Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности за 2010 год
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности, 948.83kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год, 830.14kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 1308.54kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год ОАО «Карьер», 65.49kb.
Величина прибыли, приходящейся на одну акцию, рассчитана путём деления прибыли Общества за 12 месяцев на число обыкновенных акций (штук).
Базовая прибыль отчетного года 42 003 402,98 руб.
Средневзвешенное количество обыкновенных акций 23 398 шт.
Прибыль на акцию составляет 1 795,17 руб.
В отчётном периоде дополнительного выпуска акций не было.
- Информация по отчётным сегментам
В деятельности Общества можно выделить следующие сегменты :
- передача электроэнергии;
- прочие виды хозяйственной деятельности.
Информация по операционным сегментам выделяется на основании аналитических данных бухгалтерского учёта. По доходам и расходам деятельности сегментов ведется раздельный учёт.
Распределение активов и обязательств между операционными сегментами руководство Общества считает нерациональным, т.к. затраты на получение и обработку информации несоизмеримо велики по сравнению с ожидаемым эффектом.
Выручка от прочих видов хозяйственной деятельности (ремонтно-эксплутационное обслуживание внутриквартального и магистрального освещения, ремонт электрооборудования, ремонт и поверка счетчиков электроэнергии, испытание защитных средств) складывается из незначительных сумм, каждая из которых в отдельности не оказывает существенного влияния на деятельность предприятия, поэтому информация по каждому из них не раскрывается.
| Показатели | Передача электроэнергии | Прочие | Итого по обществу |
| Выручка сегмента | 603 858 | 93 459 | 697 317 |
| Валовая прибыль/убыток от деятельности сегмента | 54 292 | 56 377 | 110 669 |
- Условные факты хозяйственной деятельности
Информация об условных фактах хозяйственной деятельности отражается в соответствии с требованиями ПБУ 8/01 «Условные факты хозяйственной деятельности», утверждённым Приказом Минфина РФ от 28.11.2001г. № 96н.
По состоянию на 01.01.2011г. не завершён судебный процесс по иску Котловина К.С. к ОАО «Электросеть» о возмещении ущерба при ДТП в размере 601 866,88 руб.
Судебное заседание 21.03.2011г.
Вероятность удовлетворения иска высокая.
Вынесено решение о взыскании с ОАО «Электросеть» в пользу ОАО «Роскоммунэнерго» задолженности в сумме 3 261 072,60 руб.
Исполнительное производство не возбуждено.
По состоянию на 01.01.2011г. не завершён судебный процесс по иску ТСЖ «37Е» о взыскании неосновательного обогащения в результате не применения понижающего коэффициента 0,7 в сумме 68 760,56 руб.
Судебное заседание 17.02.2011г.
Вероятность удовлетворения иска очень высокая.
Подана претензия ТСЖ «37В» о взыскании неосновательного обогащения в результате не применения понижающего коэффициента 0,7 в сумме 39 002 руб.
При обращении в суд вероятность удовлетворения иска очень высокая.
Подана претензия ТСЖ «37Б» о взыскании неосновательного обогащения в результате не применения понижающего коэффициента 0,7 в сумме 47 519 руб.
При обращении в суд вероятность удовлетворения иска очень высокая.
Подана претензия ТСЖ «84А» о взыскании неосновательного обогащения в результате не применения понижающего коэффициента 0,7 в сумме 78 558,20 руб.
При обращении в суд вероятность удовлетворения иска очень высокая.
Информация о резерве под условные факты хозяйственной деятельности отражена в разделе «Резервы».
- Анализ финансового положения ОАО «Электросеть»
Структура имущества и источники его формирования по состоянию на 31 декабря 2010г. может быть представлено следующим образом:
| Показатель | Значение показателя | Изменение за анализируемый период | ||||
| на начало анализируемого периода (01.01.2010) | на конец анализируемого периода (31.12.2010) | (гр.4-гр.2), тыс.руб. | (гр.4:гр.2), % | |||
| в тыс.руб. | в % к валюте баланса | в тыс.руб. | в % к валюте баланса | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Актив | | | | | | |
| 1. Иммобилизованные средства | 529 789 | 70,2 | 529 918 | 63,5 | +129 | <0,1 |
| 2. Текущие активы, всего | 225 272 | 29,8 | 304 303 | 36,5 | +79 031 | +35,1 |
| в том числе: запасы (кроме товаров отгруженных) | 38 363 | 5 | 38 263 | 4,6 | 100 | 0,3 |
| в том числе: - сырьё и материалы; | 33 266 | 4,4 | 34 944 | 4,2 | +1 678 | +5 |
| - готовая продукция (товары). | 153 | <0,1 | 132 | <0,1 | 21 | 13,7 |
| затраты в незавершённом производстве (издержках обращения) и расходах будущих периодов; | 4 944 | 0,7 | 3 187 | 0,4 | 1 757 | 35,5 |
| НДС по приобретённым ценностям | 5 149 | 0,7 | 1 453 | 0,2 | 3 696 | 71,8 |
| ликвидные активы, всего | 181 760 | 24,1 | 264 587 | 31,7 | +82 827 | +145,6 |
| из них: - денежные средства и краткосрочные вложения; | 24 694 | 3,3 | 163 462 | 19,6 | +138 768 | +661 |
| - дебиторская задолженность (срок платежа по которой не более года) и товары отгруженные; | 157 066 | 20,8 | 101 125 | 12,1 | 55 941 | 35,6 |
| Пассив | | | | | | |
| 1. Собственный капитал | 667 108 | 88,4 | 675 625 | 81 | +8 517 | +1,3 |
| 2. Долгосрочные обязательства, всего | 3 339 | 0,4 | 4 119 | 0,5 | +780 | +23,4 |
| из них: - кредиты и займы; | | | | | | |
| - прочие долгосрочные обязательства. | 3 339 | 0,4 | 4 119 | 0,5 | +780 | +23,4 |
| 3. Краткосрочные обязательства (без доходов будущих периодов), всего | 84 614 | 11,2 | 154 477 | 18,5 | +69 863 | +182,6 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| из них: - кредиты и займы; | | | | | | |
| - прочие краткосрочные обязательства. | 84 614 | 11,2 | 154 477 | 18,5 | +69 863 | +182,6 |
| Валюта баланса | 755 061 | 100 | 834 221 | 100 | +79 160 | +10,5 |
Рост величины активов организации связан с ростом текущих активов. Краткосрочные вложения Общества увеличились за отчётный период на 143 000 тыс.руб. (1192%).
Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по строкам:
задолженность по налогам и сборам +45 393 тыс.руб. (278%);
прочие кредиторы +27 688 тыс.руб.(257%).
Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить:
НДС по приобретённым ценностям 3 696 тыс.руб. (71,8%);
дебиторская задолженность (срок платежа по которой не более года) 55 941 тыс.руб. (35,6%).
Основные финансовые результаты деятельности Общества за год и аналогичный период прошлого года приведены ниже:
| Показатель | Значение показателя, тыс.руб. | Изменения показателя | ||
| за анализируемый период (2010г.) | за аналогичный период предыдущего года (2009г.) | тыс.руб. гр.2-гр.3) | % ((2 3):3) | |
| 1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг | 697 317 | 631 832 | +65 485 | +10,4 |
| 2. Расходы по обычным видам деятельности | 586 648 | 588 560 | 1 912 | 0,3 |
| 3. Прибыль (убыток) от продаж (1-2) | 110 669 | 43 272 | +67 397 | +155,8 |
| 4. Прочие доходы | 20 080 | 9 175 | +10 905 | +1 18,9 |
| 5. Прочие расходы | 57 471 | 25 007 | +32 464 | +129,8 |
| 6. Прибыль (убыток) от прочих операций (4-5) | 37 391 | 15 832 | 21 559 | +136,2 |
| 7. EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов) | 73 278 | 27 440 | +45 838 | +167,1 |
| 8. Изменения налоговых активов и обязательств, налог на прибыль и др. расходы из прибыли | 31 275 | 5711 | 25 564 | +447,6 |
| 9. Чистая прибыль (убыток) отчётного периода (3+6+8) | 42 003 | 21 729 | +20 274 | +93,3 |
Из «Отчёта о прибылях и убытках» следует, что за отчётный год Общество получило прибыль от продаж в размере 110 669 тыс.руб., что составило 15,9% от выручки. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года прибыль от продаж увеличилась на 67 397 тыс.руб. или на 155,8%.
По сравнению с прошлым периодом в текущем увеличилась выручка от продаж, а расходы по обычным видам деятельности уменьшились (на +65 485 тыс.руб. и 1 912 тыс.руб. соответственно). Причём в процентном отношении изменение выручки (+10,4%) значительно по сравнению с изменением расходов ( 0,3%).
Убыток от прочих операций за отчётный период составил 37 391 тыс.руб., что на 21 559 тыс.руб. (136,2%) больше, чем убыток за аналогичный период прошлого года.
Обществом по результатам за отчётный период получена чистая прибыль в размере 42 003 тыс.руб., что на 20 274 тыс.руб. (93,3%) больше, чем за прошлый период.
- Информация о выданных и полученных обеспечениях
В 2010 году Общество передавало в залог денежные средства. Предметом залога обеспечивались обязательства по муниципальным контрактам на оказание услуг для нужд городского округа Тольятти.
Полученные обществом в залог денежные средства обеспечивали исполнение обязательств субподрядчика по муниципальному контракту, по которому Общество являлось подрядчиком.
| Наименование показателя | Характер обязательства, по которому получено (выдано) обеспечение | Сумма обеспечения | На конец отчётного периода |
| Полученные - всего | | 821 | 821 |
| в том числе ЗАО «Полад» | субподрядные работы по муниципальному контракту | 821 | 821 |
| Выданные - всего | | 2 755 | 977 |
| в том числе мэрия г.о.Тольятти | муниципальные контракты | 2 755 | 977 |
- Собственный капитал ОАО «Электросеть» и соотношение чистых активов и уставного капитала
| № п/п | Наименование показателя | 2009г. | 2010г. | в % (к 2009г.) |
| 1 | Собственный капитал в т.ч.: | 655 283 | 670 138 | 2,3 |
| - уставный капитал | 168 349 | 168 349 | | |
| - добавочный и резервный капитал | 219 008 | 219 008 | | |
| - нераспределённая прибыль | 267 926 | 282 781 | 5,5 | |
| 2 | Чистые активы | 662 343 | 675 625 | 2,0 |
| 3 | Превышение чистых активов над уставным капиталом | 493 994 | 507 276 | 2,7 |
| 4 | Стоимость чистых активов, приходящихся на 1 акцию | 28,30 | 28,88 | 2,0 |
Чистые активы организации на 31.12.2010г. намного (в 3 раза) превышают уставный капитал. Данное соотношение положительно характеризует финансовое положение ОАО «Электросеть», полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. Более того, следует отметить увеличение чистых активов на 2% за рассматриваемый период. Приняв во внимание одновременно и превышение чистых активов над уставным капиталом и их увеличение за период, можно говорить о хорошем финансовом положении организации по данному признаку.
- Платёжеспособность
| № п/п | Наименование показателя | 2009г., тыс.руб. | 2010г., тыс.руб. | Изменение |
| 1. | Собственный оборотный капитал (разность между текущими активами и краткосрочными обязательствами) | 128 833 | 144 339 | +15 506 |
| 2. | Обеспеченность собственными оборотными средствами (рекоменд. не менее 0,1) | 0,56 | 0,46 | 0,1 |