Бухгалтерский отчет за 2011 год пояснительная записка г. Норильск 2012 год
| Вид материала | Отчет |
- Пояснительная записка к проекту бюджета муниципального образования «Няндомское», 313.79kb.
- Макогон Тамары Владимировны по немецкому языку в 2 классе 2011-2012 учебный год пояснительная, 297.63kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год пояснительная записка, 457.03kb.
- Задачи Пояснительная записка к программе Решение, 64.35kb.
- Пояснительная записка к показателям среднесрочного финансового плана на 2010 год, 218.37kb.
- Косова Елена Алексеевна, без категории Класс 8 Рассмотрено на заседании педагогического, 797.72kb.
- Воронина Елена Вальдемаровна 2011-2012 учебный год пояснительная записка, 371.27kb.
- Бухгалтерский отчет за 2010 год пояснительная записка, 1438.58kb.
- Торбенко Марина Руслановна 2011 2012 учебный год пояснительная записка, 388.76kb.
- Пфейфер Валентины Иосифовны с. Максимовка 2011-2012 учебный год пояснительная записка, 321.47kb.
10. Информация о государственной помощи
Общество государственную помощь, от которой прямо признаются экономические выгоды, не получает.
11. Информация о расходах по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам
Все научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы начаты в 2005 году. На начало и конец отчетного периода сумма расходов по незаконченным НИОКР составила 24 292 тыс. руб. В 2011 году научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы не осуществлялись.
12. Информация о расходах на освоение природных ресурсов
В 2011 году расходы на освоение природных ресурсов не производились.
13. Информация об отложенных налогах
Условный доход по налогу на прибыль за отчетный период составил 368 252 тыс. руб.
Временные разницы, возникшие в отчетном периоде и повлекшие корректировку условного дохода по налогу на прибыль составили:
859 тыс. руб. – налогооблагаемая временная разница, сложилась как результат между начисленной амортизационной премией в размере 10% в налоговом учете и разницей между начисленной амортизацией в бухгалтерском и налоговом учёте в сумме 4 295 тыс. руб.; в налоговом учете произведена корректировка разницы в сторону её уменьшения в сумме 1 755 тыс. руб.
Вычитаемая временная разница составляет:
5 261 тыс. руб. – с суммы начисленных отпускных в размере 26 305 тыс. руб., которые будут признаны расходами в налоговом учете в последующих периодах;
41 тыс. руб. – от разницы в первоначальной стоимости и начисленной амортизации основных средств, признанных в качестве амортизируемого имущества только в налоговом учете в сумме 204 тыс. руб.;
73 607 тыс. руб. – от суммы убытков текущего года, переносимых на будущее.
Сумма уменьшения временной разницы возникла в результате внесения необходимых корректировок в учет и составила 1 755 тыс. руб.
Постоянные разницы, возникшие в отчетном периоде и повлекшие корректировку условного дохода по налогу на прибыль, в целях определения текущего налога на прибыль, состоят из расходов Общества, не признаваемых в целях исчисления налога на прибыль, и составляют 291 781 тыс. руб., в том числе:
40 787 тыс. руб. – разница, образованная в результате отражения в бухгалтерском учете оценочного обязательства на оплату отпусков в сумме 203 936 тыс. руб.;
138 103 тыс. руб. – разница между начисленным резервом по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете;
112 891 тыс. руб. – постоянное налоговое обязательство, возникшее из-за расходов, не принимаемых в налоговом учёте в сумме 564 720 тыс. рублей;
Так же на сумму 1577 тыс. руб. образовался постоянный налоговый актив от суммы доходов прошлых лет (7 823 тыс. руб.).
Таким образом разницы, корректирующие условный расход по налогу на прибыль за отчётный период, составили:
Сумма постоянного налогового обязательства – 290 204 тыс. руб.;
Сумма отложенного налогового обязательства – 896 тыс. руб.;
Сумма отложенного налогового актива –77 154 тыс. руб.
14. Инвестиционная деятельность
Исполнение инвестиционного плана по результатам работы 2011 года составило 8,5% или 601 814,3 тыс. руб. при годовом плане 7 051 641 тыс. руб. Из них:
Сумма расходов по освоению оборудования ОВИЗ и ОРЭП составила 556 550,4 тыс. руб. при плане 1 703 322,0 тыс. руб. Отклонение от показателей годового бюджета составляет – 1 146 771,5 тыс. руб. (32,7 %) и связано с переносом сроков поставки оборудования на 2012 год.
Неисполнение плана расходов на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (6 000 тыс. руб.) обусловлено следующим: в соответствии с годовым бюджетом планировалась разработка «Технико-экономического обоснования оптимального выбора и размещения автономного источника электроснабжения, обеспечивающего пуск ТЭЦ, в случае их полной остановки и разрыва передачи с УхГЭС-Норильск", с использованием в качестве источников электроснабжения только газотурбинных установок, либо газотурбинных установок с котлом-утилизатором, либо газотурбинных установок с котлом дожига». В результате проведенной преддоговорной работы с выбранным исполнителем по данной теме выяснилась нецелесообразность применения в условиях Норильского промышленного района предлагаемых технических решений.
Сумма расходов по выкупу основных фондов составила37 090,7 тыс. руб. при плане 5 131 442,4 тыс. руб. Отклонение обусловлено решением Бюджетного комитета от 30.03.2011, протокол заседания №ГМК-БК/61-пр (реализацию имущества в собственность ОАО "НТЭК" не осуществлять до утверждения стратегии реорганизации ТЭОК).
Сумма расходов по IT – проектам составила 7 182,9 тыс.руб. при плане 102 298,0 тыс. руб., отклонение вызвано длительностью процедуры согласования и утверждения плана управления проектом и отсутствием подрядной организации для выполнения работ по причине изменения вида закупочной процедуры, (проект не является проектом «под ключ», №ГМК/15881 от 26.08.2011).
Сумма расходов на капитальное строительство составила 958,0 тыс. руб. при плане 108 578,6 тыс. руб. Отклонение от показателей годового бюджета составляет – 107 620,6 тыс. руб. (0,9 %) и связано с длительностью процедуры согласования плана управления проектом.