Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности за 2010 год
Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности, 948.83kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год, 830.14kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 1308.54kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год ОАО «Карьер», 65.49kb.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ГОДОВОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЁТНОСТИ
ЗА 2010 ГОД
Открытое акционерное общество
«Электросеть»
Оглавление
- Общая информация……………………………………………………………….……….3
- Учётная политика…………………………………………………………………….……4
- Оценка активов и обязательств………………………………………………………..….4
- Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства…………………………….…4
- Основные средства………………………………………………………………................4
- Незавершённое строительство…………………………………………………………….5
- Долгосрочные финансовые вложения…………………………………………………….6
- Запасы……………………………………………………………………………………….6
- Расходы будущих периодов…………………………………………………………….....7
- Дебиторская задолженность…………………………………………………………….....7
- Краткосрочные финансовые вложения…………………………………………………...8
- Расчёты Общества……………………………………………………………………….....8
- Уставный капитал…………………………………………………………………….........8
- Добавочный капитал………………………………………………………………….........9
- Резервный капитал……………………………………………………………………........9
- Кредиторская задолженность……………………………………………………………...9
- Резервы……………………………………………………………………………..………10
- Доходы будущих периодов…………………………………………………………….…10
- Информация о забалансовых счетах………………………………………………..........11
- Выручка………………………………………………………………………….…………11
- Расходы………………………………………………………………………….………….11
- Прочие доходы и расходы…………………………………………………………...……12
- Налог на прибыль и иные аналогичные обязательства………………………………….12
- Прибыль на одну акцию…...……………………………………………………………....13
- Информация по отчётным сегментам………………………………………………..…...13
- Условные факты хозяйственной деятельности……………..…………………………...14
- Анализ финансового положения ОАО «Электросеть»…………………….………...….14
- Информация о выданных и полученных обеспечениях………………………………...17
- Собственный капитал ОАО «Электросеть» и соотношение чистых активов
и уставного капитала…………………………………………………………………......17
- Платёжеспособность…………………………………………….....…………....…...……18
- Информация о связанных сторонах………………………………………………………18
- События после отчетной даты…………………………………………………………….19
- Аффилированные лица.........................................................................................................20
Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчётности ОАО «Электросеть» за 2010 год, подготовленной в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
- Общая информация
Полное наименование общества – Открытое акционерное общество «Электросеть». Сокращенное наименование – ОАО «Электросеть».
Юридический адрес – 445043, Российская Федерация, Самарская область, г.Тольятти, Южное шоссе, 97б.
Свидетельство о государственной регистрации юридического лица выдано Администрацией Автозаводского района города Тольятти (серия АР № 588-98).
Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 01.07.2002г. (серия 63 № 002270908 от 25.12.2002) ОГРН 1026302004288, ИНН 6320003682.
Основными видами деятельности Общества являются:
- производство, передача, распределение электрической энергии;
- деятельность по эксплуатации электрических сетей;
- монтаж, наладка и ремонт энергообъектов, энергетического оборудования и энергоустановок потребителей.
Дочерних и зависимых обществ организация не имеет.
Общество является членом некоммерческого партнёрства «Саморегулируемая организация «Межрегиональный Альянс Строительных Предприятий»» (свидетельство № 0553.00-2010-6320003682-С-034 от 24.12.2010г.).
Аудитором Общества является ЗАО «Аудиторская фирма «Критерий-Аудит» (регистрационный номер 10203000557).
Единоличный исполнительный орган Общества (генеральный директор) | |
Гуляев Игорь Петрович | 06.06.2006г. – 12.03.2010г. |
Урюпин Сергей Анатольевич | 13.03.2010г. – 24.12.2010г. |
Спицын Сергей Валерьевич | 25.12.2010г. |
Главный бухгалтер – директор по учёту, налогам и аудиту Чазова Людмила Владимировна
Списочная численность персонала на 31.12.2010г. – 712 человек.
- Учётная политика
Бухгалтерский отчёт сформирован исходя из действующих законодательных и нормативных актов, регулирующих бухгалтерский учёт, а также на основе Учётной политики, утверждённой приказом генерального директора от 30.12.2009г. № 206.
Дополнением к Учётной политике Общества на 2010 год внесён п.9.7 «Резерв расходов на ремонт основных средств».
Бухгалтерский учёт осуществляется в программе 1С «Предприятие 8.1» конфигурация «Бухгалтерия предприятия».
- Оценка активов и обязательств
Все стоимостные показатели бухгалтерской отчётности приведены в тысячах рублей.
Оценка активов и обязательств, произведена по фактическим затратам на приобретение.
Инвентаризация имущества и финансовых обязательств проводится ежегодно, в соответствии с п.1 ст.12 Федерального закона № 129-ФЗ от 21.11.1996г. и «Методическими указаниям по инвентаризации имущества и финансовых обязательств», утверждёнными приказом Минфина от 13.06.1995г. № 49, в сроки, установленные приказом генерального директора Общества.
- Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства
Активы (Обязательства) относятся к краткосрочным, если срок их погашения не превышает 12 месяцев после отчётной даты. Остальные активы (Обязательства) представлены как долгосрочные.
- Основные средства
В составе основных средств отражены здания, сооружения, машины, оборудование, транспортные средства, оснастка, специнструмент и другие объекты, используемые при выполнении работ (оказании услуг), либо управлении организацией в течение периода, превышающего 12 месяцев.
В соответствии с пп.7.8 ПБУ 6/01 «Учёт основных средств» основные средства принимаются к бухгалтерскому учёту по первоначальной стоимости. Первоначальной стоимостью основных средств, приобретённых за плату, признаётся сумма фактических затрат Общества на приобретение, сооружение и изготовление, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов.
Стоимостью основных средств, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств не денежными средствами, признаётся стоимость ценностей (услуг), переданных (оказанных) Обществом.
Основные средства стоимостью не более 20 000 рублей, а также приобретённые книги, брошюры и т.п. издания, списываются на затраты на производство по мере отпуска их в эксплуатацию.
Начисление амортизации основных средств производится линейным способом, исходя из установлённого срока полезного использования. Срок полезного использования определяется на дату ввода в эксплуатацию объекта на основании «Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы», определенной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г. № 1. По основным средствам, отсутствующим в Классификации Правительства, срок полезного использования устанавливается комиссией, назначенной приказом генерального директора ОАО «Электросеть».
Группы основных средств | Сроки полезного использования | |
9 - 10 | здания | от 25 до 30 лет |
7 - 10 | сооружения | от 15 до 30 лет |
6 - 8 | машины и оборудование | от 7 до 20 лет |
3 - 5 | транспортные средства | от 3 до 10 лет |
1 - 8 | производственный и хозяйственный инвентарь | от 1 до 25 лет |
2 - 5 | офисное оборудование | от 2 до 10 лет |
Изменение стоимости основных средств по состоянию на 31.12.2010г. произошло в результате:
Показатель | 2010г. | 2009г. |
остаток на начало года | 363 439 | 372 573 |
введено в эксплуатацию | 54 963 | 16 471 |
начислен износ | 26 372 | 24 781 |
выбытие и ликвидация | 162 | 824 |
остаток на конец года | 391868 | 363 439 |
Доля основных средств в активах составляет – 47%, (2009г. – 48,4%, 2008г. – 48%).
Коэффициент износа основный средств – 0,64 (2009г. 0,65, 2008г. – 0,64).
По договорам, предусматривающим оплату не денежными средствами, в 2010г. получены основные средства: КЛ 0,4 кВ стоимостью 772 тыс.руб.
Обществом заключён 21 договор аренды земельных участков для строительства кабельных линий, зданий ТП и дальнейшей эксплуатации действующих ТП.
- Незавершённое строительство
По статье «Незавершённое строительство» (строка 130 формы № 1 «Бухгалтерский баланс») учитываются вложения общества в строительство новых и реконструкцию действующих объектов, приобретение внеоборотных активов.
Незавершённые капитальные вложения:
Наименование показателя | На начало года | Изменения за период | На конец года | |
затраты за 2010г. | принято к учёту в 2010г. | |||
Незавершённое строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.п. основных средств | 158 861 | 25 117 | 54 963 | 129 015 |
В 2010 году – введено в эксплуатацию основных средств в том числе: | 51 945 тыс.руб. |
административное здание (ул.Свердлова, 10а) | 49 831 тыс.руб. |
модернизация основных средств | 3 018 тыс.руб. |
Итого | 54 963 тыс.руб. |
По состоянию на 31.12.2010г. существенными являются следующие показатели:
Показатель | 2010г. | 2009г. |
- строительно-монтажные работы (СМР) | 128 585 | 158 431 |
- приобретение земельных участков | 430 | 430 |
Итого | 129 015 | 158 861 |
- Долгосрочные финансовые вложения
Инвестиции Общества в акции других организаций оцениваются по фактическим затратам на их приобретение.
№ п/п | Наименование организации | Вид.категория (тип) ценных бумаг | Кол-во ценных бумаг | Балансо- вая стоимость, руб. | Госрегистра-ционный номер выпуска | Наличие обреме- нений |
1. | ОАО «Промышленный Коммерческий «АВТОВАЗБАНК»» | Акция обыкновенная именная | 300 | 150 | 10600023 | нет |
2. | ОАО «Роскоммунэнерго» | Акция обыкновенная именная | 16 000 | 1 600 000 | 1-01-10432-А | нет |
- Запасы
В производственных запасах отражена фактическая себестоимость материалов, запасных частей, топлива. К данной категории относятся предметы труда, служащие менее 12 месяцев, а также независимо от срока службы спецодежда, канцелярские товары.
На 31 декабря материально-производственные запасы состояли из следующих позиций:
| 31.12.2010г. | 31.12.2009г. |
Материалы | 23 066 | 20 020 |
Топливо | 1 035 | 1 030 |
Тара и тарные материалы | 1 | 2 |
Запасные части | 7 346 | 7 971 |
Инвентарь и хозпринадлежности | 889 | 186 |
Специальная оснастка и специальная одежда | 2 105 | 3 906 |
Прочие материалы | 502 | 151 |
Итого | 34 944 | 33 266 |
- Расходы будущих периодов
Расходы, произведённые Обществом в отчётном году, но относящиеся к следующим отчётным периодам, отражены как расходы будущих периодов и подлежат равномерному списанию в том отчётном периоде, к которому эти расходы относятся (платежи по договорам страхования, расходы на оформление лицензий, программные продукты, расходы по оплате отпуска в счёт будущего периода).
Расходы будущих периодов (строка 216 формы № 1):
Наименование расходов | Остаток на начало отчётного периода | Остаток на конец отчётного периода |
Расходы по оплате очередного отпуска в счёт будущего периода | 1 694 | 808 |
Лицензии на программные продукты | 1 938 | 605 |
Страхование | 840 | 1 460 |
Прочие расходы будущих периодов | 472 | 314 |
Итого строка 216 | 4 944 | 3 187 |
- Дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность по расчётам за потреблённую электроэнергию до 31.04.2008г. снизилась на 944 тыс.рублей и составила на 31.12.2010г. 1 217 тыс.рублей.
Дебиторская задолженность просроченная:
| Задолженность на 31.12.2009г. | в том числе просроченная | |||
до 3 месяцев | от 3 до 6 месяцев | от 6 до 12 месяцев | свыше 12 месяцев | ||
Предприятия группы АВТОВАЗ | 64 317 | 16 529 | 36 | 14 567 | 2 509 |
Прочие | 54 575 | 918 | 1 114 | 123 | 10 326 |
Итого | 118 892 | 17 447 | 1 150 | 14 690 | 12 835 |
В целях отражения в бухгалтерском учёте реальной оценки сомнительной дебиторской задолженности в соответствии с ПБУ 21/2008 «Изменения оценочных значений», утверждённым Приказом Минфина РФ от 06.10.2009г. № 106н, Обществом создан резерв по сомнительным долгам.
Величина резерва определяется отдельно по каждому сомнительному долгу в зависимости от финансового состояния (платёжеспособности) должника и оценки вероятности погашения долга.
В бухгалтерском балансе сумма дебиторской задолженности отражена в оценке «нетто», за вычетом суммы созданного по состоянию на 31.12.2010г. резерва по сомнительным долгам.
Согласно Учётной политике резерв по сомнительным долгам в целях налогообложения создан в размере резерва, созданного в целях бухгалтерского учёта.
- Краткосрочные финансовые вложения
Информация о движении краткосрочных финансовых вложений в 2010 году представлена в таблице ниже:
Вид финансового вложения | % ставка | Остаток на 31.12.2009г. | Поступило за период | Выбыло за период | Остаток на 31.12.2010г. |
Ценные бумаги (вексель) ОСБ 8213 ОАО «НТБ» | | — — | 400 2 584 | 400 3 584 | — — |
Краткосрочный банковский депозит в рублях | 7,5 | 12 000 | 198 000 | 50 000 | 155 000 |
Процентный займ ОАО «ТЕВИС» | 8,5 | | 60 000 | 60 000 | |
Итого | | 12 000 | 260 984 | 117 984 | 155 000 |
Расшифровка процентов к получению по краткосрочным финансовым вложениям.
Вид краткосрочного финансового вложения | Наименование организации (эмитента) | ИНН | % ставка | Проценты к получению 2010г. (стр.060 ф.2) | Проценты к получению 2009г. (стр.060 ф.2) |
Депозитный счёт | ОАО «Национальный торговый банк» | 6317025848 | 7,5 | 2 197 | 2 446 |
Процентный займ | ОАО «ТЕВИС» | 6320000561 | 8,5 | 165 | |
| | | | 2 362 | 2 446 |
- Расчёты Общества
Доля расчётов Общества в 2010г. составила:
%
Наименование | 2010г. | 2009г. |
Денежными средствами | 74 | 77 |
Векселями | 0,3 | 3 |
Взаимозачётами в том числе: 99% взаимозачёты с ОАО «ТЭК» | 25,7 | 20 |
Остатки денежных средств по состоянию на 31.12.2010г.:
- на расчётных счетах 8 447 тыс.руб.
- в кассе 15 тыс.руб.
- Уставный капитал
Уставный капитал Общества по состоянию на 31.12.2010г. составляет 168 348 610 руб. Обществом размещены обыкновенные акции в количестве 23 398 штук номинальной стоимостью 7 195 тыс.руб.
Держателем реестра акционеров Общества является ТФ ОАО «Регистраторское общество «Статус»».
- Добавочный капитал
Добавочный капитал Общества в сумме 210 231 тыс.руб. состоит из следующих показателей:
- переоценка основных средств в 1992-1997гг., 2007г., 2009г. – 209 412 тыс.руб.;
- фонд пополнения оборотных средств – 819 тыс.руб.
- Резервный капитал
Резервный капитал сформирован путём обязательных ежегодных отчислений до достижения 5% Уставного капитала. По состоянию на 31.12.2004г. резервный капитал сформирован на 100%.
- Кредиторская задолженность
1. Структура кредиторской задолженности по состоянию на 31 декабря приведена ниже:
| По состоянию на 31.12.2010г. | По состоянию на 31.12.2009г. | ||
| Со сроком погашения менее 12 месяцев | Со сроком погашения более 12 месяцев | Со сроком погашения менее 12 месяцев | Со сроком погашения более 12 месяцев |
Кредиторская задолженность по расчётам с поставщиками | 42 219 | — | 46 777 | — |
Кредиторская задолженность по расчётам по дивидендам перед акционером | — | — | — | — |
Кредиторская задолженность по налогам и сборам | 61 702 | | 16 309 | |
Прочая кредиторская задолженность | 50 556 | — | 21 528 | — |
Итого | 154 477 | | 84 614 | |
2. Задолженность перед государственными внебюджетными фондами по состоянию на 31 декабря имела следующую структуру:
| 2010г. | 2009г. |
Фонд социального страхования | | — |
Пенсионный фонд | 3 161 | 1 813 |
Фонд обязательного медицинского страхования | 488 | 395 |
Фонд обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | | — |
Итого | 3 649 | 2 266 |
3. Задолженность перед бюджетом на 31.12.2010г. образовалась в результате начисленных налогов за IV квартал, срок платежа которых не наступил:
Наименование | на 31.12.2010г. | на 31.12.2009г. |
Налог на доходы физических лиц | 932 | 946 |
Налог на добавленную стоимость | 35 625 | 13 969 |
Налог на прибыль | 24 340 | |
Налог на имущество | 676 | 349 |
Плата за выбросы вредных веществ в атмосферу | 35 | 107 |
Транспортный налог | 94 | 83 |
Земельный налог | | 27 |
ЕСН, перечисленный в Федеральный бюджет | | 828 |
Итого | 61 702 | 16 309 |
Увеличение задолженности по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость связано с заключением в октябре 2010 года договора с ОАО «МРСК Волги» на услуги по передаче электроэнергии и включением в выручку стоимости оказанных услуг за период с февраля по декабрь 2010 года.
В 2010 году Общество своевременно и в полном объёме исполняло свои обязательства по текущим платежам в бюджет.
- Резервы
Информация о созданных резервах.
Наименование резерва | На начало отчётного периода | Начислено | Использовано | На конец отчётного периода |
Резерв по сомнительным долгам | | 28 051 | 2 096 | 25 955 |
Резерв под условные факты хозяйственной деятельности | 4 765 | 13 212 | 17 977 | |
Резерв под обесценение финансовых вложений | | | | |
Резерв под обесценение финансовых вложений не создавался в связи с отсутствием данных об изменении расчётной стоимости акций ОАО «Роскоммунэнерго» и ОАО «ПК АВТОВАЗбанк».
- Доходы будущих периодов
По статье «Доходы будущих периодов» отражена предоставленная Обществу Министерством экономического развития, инвестиций и торговли Самарской области субсидия для реализации инвестиционного проекта «Строительство объекта Питающие сети 10 кВ от ГПП-1 в Автозаводском районе г.Тольятти (договор № 227 от 19.12.2006г.) в размере 8 722 тыс.руб.
После ввода объекта в эксплуатацию, по мере начисления амортизации, соответствующие суммы списываются со счета доходов будущих периодов на прочие доходы.
Наименование | Остаток на начало отчётного периода | Возникло за период | Погашено за период | Остаток на конец отчётного периода |
Субсидия для реализации проекта «Строительство объекта» питающие сети 10 кВ от ГПП-1 | 7 060 | | 1 573 | 5 487 |
- Информация о забалансовых счетах
Наименование счёта | Номер счёта | на 31.12.2010г. | на 31.12.2009г. |
Арендованные основные средства | 001 | 6 685 | 27 400 |
в том числе по лизингу | | 1 744 | 18 295 |
Бланки строгой отчётности | 006 | | 7 |
Списанная в убыток дебиторская задолженность | 007 | 23 013 | 22 122 |
Основные средства, сданные в аренду | 011 | 20 180 | |
- Выручка
Сравнительный анализ выручки:
Показатель | 2010г. | 2009г. | Изменение показателя | |
тыс. руб. | % | |||
Выручка от продажи товаров, работ, услуг (стр.010 ф.№ 2) | 697 317 | 631 832 | 65 485 | 10,4 |
Увеличение объёма выручки от продаж в 2010 году обусловлено:
увеличением по сравнению с 2009 годом объёма по передаче электроэнергии на 11 000 тыс.кВт*ч.;
увеличением выручки от технологического присоединения (приказом УГРКЭ на 2010г. был установлен тариф на технологическое присоединение к электрическим сетям, в котором была утверждена инвестиционная составляющая).
- Расходы
Бухгалтерский учёт расходов осуществляется в соответствии с ПБУ 10/99 «Расходы организаций», утверждённым Приказом Минфина РФ от 06.05.1999г. № 33н.
Элементы затрат | 2010г. | 2009г. |
Материальные затраты | 59 529 | 59 550 |
Затраты на оплату труда | 185 996 | 194 715 |
Отчисления на социальные нужды | 42 893 | 42 382 |
Амортизация | 24 778 | 24 170 |
Прочие затраты | 273 452 | 267 743 |
Итого | 586 648 | 588 560 |
Сравнительный анализ расходов:
Показатель | 2010г. | 2009г. | Изменение показателя | |
тыс.рублей | % | |||
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (стр.020 Ф.№ 2) | 586 648 | 588 560 | (1912) | 0,3 |
- Прочие доходы и расходы
Наиболее значимыми прочими доходами и расходами являются:
Показатели | Доход | Расход | Результат |
Операции с краткосрочными финансовыми вложениями | 3 445 | 3 445 | |
Реализация основных средств | 75 | 17 | +58 |
Ликвидация основных средств | | 47 | |
Реализация прочего имущества | 337 | 336 | +1 |
Доход от сдачи имущества в аренду | 1 326 | 156 | +1 170 |
Расходы, не уменьшающие н/о базу | | 1 359 | |
Списание дебиторской, кредиторской задолженности | 2 938 | 784 | +2 154 |
Штрафы, неустойки, пени за нарушение хоздоговоров | 1 483 | 23 | +1 460 |
Возмещение материального и морального вреда | | 292 | |
Субсидия для реализации инвестиционного проекта | 1 573 | | |
Услуги банка | | 1 171 | |
Прибыль, убытки прошлых лет, выявленные в отчётном году | 5 895 | 2 206 | |
Судебные издержки и арбитражные сборы | | 634 | |
Фонд потребления | | 5 060 | |
Отчисления в оценочные резервы | | 41 263 | |
Прочие | 646 | 678 | |
Итого | 17 718 | 57 471 | |
- Налог на прибыль и иные аналогичные обязательства
| 2010г. | 2009г. |
Сумма начисленного налога на прибыль | 23 731 | 7 017 |
Прочие платежи в т.ч. | 8 310 | 140 |
налоги, начисленные за прошлые периоды | 5 941 | — |
пени, штрафы по налогам | 2 369 | 140 |
С бухгалтерской отчётности 2004г. применяется Положение по бухгалтерскому учёту «Учёт расчётов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/02). В отчете за 2010г. сумма постоянных разниц составляет 41 545 тыс.руб., (расходы из фонда потребления, расходы по созданию резерва, амортизация переоценённых основных средств, прочие расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль).
Постоянное налоговое обязательство на сумму постоянных разниц 22 743 тыс.руб., постоянные налоговые активы 14 434 тыс.руб. отражаются в отчётности по строке 200 «Отчёта о прибылях и убытках».
Отложенные налоговые обязательства:
- отложенный налог, образовавшийся в результате различных правил начисления в бухгалтерском и налоговом учёте амортизации ОС 4 118 тыс.руб.;
Итого 4 118 тыс.руб.
Сальдо на 31.12.2009г. отложенных налоговых обязательств отражено в отчётности по строке 515 баланса (форма № 1), а сальдо оборотов отложенных налоговых обязательств – по строке 142 «Отчёта о прибыли и убытках» (форма № 2).
Расчёт налога на прибыль:
№ п/п | Наименование показателя | Сумма, тыс.руб |
1. | Прибыль (убыток) до налогообложения видов деятельности, подлежащих в установленном законодательством РФ порядке обложению налогом на прибыль (строка 1 таблицы 1 «Расшифровка строки 140 Прибыль (убыток) до налогообложения») | 73 278 |
2. | Условный расход (доход) = стр.1*0,20 | 14 656 |
3. | Постоянные налоговые обязательства (стр.200 формы № 2) | 22 743 |
4. | Постоянные налоговые активы (стр.200 формы № 2) | 14 434 |
5. | Отложенные налоговые обязательства | 780 |
6. | Отложенные налоговые активы (стр.141 формы № 2) | 1 546 |
7. | Текущий налог на прибыль (стр.2+стр.3+стр.4+стр.5+стр.6) | 23 731 |
8. | Текущий налог по данным налоговой декларации по налогу на прибыль (со знаком «+») | 23 731 |
- Прибыль на одну акцию