Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год пояснительная записка
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности, 948.83kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 1308.54kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности за 2010 год, 514.22kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Отчетности, допущения и требования, 242.9kb.
ОАО «ТюменьАвтоТранс»»
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2011ГОД
ОАО «ТЮМЕНЬАВТОТРАНС»
| Раздел I | Общие сведения |
| Полное фирменное наименование юридического лица | Открытое акционерное общество «ТюменьАвтоТранс » | |
| Сокращенное фирменное наименование юридического лица | ОАО «ТюменьАвтоТранс» | |
| Организационно-правовая форма | Открытое акционерное общество | |
| Форма собственности | Муниципальная | |
| Учредитель общества | Муниципальное образование городской округ город Тюмень в лице Департамента имущественных отношений Администрации города Тюмени | |
| Дата создания предприятия | 13 ноября 2006 года | |
| Адрес юридического лица | Место нахождения | 625019, г.Тюмень, ул.Республики, 206 «А» |
| Почтовый адрес | 625019, г.Тюмень, ул.Республики, 206 «А» | |
| Место нахождения постоянно действующего исполнительного органа | 625019, г.Тюмень, ул.Республики, 206 «А» | |
| Телефон/факс | (3452) 27-28-67 | |
| | patp1@tat72.ru | |
| Акционерный капитал | Уставный капитал составляет 72 163 000 рублей (Семьдесят два миллиона сто шестьдесят три тысячи рублей) | |
| Орган управления | - Высший орган - Общее собрание акционеров. Полномочия единственного акционера осуществляет Департамент имущественных отношений Администрации города Тюмени.; - Совет директоров; - Исполнительный орган - генеральный директор, подотчетен совету директоров и общему собранию акционеров общества | |
| ОГРН | 1067203363006 | |
| ИНН | 7202155031 | |
Общество осуществляет хозяйственную деятельность на территории Российской Федерации, филиалов и представительств не имеет.
Правовое положение ОАО «ТюменьАвтоТранс», порядок реорганизации и ликвидации, а также права и обязанности акционеров ОАО «ТюменьАвтоТранс» определяются Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах», прочими Федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации.
Порядок деятельности и проведения заседаний Совета директоров ОАО «ТюменьАвтоТранс» регулируется Уставом Общества.
В соответствии с Уставом Общества Совет директоров осуществляет:
- общее руководство деятельностью Общества, за исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом «Об акционерных обществах» к исключительной компетенции Общего собрания акционеров;
- контроль исполнения решений общих собраний акционеров и обеспечения прав акционеров в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В соответствии с Уставом Общества Генеральный директор осуществляет руководство текущей деятельностью Общества в соответствии с решениями Общего собрания акционеров и Совета директоров, принятыми в соответствии с их компетенцией.
К компетенции Генерального директора Общества относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и Совета директоров Общества.
Генеральный директора Общества без доверенности действует от имени Общества, в том числе с учетом ограничений, предусмотренных действующим законодательством, Уставом и решениями Совета директоров Общества. Вопросы, относящиеся к компетенции Генерального директора, определены Уставом ОАО «ТюменьАвтоТранс».
Пискулин Александр Евстафьевич избран Генеральным директором Общества на основании приказа Департамента имущественных отношений администрации г.Тюмени «О решении единственного акционера ОАО «ТюменьАвтоТранс» о назначении генерального директора от 22.02.2011г. № 107. Трудовой договор от 22.02.2011г. с учетом дополнительных соглашений заключен с Генеральным директором сроком до 30.06.2012г.
Сведения об аудиторе
| Полное наименование | Закрытое акционерное общество «АНТ Аудит» |
| Сокращенное фирменное наименование | ЗАО «АНТ Аудит» |
| Место нахождения | г.Тюмень, ул.Холодильная,71-А |
| Почтовый адрес | г.Тюмень, ул.Ямская, 96а, корпус 1 |
| Телефон | (3452) 490-585 |
| Факс | (3452) 490-585 |
| Сведения о регистрации и внесении в единый государственный реестр | Дата регистрации № 1037200577281. Свидетельство о государственной регистрации серии 72 № 000777547, выданной инспекцией МНС Росси по г.Тюмени № 3 |
| Участие в аккредитованном профессиональном аудиторском объединении | Является членом «Некоммерческого Партнерства «Аудиторская палата России», основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) в реестре аудиторских орагнизаций саморегулируемой организации «Некоммерческое Партнерство «Адиторская Палата России» 10301005236 |
Бухгалтерская отчетность ОАО «ТюменьАвтоТранс» сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.
| Раздел II | Учетная политика |
Учетная политика по бухгалтерскому учету открытого акционерного общества «ТюменьАвтоТранс» (далее – Учетная политика), утвержденная приказом Общества № 25 от 31.12.2010г., разработана в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.
Учетная политика призвана:
- декларировать основные допущения, требования и подходы к ведению учетного процесса (включая составление отчетности);
- обеспечить единство методики при организации и ведении учетного процесса (включая составление отчетности);
- обеспечить достоверность подготавливаемой бухгалтерской (финансовой) отчетности;
- обеспечить формирование полной и достоверной информации о таких объектах учета, как доходы, расходы, имущество, имущественные права, обязательства и хозяйственные операции открытого акционерного общества «ТоталГрупп» (далее – Общество).
Бухгалтерская отчетность ОАО «ТюменьАвтоТранс» составляется в порядке и в сроки, предусмотренные Федеральным Законом от 21.11.96 № 129-ФЗ “О бухгалтерском учете”, Приказом Минфина РФ от 06.07.1999 N 43н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99), Приказом Минфина РФ от 02.07.2010 N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций", и другими нормативными актами Российской Федерации, регламентирующими ведение бухгалтерского учета и отчетности.
2.1. Основные положения учетной политики
| Вид активов и обязательств | Принятая методология учета |
| Основные средства | В составе основных средств учтены транспортные средства, вычислительная техника, оргтехника, другие объекты используемые при осуществлении основной деятельности, во вспомогательных (сопутствующих) видах деятельности, либо для управленческих нужд Общества и способные приносить экономические выгоды. Объекты основных средств принимаются к учету по первоначальной стоимости. Первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат на приобретение (сооружение). Амортизация основных средств начисляется линейным способом по нормам, исчисленным исходя из принятых сроков полезного использования, определенных в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 1 января 2002 г. № 1. Амортизация не начисляется по:
Имущество с первоначальной стоимостью не более 40 тыс. руб. за единицу учитывается в составе материально-производственных запасов и списываются на себестоимость по мере отпуска в производство или эксплуатацию. Затраты на проведение всех видов ремонта включены в расходы по обычным видам деятельности отчетного периода. Учет затрат на ремонт основных средств осуществляется по мере осуществления ремонта. Резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств не создается. В отчетности основные средства отражены по первоначальной (восстановительной) стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время эксплуатации. Доходы и потери от выбытия основных средств отражены в отчете о прибылях и убытках в составе прочих доходов и расходов. Доходных вложений в материальные ценности Общество не имеет. |
| Финансовые вложения | Финансовые вложения отражаются в бухгалтерском балансе по их первоначальной стоимости. Первоначальная стоимость финансовых вложений: - приобретенных за плату определена как сумма фактических затрат на их приобретение, - в виде инвестиций в капиталы дочерних, зависимых и прочих обществ составляет Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по фактическим затратам на приобретение, кроме ценных бумаг, котирующихся на фондовой бирже, котировки по которым регулярно публикуются. Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, отражаются в бухгалтерском балансе по состоянию на конец отчетного года по их учетной (балансовой) стоимости. В соответствии с ПБУ 19/02 единицей бухгалтерского учета финансовых вложений для обеспечения формирования полной и достоверной информации, а также для надлежащего контроля за их наличием и движением выбрана (исходя из характера, порядка приобретения и использования финансовых вложений) однородная совокупность финансовых вложений. Предусмотрено создание резерва под обесценение ценных бумаг. |
| Материально-производственные запасы | Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактическим затратам на приобретение. Определение фактической себестоимости материальных ресурсов, списываемых в производство, осуществляется по средней себестоимости. |
| Задолженность покупателей и заказчиков | Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями и заказчиками. Нереальная к взысканию задолженность списывается с баланса по мере признания таковой. Резерв по сомнительным долгам не создается. |
| Уставный, добавочный и резервный капиталы | Уставный капитал отражен в сумме номинальной стоимости обыкновенных акций. В 2011 году резервный капитал создавался. |
| Фонды | В 2011 году ОАО «ТюменьАвтоТранс» не создавало фонды потребления и накопления. |
| Займы и кредиты | Обязательства, включая кредиторскую задолженность и задолженность по кредитам и займам, относятся к краткосрочным, если срок обращения (погашения) их не превышает 12 месяцев после отчетной даты. Остальные указанные активы и обязательства представляются в отчетности как долгосрочные. |
| Налоги и налогообложение | |
| Расчеты по налогу на добавленную стоимость | В целях налогообложения для Общества моментом определения налоговой базы по НДС признается наиболее ранняя из следующих дат: 1) день отгрузки (передачи) товара (выполненных работ, оказанных услуг), имущественных прав; 2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. На день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) или на день передачи имущественных прав в счет поступившей ранее оплаты, частичной оплаты также возникает момент определения налоговой базы. |
| Расчеты по налогу на прибыль | В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль ОАО «ТюменьАвтоТранс» использует метод начисления. Общество рассчитывает и отражает в учете и отчетности отложенные налоговые активы и обязательства по налогу на прибыль. Отложенные налоговые активы и обязательства рассчитываются в отношении временных разниц, которые представляют собой доходы и расходы, формирующие бухгалтерскую прибыль (убыток) в одном отчетном периоде, а налогооблагаемую базу по налогу на прибыль – в других отчетных периодах. Текущим налогом на прибыль признается налог для целей налогообложения, рассчитанный в соответствии с требованиями 25 главы Налогового Кодекса Российской Федерации и определенный в бухгалтерском учете исходя из величины условного налога на прибыль, скорректированной на суммы постоянных налоговых активов и обязательств, а также отложенных налоговых активов и обязательств отчетного периода. Текущий налог на прибыль признается в отчетности в качестве обязательства перед бюджетом, равного неоплаченной величине налога на прибыль. Условный расход (доход) по налогу на прибыль рассчитывается как произведение бухгалтерской прибыли (убытка) на ставку по налогу на прибыль, установленную законодательством Российской Федерации по налогам и сборам. |
| Признание доходов | Доходы общества подразделяются на доходы от обычных видов деятельности и прочие доходы. Выручка от реализации выполненных работ признается по методу начисления, то есть по мере оказания услуг, и отражается в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость. |
| Признание расходов | Расходы в зависимости от их характера и направлений деятельности подразделяются на расходы по обычным видам деятельности и прочие расходы. Общество калькулирует производственную себестоимость оказанных услуг, выполненных работ, реализованной продукции с применением метода директ-костинг, т.е выделением управленческих (общехозяйственных) расходов. В бухгалтерском учете Общества организован учет расходов по статьям затрат. Перечень статей затрат установлен Обществом самостоятельно с учетом требований ПБУ 10/99 «Расходы организации». |
| Расходы на пенсионное обеспечение, социальное и медицинское страхование | Социальные отчисления осуществляются путем уплаты взносов в ПФ РФ и ФСС, рассчитываемых Обществом по установленным законодательством ставкам с применением регрессивной шкалы, применяемой к сумме оплаты труда и иных вознаграждений каждого работника. Взносы относятся на текущие расходы по мере начисления. |
| Инвентаризация имущества и обязательств | В Обществе установлены следующие сроки проведения инвентаризаций: основных средств 1 раз в три года, прочие активы ежегодно перед составлением годовой отчетности и при смене материально-ответственных лиц. Перечень имущества и финансовых обязательств, подлежащих инвентаризации, состав инвентаризационной комиссии и сроки проведения инвентаризации устанавливаются приказом генерального директора ОАО «ТюменьАвтоТранс». |
| Раздел III | Пояснения к статьям бухгалтерского баланса |
3.1. Актив
- Основные средства (строка 1130 бухгалтерского баланса)
Переоценка основных средств не производилась.
Наличие и движение основных средств в 2011г. представлено следующим образом :
тыс.руб.
| Вид/группа | Первоначаль-ная стоимость на 01.01.2011 | Движение основных средств | Первоначаль-ная стоимость на 01.01.2012 | Накоп-ленная амортиза-ция | Балансовая (остаточная) стоимость | Уд.вес, % | |
| Поступило | Выбыло | ||||||
| Машины и оборудование | 46 | 51 | - | 97 | 31 | 66 | 0,05 |
| Транспортные средства | 144 502 | - | - | 144 502 | 24 322 | 120 180 | 99,95 |
| Итого | 144 548 | 51 | - | 144 599 | 24 353 | 120 246 | 100 |
По состоянию на 01.01.2012г. в составе транспортных средств учтены сорок один автобус и два легковых автомобиля.
Автобусы получены по договору лизинга, заключенному в 2010г. с ОАО «Тюменская агропромышленная лизинговая компания». По взаимному соглашению сторон ОАО «ТюменьАвтоТранс» является лизингополучателем, вследствие чего, имущество, полученное по договору лизинга, учитывает на своем балансе . В том же году автобусы по договору сублизинга были переданы третьим лицам, ОАО «ТюменьАвтоТранс» в данном случае является лизингодателем.
В течение 2011 года основных средств, полученных по договорам лизинга, ОАО «ТюменьАвтоТранс» не приобретало. Договоры финансовой аренды (лизинга) не заключались.
- Долгосрочные финансовые вложения (строка 1150 бухгалтерского баланса)
В отчетном периоде вложений в финансовые активы не осуществлялось. В составе долгосрочных финансовых вложений учтены вложения в ценные бумаги ОАО «ТПАТП № 2» на сумму 48 970,00 тыс.руб. Текущая рыночная стоимость по данным вложениям не определяется. Под обесценение вложений в ценные бумаги создан резерв в размере 19 364,00 тыс.руб. В балансе Общества величина долгосрочных финансовых вложений отражена за вычетом созданного резерва.
- Краткосрочная дебиторская задолженность (строка 1230 бухгалтерского баланса)
Структура дебиторской задолженности
тыс.руб.
| Вид задолженности | Наличие по состоянию на 01.01.2011г. | Наличие по состоянию на 01.01.2012г. | Уд.вес (2011), % | Абсолютное отклонение |
| Покупатели и заказчики | 6 438 | 9 816 | 98,60 | + 3 378 |
| Поставщики | - | 124 | 1,25 | + 124 |
| Бюджетная система | 3 873 | - | - | - 3 873 |
| Прочая | 8 | 15 | 0,15 | + 7 |
| Итого | 10 319 | 9 955 | 100 | - 364 |
В целом дебиторская задолженность снизилась на 364,00 тыс.руб. за счет возмещения из бюджета сумм НДС, вследствие особенностей учета данного налога по операциям импорта. Имеющее место увеличение задолженности покупателей в основном определено несвоевременными расчетами по сублизинговым платежам.
- Прочие оборотные активы (строка 1260 бухгалтерского баланса)
По данной строке баланса отражены расходы будущих периодов. До 2011г. указанные расходы учитывались в составе запасов. Для обеспечения сопоставимости данных о размере расходов будущих периодов на отчетную дату, на 31 декабря предыдущего года и на 31 декабря года, предшествующего предыдущему данные по статье «Запасы» были откорректированы (уменьшены) на сумму РБП.
3.2. Пассив
- Капитал (строка 1310 бухгалтерского баланса)
Структура капитала
тыс.руб.
| Показатель | По состоянию на 01.01.2011г. | Изменения | Остаток на 01.01.2012г. |
| 2011г. | |||
| Уставный капитал | 57 088 | 15 075 | 72 163 |
| Резервный капитал | 1 017 | - | 1 017 |
| Нераспределенная прибыль (убыток) | - 25 333 | + 1 816 | - 23 517 |
| Итого | 32 772 | 16 891 | 49 663 |
Единственным акционером ОАО «ТюменьАвтоТранс» было принято решение от 03.09.2010 года об увеличении уставного капитала Общества путем размещения дополнительных именных акций в количестве 15 075 штук номинальной стоимостью 1,00 тыс.руб. каждая, всего на сумму 15 075,00 тыс.руб. Потенциальным приобретателем ценных бумаг является муниципальное образование городской округ город Тюмень. Оплата размещенных акций осуществлена в форме денежных средств. Регистрация дополнительного выпуска ценных бумаг произведена за государственным регистрационным номером 1-01-32905-D-001D от 15.12.2010г. Зарегистрирована 10 апреля 2011г. в РО ФСФР России в УрФО.
- Кредиторская задолженность (строка 1520 бухгалтерского баланса)
Структура кредиторской задолженности
тыс.руб.
| Вид задолженности | Наличие по состоянию на 01.01.2011г. | Наличие по состоянию на 01.01.2012г. | Уд.вес (2011), % | Абсолютное отклонение |
| Поставщики | 628 | 282 | 0,19 | - 346 |
| Бюджетная система | 6 422 | 1 549 | 1,04 | - 4 873 |
| Внебюджетная система | 39 | - | - | - 39 |
| Оплата труда | 33 | - | - | - 33 |
| Покупатели | 294 | 99 | 0,07 | - 195 |
| Расчеты по договору лизинга | 166 478 | 147 665 | 98,71 | - 18 813 |
| Обязательства по оплате дополнительного размещения акций | 15 077 | 0 | | - 15 077 |
| Итого | 188 971 | 149 595 | 100 | - 39 376 |
За отчетный период снижение кредиторской задолженности отмечено по всем статьям, и в целом составило 39 376 тыс.руб.
| Раздел IV | Пояснения к статьям отчета о прибылях и убытках |
4.1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
- Доходы по обычным и прочим видам деятельности (строка 2110, строка 2120)
К доходам по обычным видам деятельности относятся : реализация навигационного оборудования и прочих ТМЦ, услуги по предоставлению транспортных средств в сублизинг, аренда имущества, предоставление услуг управления деятельностью дочерней организации.
Выручка от продажи продукции, товаров, оказания услуг, выполнения работ (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
тыс.руб.
| Статья | 2010 год | 2011 год | Отклонение |
| Выручка основной деятельности | 124 970 | 32 678 | - 92 292 |
| Прочие доходы | 11 602 | 1 994 | - 9 608 |
| Итого | 136 572 | 34 672 | - 101 900 |
В 2010г. основную долю выручки составляла реализация автобусов, в составе прочих доходов учитывалась выручка от реализации навигационного оборудования и от предоставления имущества в аренду. С 2011г. выручка от реализации навигационного оборудования, от предоставления имущества в аренду учитывается в составе доходов основной деятельности.
- Расходы по обычным видам деятельности (элементы затрат), структура (строка 2120)
Себестоимость реализованных товаров (работ, услуг)
тыс.руб.
| Статья | 2010 год | 2011 год | Уд.вес, % | Отклонение |
| Материальные затраты, в т.ч. покупная стоимость товаров для перепродажи | 185 | 4 777 | 15,29 | + 4 592 |
| Оплата труда | 1 058 | 1 368 | 4,38 | + 310 |
| Отчисления от оплаты труда | 314 | 434 | 1,39 | + 120 |
| Амортизация | 4 058 | 20 725 | 66,34 | + 16 667 |
| Прочие | 120 716 | 3 937 | 12,60 | - 116 779 |
| Итого | 126 331 | 31 241 | 100 | - 95 090 |
В структуре себестоимости наибольший удельный вес 66,34 % приходится на амортизационные отчисления по основным средствам, приобретенным по договору лизинга в 2010г. В составе расходов по статье «Прочие» в прошлом периоде учитывалась покупная стоимость ТМЦ (транспортные средства, навигационное оборудование), приобретенных для перепродажи, в отчетном периоде покупная стоимость в размере 4 671,00 тыс.руб. учтена по статье «Материальные затраты». Данная переквалификация статей учета отразилась на увеличении материальных затрат, учитываемых в составе себестоимости.
- Прибыль (убыток) от продаж (строка 2200)
тыс.руб.
| Показатель | 2010 год | 2011 год |
| Доходы по обычным видам деятельности | 124 970 | 32 678 |
| Расходы по обычным видам деятельности | 126 331 | 31 241 |
| Прибыль (+), Убыток (-) | - 1 361 | + 1 437 |
4.2. Прочие доходы, расходы (строка 2340)
- Прочие доходы (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей):
тыс.руб.
| Статья | 2011 год |
| Проценты по займам выданным | 144 |
| Страховые возмещения | 57 |
| Списание задолженности | 9 |
| Уменьшение резерва под обесценение вложений в ценные бумаги | 1 783 |
| Прочие доходы | - |
| Итого | 1 994 |
Прочие расходы (строка 2350)
тыс.руб.
| Статья | 2011 год |
| Проценты к уплате по договору займа | 16 |
| Выплаты, согласно трудового договора | 159 |
| Отчисления от выплат, произведенных в пользу физических лиц | 41 |
| Услуги банка | 23 |
| Списание актива не приносящего доход | 52 |
| Прочие расходы | 10 |
| Итого | 302 |
- Прибыль (убыток) от прочих операций
тыс.руб.
| Показатель | 2010 год | 2011 год |
| Прочие доходы | 11 602 | 1 994 |
| Прочие расходы | - 29 078 | - 302 |
| Прибыль (+), Убыток (-) | - 17 476 | + 1 692 |
- Прибыль (убыток) до налогообложения
тыс.руб.
| Показатель | 2010 год | 2011 год |
| Валовая прибыль (+), убыток (-) | - 1 361 | + 1 437 |
| Прибыль (+) убыток (-) от прочих операций | - 17 476 | + 1 692 |
| Прибыль (+), Убыток (-) до налогообложения | - 18 837 | + 3 129 |
-
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
В 2011 году показатель «Чистая прибыль (убыток) отчетного периода» определен по данным бухгалтерского учета исходя из того что, расходы по налогу на прибыль, вычитаемые из суммы прибыли до налогообложения, определяются как сумма расходов по налогу на прибыль, скорректированная на сумму постоянных налоговых обязательств (активов), временных вычитаемых (налогооблагаемых) разниц.
тыс.руб.
| Показатель | 2010 год | 2011 год |
| Прибыль (+), убыток (-) до налогообложения | - 18 837 | + 3 129 |
| Отложенные налоговые активы | - 525 | - 875 |
| Отложенные налоговые обязательства | | - |
| Текущий налог на прибыль | | - 434 |
| Платежи из прибыли | - 8 | - 3 |
| Чистая прибыль (+), убыток (-) | - 19 370 | + 1 817 |
| Раздел V | Анализ и оценка структуры баланса и динамика прибыли |
5.1. Анализ и оценка структуры баланса
Структура баланса характеризуется следующими показателями:
| Показатель | Нормируемое значение | 2011 год |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,2-0,5 | 0,15 |
| Коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия) | 1-2 | 0,33 |
| Соотношение собственных и заемных средств | Менее 0,7 | 3,1 |
| Коэффициент автономии | Более или равен 0,5 | 0,25 |
| Коэффициент финансовой зависимости | Менее 0,7 | 3,01 |
| Коэффициент маневренности собственного капитала | 0,2-0,5 | 0,24 |
| Чистые активы, тыс.руб. | - | 49 663 |
Краткий анализ бухгалтерского баланса Общества позволяет сделать следующие выводы. Имеющиеся оборотные активы предприятия (запасы, краткосрочная дебиторская задолженность, денежные средства и краткосрочные финансовые вложения) позволяют своевременно погасить 33 % имеющихся обязательств, денежными средствами может быть погашено только 15 % кредиторской задолженности. Наличие обязательств перед лизинговой компанией негативно отражается на финансовом состоянии организации. Проявляется зависимость от внешних источников, при которой формирование активов осуществляется в основном за счет заемных средств.
Генеральный директор А.Е.Пискулин
Главный бухгалтер Н.В.Смирнова