Организация и управление кредитным процессом в коммерческом банке на примере Набережночелнинского филиала ОАО "АК Барс"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
не автоматизированы, то будут автоматизированы в ближайшем будущем.
В ближайшие годы формирование полноценной инфраструктуры кредитования будет одним из важных условий оптимизации кредитных портфелей по затратам, рискам и доходности. В силу этого большое значение приобретают укрепление законодательных и институциональных основ инфраструктуры кредитного процесса, что предполагает обсуждение этих вопросов внутри банковского сообщества с органами законодательной и исполнительной власти.
3.2 Совершенствование системы организации и управления кредитным процессом в работе с клиентами - юридическими лицами в Набережночелнинском филиале ОАО АК БАРС БАНК
Главная задача любого предприятия - сбыт своей продукции или услуги. Таким образом, одна из важнейших задач конкурентоспособности банка - удержание обслуживающегося в нем клиентов. По мнению специалистов, старый клиент обходится банку в несколько раз дешевле нового. Отсюда следует, что банку важно выделить из числа своих клиентов такую группу, которая в текущий момент склонна к переходу на обслуживание банкам-конкурентам. При этом для банка опасна не только полная потеря клиента, но также его частичный уход. Так, сокращение наполовину оборотов по счетам у 15% клиентов банка будет иметь для него большие негативные последствия, нежели полная потеря 5% клиентской базы.
В процессе принятия решения о выдачи кредита целесообразно дать прогноз возможного банкротства предприятия-заемщика.
Z-анализ Альтмана является одним из самых распространенных методов прогнозирования банкротства. Индекс кредитоспособности построен с помощью аппарата мультипликативного дискриминантного анализа и позволяет в первом приближении разделить хозяйствующие субъекты на потенциальных банкротов и не банкротов.
Уравнение Z-оценки выглядит следующим образом:
Z= 1,2Х1+1,4Х2 +3,3Х3+ 0,6Х4 +1,0Х5, (3.1)
где Х1 = оборотный капитал/всего активов;
Х2 = нераспределенная прибыль отчетного года/ всего активов;
Х3 = прибыль до выплаты налогов и %/всего активов;
Х4 = всего активов/привлечены капитал;
Х5 = выручка от реализации/всего активов;
Рассмотрим на конкретном примере прогноз возможного банкротства предприятия ООО СХП Ярыш.
ООО СХП Ярыш 11 января 2008 года берет у Набережночелнинского филиала ОАО АК БАРС БАНК кредит в сумме 500 000 руб. сроком на 1 год для покупки комбайнов. Банк делает прогноз о возможном банкротстве ООО СХП Ярыш для снижения рисков. Для прогноза и расчетов берутся среднегодовые значения строк бухгалтерского отчета ООО СХП Ярыш за 2007г.
Х1 = 20971/74695=0,281;
Х2 = 3344/74695=0,045;
Х3 = 3344/74695=0,045;
Х4 = 74695/22819=3,273;
Х5 = 24717/74695=0,331.
Подставим значения Х в уравнение Z - анализа, получим:
Z = 1,2*0,281+1,4*0,045+3,3*0,045+0,6*3,273+1,0*0,331=2,844.
Критическое значение индекса Z по Альтману равно 2,675. С этой величиной сопоставляется расчетное значение индекса Z. Это позволяет провести границу между предприятиями и высказать суждения о возможном обозримом будущем (2-3 года) банкротстве одних (если Z2,675). На основе этих результатов банк принимает решение - предоставить кредит или нет.
Из этого следует, что ООО СХП Ярыш можно отнести к предприятиям с устойчивым финансовым положением, так как Z=2,844, а это больше, чем 2,675, следовательно, банк может выдать кредит ООО СХП Ярыш без особых рисков.
Совершенствование кредитования повышается за счет резерва на возможные потери по ссудам. Этот резерв представляет собой социальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Данный резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, и используется только для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет резерва производится списание потерь по не реальным для взысканиям ссудам банка. Резерв учитывается в балансе на соответствующих счетах исходя из категории ссудозаемщика в виде ссудной задолженности.
Банк в обязательном порядке должен формировать резерв на возможные потери по сумме основного долга по всем ссудам по определенным нормативам (табл.3.1).
Таблица 3.1
Размер отчислений в резерв по ссудам
Группа риска123455Размер отчислений от суммы основного долга, 21-3550100Вид ссудыСтандартнаяНестандартнаяСомнительнаяБезнадежная
При формировании резерва банк обязан в первую очередь создавать резерв под ссуды, классифицированные как безнадежные. Для кредитного портфеля должны создаваться резервы под каждую ссуду. Рассмотрим создание резерва на возможные потери по ссуде на конкретном примере.
января им 31 января 2008г. банк выдал СХП Биклянь ссуду в размере 100 тыс. руб. и 400 тыс.руб. соответственно, по кредитному договору № 58 от 11 января 2008г. сроком на 91 день под 33% годовых.
Кредитный отдел банка классифицировал ссуду как ссуду со средним обслуживанием долга и создал резерв на возможные потери по ссудам.
Просроченная задолженность по основному долгу и процентам составляет 5 дней, следовательно, группа риска будет вторая.
СХП Биклянь предоставило банку залог по ссуде в виде здания бывшей столовой хозяйства. Здание оценивается в 200 000 руб. (табл.3.2).
Таблица 3.2
Расчет резерва на возможные потери по ссуде
Обслуживание ссудыРазмер резерва на возможные потери по ссуде, %Сумма резерва, тыс. руб