 тыс. руб.;
3) Возврат госпошлины – 2 316 тыс. руб.;
4) Доходы от принятия к учету имущества, выявленного при проведении инвентаризации в качестве излишков – 4 839 тыс. руб.;
5) Прочие доходы, составляющие менее 1 % от суммы всех доходов – 2 959 тыс. руб.
Существенные статьи прочих расходов Общества в 2010 году
| № | Показатели | 2010 год | 2011 год | отклонение | ||
| пп | Сумма, | Доля, | Сумма, | Доля, | ||
| | тыс. руб. | %% | тыс. руб. | %% | тыс. руб. | |
| 1. | Расходы по созданию резерва по сомнительным долгам | | | 1 415 818 | 65,41% | 1 415 818 |
| 2. | Расходы, связанные с реализацией активов | 158 690 | 28,84% | 148 776 | 6,87% | -9 914 |
| 3. | Содержание ведомственных баз отдыха, спортивных сооружений | 27 688 | 5,03% | 19 185 | 0,89% | -8 503 |
| 4. | Расходы на проведение мероприятий социального характера и юбилеев предприятий | 25 462 | 4,63% | 28 861 | 1,33% | 3 399 |
| 5. | Расходы по распоряжениям администрации | 45 635 | 8,29% | 61 705 | 2,85% | 16 070 |
| 6. | Пенсионные программы | 59 355 | 10,79% | 72 227 | 3,34% | 12 872 |
| 7. | Убытки прошлых лет, выявленные в 2011 году | 23 501 | 4,27% | 206 773 | 9,55% | 183 272 |
| 8. | Расходы на санаторно-курортное лечение | 56 387 | 10,25% | 69 228 | 3,20% | 12 841 |
| 9. | Выплаты социального характера | 13 351 | 2,43% | 16 193 | 0,75% | 2 842 |
| 10. | Налог на имущество | 43 192 | 7,85% | 40 536 | 1,87% | -2 656 |
| 11. | Расходы на оплату услуг кредитных организаций | 15 144 | 2,75% | 16 788 | 0,78% | 1 644 |
| 12. | Другие прочие расходы | 81 822 | 14,87% | 68 423 | 3,16% | -13 399 |
| Всего прочих расходов: | 550 227 | 100,00% | 2 164 513 | 100,00% | 198 468 |
В составе прочих расходов учтены:
- убытки прошлых лет, выявленные в 2011 году в сумме 206 773 тыс. руб., в том числе:
1) Расходы по перерасчетам арендной платы за 2010 год – 104 608 тыс. руб.;
2) Расходы по оплате выполненных работ за 2010 год – 36 803 тыс. руб.;
3) Расходы по перерасчету заработной платы работников ОАО «НТЭК» за 2010года – 2 140 тыс. руб.;
4) Расходы по возмещению льготы по оплате коммунальных услуг работникам ОАО «НТЭК» за 4 квартал 2010 года – 8 165 тыс. руб.;
5) Расходы по начислению НДС с расходов будущих периодов за 2010 год – 14 182 тыс. руб.;
6) Расходы по начислению амортизации за 2010 год – 3 709 тыс. руб.;
7) Расходы по начислению налогов по результатам выездной налоговой проверки, проводимой в 2010 году:
Налог на имущество – 2 486 тыс. руб.;
Налог на добавленную стоимость – 15 220 тыс. руб.;
Водный налог – 3 173 тыс. руб.;
8) Расходы по оплате услуг за 2010 год – 16 287 тыс. руб.
- расходы 2011 года в сумме 68 423 тыс. руб., в том числе:
1) Расходы непроизводственной сферы – 19 810 тыс. руб.;
2) Прочие социальные выплаты – 8 065 тыс. руб.;
3) Расходы по арендной плате по неиспользуемым в деятельности Общества объектам ОС – 7 856 тыс. руб.;
4) Расходы по начислению НДС с расходов будущих периодов за 2011 год – 6 581 тыс. руб.;
5) Расходы по начислению невозмещаемого НДС – 5 915 тыс. руб.;
6) Расходы по оплате госпошлины и арбитражных сборов – 4 384 тыс. руб.;
7) Расходы по оплате ремонтных работ неэксплуатируемых объектов ОС – 3 570 тыс. руб.;
8) Расходы от списания недостач, выявленных по результатам инвентаризаций – 3 335 тыс. руб.;
9) Расходы по начислению НДС на услуги авиакомпании «Таймыр» - 2 166 тыс. руб.;
10) Прочие расходы 2011 года, составляющие менее 1% от всей суммы прочих расходов – 6 741 тыс. руб.
Общество не имеет заключенных со сторонними организациями договоров по продаже продукции, работ и услуг, предусматривающих исполнение оплаты не денежными средствами.