Geum.ru

Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва

Вид материалаУчебно-методический комплекс

Содержание


7. Тематика курсовых работ, контрольных работи методические указания по их выполнению
Подготовка к написанию курсовой работы
Написание и оформление
Подготовка к защите и защита
Контрольные работы
Требования к содержанию контрольной работы
Требования к оформлению контрольной работы
Методические указания по выполнению контрольной работы
Задания для выполнения контрольной работы
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8
^

7. Тематика курсовых работ, контрольных работ
и методические указания по их выполнению



В соответствии с учебным планом в срок, установленный учебным графиком, каждый студент должен подготовить по дисциплине курсовую работу.

Задача написания курсовой работы состоит в более глубоком усвоении курса «Налоги и налогообложение», в освоении самостоятельного использования нормативных и законодательных документов по налогообложению и успешной подготовке к сдаче экзамена или зачета.


Темы курсовых работ
  1. Эволюция теорий налогообложения.
  2. Налоговая теория обмена и ее разновидности.
  3. Общие теории налогов и налогообложения.
  4. Частные налоговые теории.
  5. Классические принципы налогообложения (по Смиту, по Тургеневу).
  6. Развитие классических принципов налогообложения (по Вангеру, по Наймарку).
  7. Теория налогового предела.
  8. Налоги и государство.
  9. Налоги России периода НЭПа.
  10. Налоги в СССР и их роль в формировании государственного бюджета.
  11. Методики расчета налогового бремени национальной экономики.
  12. Налоговое бремя отечественной экономики в 90-е гг. ХХ в. – начале XXI в.
  13. Налоги Российской Империи в XIX–XVIII вв.
  14. Налоги Древнерусского государства в IX-XII вв.: дань, подымные налоги, их общая характеристика, особенности взимания.
  15. Натуральный оброк в России IX–XIII вв. – феодальная рента или государственная подать?
  16. Налоги в эпоху Золотой Орды в XII-XV веках: влияния феодальной раздробленности на характер налогообложения.
  17. Посошное и подворное налогообложение в период становления русского централизованного государства в XV-XVI вв.
  18. Подати и сборы России в XVI–XVIII вв.: виды, плательщики.
  19. Реформы в сфере налогообложения в период царствования Петра I в XVIII в.: прямые и косвенные налоги.
  20. Формирование системы представления о целях и принципах взимания налогов: концепции налогообложения И.Т. Посошкова (1652–1726) и В.Н. Татищева (1686–1750).
  21. Изменения в налоговой системе 1725–1750 гг.: по взиманию подушной подати, борьбе с недоимками и др.
  22. Налоговая политика Екатерины II во второй половине XVIII в.
  23. Изменения в налогообложении, введенные в эпоху императора Павла I (1796–1801).
  24. Изменения в налоговой системе в период царствования Александра I (1801–1825): реформы М.М. Сперанского (1772–1839).
  25. Налоги Российской Империи в эпоху Николая I (1825–1855): винный откуп (проект графа Е.Ф. Канкрина (1725–1845)), горная подать, пошлины и сборы.
  26. Региональное и местное налогообложение в Российской империи во второй половине XIX в.: земские повинности.
  27. Концепции налогообложения XVIII-XIX вв. (А.Н. Радищев (1749-1802), Н.И. Тургенев (1789–1871), П.И. Пестель (1793-1826), Н.С. Мордвинов (1754–1845), И.Я. Горлов (1814–1890) и др.).
  28. Изменения в налоговой системе в эпоху Александра II (1855-1881), связанные с крестьянской реформой 1861 г.
  29. Организационные мероприятия в сфере государственных доходов в эпоху Александра II (1855–1881): идеи И.К. Бабста (1824–1881).
  30. Налоговая система России в период правления Александра III (1881–1894): финансовая программа Н.Х. Бунге (1823–1895); идеи И.А. Вышнеградского (1830–1895).
  31. Развитие винной откупной системы в XV–XIX вв.: ее критика Н.Г. Чернышевским (1828–1889).
  32. Горная подать во второй половине XIX в.: общий и специальный режим налогообложения для отдельных территорий.
  33. Изменения в бюджетной системе в период царствования Николая II (1894–1917): реформы С.Ю. Витте (1849–1915), П.А. Столыпина (1862–1911).
  34. Промысловое налогообложение в 1883–1898 гг.
  35. Акцизные и таможенные платежи в 1861–1917 гг.
  36. Налоги в период Первой мировой войны (1914–1918).
  37. Налоговые мероприятия Временного правительства (1917 г.).
  38. Мероприятия Советской власти в области налогообложения. Налоги периода «военного коммунизма» (1917–1922).
  39. Налоги СССР в годы «новой экономической политики» (НЭПа) (1922–1929): единый сельскохозяйственный налог, промысловый налог, система пошлин и сборов и другие новые виды налогообложения.
  40. Налоговая реформа 1930–1932 гг. в СССР: основные задачи, итоги, значение.
  41. Фискальное и регулирующее значение налога с оборота в СССР.
  42. Налогообложение частного сектора в СССР: промысловый налог, налог на сверхприбыль, сельскохозяйственный налог, поимущественный налоги, система самообложения населения.
  43. Организация сбора налогов в СССР в 30-х гг. XX в.
  44. Налоги СССР в годы Великой Отечественной войны (1941–1945): изменения, внесенные в систему налогообложения.
  45. Основные изменения в системе обязательных платежей в послевоенный период: реформа сельскохозяйственного налога (1953 г.), реформирование хозяйственного механизма (1965 г.).
  46. Организация сбора налогов в СССР в 60-х годах XX в.
  47. Платежи хозяйствующих субъектов и населения в бюджет в СССР в 1965–1985 гг.
  48. Налоговое регулирование оплаты труда в СССР в 80-е гг. XX в.
  49. Платежи за использование природных ресурсов в 80-е гг. XX в.: лесной доход, плата за воду, плата за разработку и добычу торфа на топливо.
  50. Изменения в системе обязательных платежей в бюджет, а годы перестройки (сер. 80-х гг. XX в.): доходы от индивидуальной трудовой деятельности, платежи государственных предприятий, доходы граждан от ведения крестьянского хозяйства и др.
  51. Налоги СССР в 1990–1991 гг.: создания основ системы рыночной экономики.
  52. Налоговая реформа в России в 1992 г.: формирование налоговой системы независимого государства.
  53. Налоговые органы России в 90-х гг. XX в.
  54. Проблемы совершенствования налоговой системы России (1992–1999 гг.).
  55. Изменения в системе подоходного налогообложения населения в России в 90-х гг. XX в.
  56. Изменения в системе налогообложения прибыли (доходов) предприятий и организаций в России в 90-х гг. XX в.
  57. Изменения в системе прямого и косвенного налогообложения в России в 90-х гг. XX в.
  58. Изменения в системе имущественного налогообложения в России в 90-х гг. XX в.
  59. Налоговый кодекс Российской Федерации: необходимость, задачи и значение.
  60. Налоговая реформа в России в 1992 г.
  61. Общемировые тенденции в развитии систем налогообложения различных стран.
  62. Цели, механизмы и инструменты налоговой политики.
  63. Налоговая политика в отечественной экономике в период перехода к рынку.
  64. Двойное налогообложение.
  65. Функции налогов и их взаимосвязь.
  66. Налоги целевые (специальные) и чрезвычайные.
  67. Налоговая система Российской Федерации на современном этапе.
  68. Организационные принципы построения налоговой системы Российской Федерации.
  69. Направления развития и совершенствования современной налоговой системы Российской Федерации.
  70. Прогрессивное и регрессивное налогообложение, функции прогрессии и регрессии.
  71. Принципы налогообложения и особенности их проявления в налоговой системе Российской Федерации.
  72. Сущность и принципы налогового администрирования.
  73. Полномочия органов законодательной и исполнительной власти субъектов Рос­сийской Федерации в области налогообложения (на примере одного или несколь­ких региональных налогов).
  74. Налоговая система субъекта Российской Федерации (по выбору студента).
  75. Общая характеристика и роль местных налогов в формировании бюджета г. Москвы.
  76. Анализ структуры и динамики налоговых доходов регионального бюджета (по выбору студента).
  77. Налогово-бюджетный федерализм и его реализация в Российской Федерации.
  78. Акцизы как старейшая форма косвенного налогообложения.
  79. Налогообложение доходов граждан в отечественной экономике.
  80. Цели и направления проведения реформ в налогообложении граждан в индустриальных странах.
  81. Налогообложение имущества в Российской Федерации: современное состояние, проблемы и перспективы развития.
  82. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
  83. «Зеленые налоги» и их использование для государственного регулирования эко­номики.
  84. Эволюция налогообложения субъектов малого предпринимательства.
  85. Региональная налоговая политика в отношении субъектов малого предпринима­тельства.
  86. Реформы налогообложения предпринимательства в индустриальных странах (на примере одной или группы стран).
  87. Косвенные налоги в Российской Федерации и их роль в формировании бюджетов различных уровней.
  88. Оценка природных ресурсов; современное состояние и перспективы совершенствования платежей за природные ресурсы.
  89. Таможенные платежи и их значение для формирования федерального бюджета России.
  90. Целевое использование налоговых платежей для реализации функций социальной защиты граждан Российской Федерации.
  91. Доходы граждан Российской Федерации, их динамика и перераспределение за счет налоговых платежей.
  92. Корпоративное налоговое планирование (на примере отечественного или зару­бежного опыта).
  93. Роль и место налогового контроля в системе государственного финансового кон­троля.
  94. Организация работы налоговых органов.
  95. Виды, методы, программы и результаты налоговых проверок.
  96. Причины и формы уклонения от уплаты налогов.
  97. Классификация и анализ налоговых правонарушений.
  98. Реформирование налоговых систем в рамках особых экономических зон.
  99. Направления модернизации деятельности налоговых органов Российской Федера­ции.
  100. Необходимость и возможность гармонизации налоговых систем стран ЕврАзЭС.
  101. Налоговая политика государства, ее цели, задачи и основные направления.
  102. Налоговая политика Российской Федерации на современном этапе, ее основные направления.
  103. Принципы налогообложения и их реализация при построении налоговой системы.
  104. Основные направления реформирования налоговой системы в современной России.
  105. Налоговая политика России в XX в.
  106. Налоговая политика СССР.
  107. Налоговая политика как элемент экологической защиты нации.
  108. Воздействие международных организаций на налоговую политику отдельных стран.
  109. Гармонизация налоговых систем стран-участников ЕврАзЭС.
  110. Налоговые льготы как инструмент налоговой политики.
  111. Налоговые доходы федерального бюджета.
  112. Анализ и оценка налогового бремени экономики РФ.
  113. Становление и развитие системы налогового администрирования в РФ.
  114. Субъекты налоговой политики.
  115. Налоговая политика в области науки.
  116. Имущественные налоги России, перспективы развития.
  117. Сравнительный анализ налоговых систем России и США.
  118. Сущность и значение социальных налогов.
  119. Эволюция форм налоговых изъятий.
  120. Соотношение прямого и косвенного налогообложения в России, проблемы их оптимизации.
  121. Роль местных налогов в развитии отдельных территорий.
  122. Особые экономические зоны как механизм развития отдельных территорий.
  123. Налоговый контроль как элемент налоговой политики.
  124. Налоговые методы обеспечения конкурентоспособности российских товаропроизводителей.
  125. Налоговый механизм обеспечения экономической безопасности России.
  126. Налоговые методы обеспечения доходной части бюджетов.
  127. Замена налогов как инструмент налоговой политики.
  128. Эволюция социального налогообложения в РФ.
  129. Теоретические основы формирования налоговой политики государства.
  130. Налоговая политика государства как часть его финансово-экономической политики, основные направления современной налоговой политики России.
  131. Налоговое прогнозирование как источник информации для формирования налоговой политики.

^ Подготовка к написанию курсовой работы

Перед тем как приступить к написанию и оформлению курсовой работы, необходимо:

1) внимательно изучить примерный план работы, который может быть скорректирован студентов с учетом его интересов;

2) просмотреть рекомендуемую литературу, список которой дан в настоящей программе курса;

3) по выбранной теме ознакомиться с каталогом литературы, имеющимся в библиотеке. При этом прежде всего необходимо использовать нормативные и законодательные документы по налогообложению с соответствующими изменениями и дополнениями на момент написания работы (т.е. последнюю редакцию). Кроме того, следует пользоваться периодическими изданиями: «Экономика и жизнь», «Финансовая газета», «Налоги», «Финансы», «Бухгалтерский учет», «Мировая экономика и международные отношения» «Налоговая политика и практика» и другой литературой, а также интернетовскими сайтами;

4) используя выбранные материалы при написании курсовой работы, необходимо делать ссылки на литературные источники в виде сносок или приводить в тексте в квадратных скобках номер литературного источника в соответствии с нумерацией списка использованной литературы, приведенного в конце работы.


^ Написание и оформление

1. Составление развернутого плана с разделами и подразделами (оглавления курсовой работы), в котором, кроме вопросов темы, должны быть введение, заключение и список используемой литературы.

2. Изложение вопросов должно охватывать круг проблем, освещенных в программе курса, вестись с разбивкой по разделам и подразделам в соответствии с оглавлением курсовой работы.


Требования к оформлению курсовой работы

1. Страницы должны быть пронумерованы, иметь поля, на которых преподаватель при необходимости может делать пометки и замечания.

2. В тексте курсовой работы должны присутствовать заголовки разделов и подразделов в соответствии с оглавлением. При этом в оглавлении реферата в обязательном порядке должны быть указаны соответствующие номера страниц.

3. Схемы, графики, таблицы должны быть аккуратно выполнены, пронумерованы. В тексте по ним должны содержаться необходимые пояснения и выводы со ссылками на соответствующие номера схем, графиков и таблиц.

4. В конце курсовой работы должен быть приведен список использованной литературы.

5. Курсовая работа должна быть выполнена четко и аккуратно, без помарок и исправлений. Между строками должны быть интервалы (1,5).

6. Средний объем курсовой работы должен составлять 30–35 страниц текста.

7. На титульном листе следует указать фамилию, имя, отчество, регистрационный номер, курс и специальность. Кроме того, курсовую работу необходимо подписать и поставить дату ее завершения и сдачи для регистрации.


^ Подготовка к защите и защита

Вместе с рецензией на курсовую работу студент получает заключение «Допущен к защите», или «Не допущен к защите».

Если курсовая работа допущена к защите, то необходимо ознакомиться с рецензией, замечаниями и подготовить ответы на них. При защите студент кратко излагает существо основных проблем работы, останавливается на замечаниях преподавателя и дает по ним пояснения.

Если курсовая не допущена к защите, то студент обязан переписать ее с учетом сделанных преподавателем замечаний и представить на повторное рецензирование не позже указанного в рецензии срока, необходимого для устранения выявленных замечаний и недостатков.


^ Контрольные работы

Методические указания по выполнению контрольных работ

Цель выполнения контрольной работы: закрепление теоретических знаний и умение применять полученные теоретические знания при решении конкретных практических заданий).

Задания для контрольной работы состоят из 10 вариантов. Номер варианта определяется по последней цифре номера зачетной книжки, а если номер заканчивается на «0», то выполняется 10-й вариант.

Каждый вариант контрольной работы состоит из 2 теоретических вопросов и одного практического задания.

Условия задачи переписывать в тетрадь не следует, достаточно указать ее номер.

^ Требования к содержанию контрольной работы:

– творческий, самостоятельный подход к изложению материала, умение выразить свое мнение по исследуемому вопросу;

– глубоко изучить вопросы, на которые необходимо дать ответ;

– недопустимость механического переписывания материала учебника или лекций;

– подтверждение теоретических выводов практическим или статистическим материалом;

– цитирование первоисточников с ссылками на номер работы, указанный в списке используемой литературы, и страницу; наличие иллюстраций и таблиц;

– изучить текст задачи и проанализировать изложенные обстоятельства.


^ Требования к оформлению контрольной работы

Контрольная работа должна быть выполнена самостоятельно, аккуратно оформлена, напечатана или написана разборчивым почерком.

Объем работы 10–15 страниц рукописного текста (ученическая тетрадь) или 7–10 страниц машинописного текста стандартного формата А4; на страницах работы необходимо оставлять поля для замечаний преподавателя-рецензента.

В конце работы указывается использованная при решении задач литература, ставится дата и подпись.

На обложке тетради указывается номер зачетной книжки и номера задач, название предмета, курс, группа, фамилия, имя, отчество Студента.


^ Методические указания по выполнению контрольной работы

Выполнению контрольной работы должно предшествовать самостоятельное изучение студентом рекомендованной литературы и других источников информации, обозначенных в списке. По ходу их изучения делаются выписки цитат, составляются иллюстрации и таблицы.

Ответы на теоретические вопросы должны отражать необходимую и достаточную компетенцию студента, содержать краткие и четкие формулировки, убедительную аргументацию, доказательность и обоснованность выводов, быть логически выстроены.

Решения практических заданий должны сопровождаться исчерпывающими пояснениями (аргументами).

Контрольная работа должна быть представлена в деканат факультета не позднее, чем за 20 дней до начала экзаменационной сессии. Контрольная работа, выполненная не самостоятельно или с грубыми ошибками, возвращается на доработку. При этом может быть предложено, выполнить работу по другому варианту. Для повторной проверки новая работа направляется вместе с незачетной работой.

До начала сессии студент получает проверенную преподавателем контрольную работу с исправлениями в тексте и замечаниями на полях, а также рецензию, в которой анализируется все ошибки и неточности, даются рекомендации по исправлению ошибок и выставляется оценка «зачтено» или «незачтено». Оценка «зачтено» является допуском к экзамену по соответствующей учебной дисциплине. Работа с оценкой «незачтено» должна быть доработана и представлена на повторное рецензирование.

^ Задания для выполнения контрольной работы


Вариант 1

1. Налоги, сборы, взносы, пошлины, платежи: сходства и различия.

2. Назначение налогов. Социально-экономическая роль налогов в современном обществе.

3. Определите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет при условии, что в первом квартале доход равен 17 000 руб., во втором – 21 000 руб., в третьем – 8 300 руб., а в четвертом – 18 100 руб. Используйте простой поразрядный, относительный поразрядный и сложный методы расчета. Налог является ежегодным.

Сумма налогооблагаемого дохода, тыс. руб.
Ставка налога

Простой поразрядный метод (%)
Относительно поразрядный метод (%)
Сложный прогрессивный метод (%)

До 10
3,5
5
5

От 10 до 50
8,5
12
13

От 50 до 150
31
15
15

От 150 до 300
107,8
18
18

От 300 и выше
195,5
23
23


Вариант 2

1. Проведите сравнительную характеристику принципов налогообложения, сформулированных А. Смитом и Н. Тургеневым.

2. Сформулируйте и раскройте основные сходства и различия налогообложения, сформулированных А. Вагнером и Ф. Ноймарком.

3. Рассчитайте сумму налога, которую необходимо внести в бюджет, если сумма инвестиционного налогового кредита составляет 200 тыс. руб. Налоговая база составляет: в 1-й год – 500 тыс. руб., во 2-й год – 600 тыс. руб., в 3-й год – 800 тыс. руб. Ставка налога равна 24%. Какой из федеральных налогов Российской Федерации удовлетворяет требованиям задачи?

Вариант 3

1. Изменения в системе имущественного налога в России в 90-х гг. XX в.

2.Чем вызвана необходимость принятия Налогового кодекса РФ?

3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по кумулятивному и некумулятивному способу исчисления, если ставка налога составляет 1 %, уплата происходит один раз в квартал, налоговый период равен одному году.


Сумма доходов (тыс. руб.)
Льготы по налогу (тыс. руб. за год)
Способ исчисления

некумулятивный
кумулятивный

80
14






120
15






14
–






244
10






Итого за год
Итого
Итого
Итого