Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва 2009

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание Налоговый учёт и отчётность» 2. Требования к уровню освоения дисциплины 3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы 4.Содержание дисциплины 5.Темы практических и семинарских занятий 6. Темы рефератов 7.Задания для самостоятельной работы студентов 8.Тематика контрольных работ и методические указания по их выполнению Требования к содержанию контрольной работы Требования к оформлению контрольной работы Методические указания по выполнению контрольной работы Варианты контрольных работ. Продолжение таблицы Продолжение таблицы 9. Вопросы к зачету 10. Учебно-методическое обеспечениедисциплины Интернет ресурсы 11. Инновационные технологии в изучении дисциплины «налоговый учёт и отчётность» Метод кейс-стади 12. Словарь терминов и определений ( глоссарий) ... Полное содержание

Подобный материал:

• Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета Гражданский и арбитражный, 1106.77kb.
• Учебно-методический комплекс специальности 080107  Налоги и налогообложение Москва, 2225.14kb.
• Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва, 1100.5kb.
• Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва, 1366.54kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1549.96kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение», 1044.28kb.
• Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета финансовое право учебно, 2268.04kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 458.14kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 270.47kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальностей: 030501 «Юриспруденция» 080107 «Налоги, 2088.42kb.

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

(РГТЭУ)


Кафедра Налогового администрирования


Одобрено учебно-методическим советом

факультета налогов и налогообложения

Налоговый учет и отчетность

Учебно-методический комплекс


Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение»


Москва 2009


Автор-составитель:


Доцент кафедры налогового администрирования,

к. э. н. Осокина И. В.


Учебно-методический комплекс « Налоговый учёт и отчётность» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования / Примерной программой по дисциплине по специальности 080107 Налоги и налогообложение.

Дисциплина входит в цикл дисциплин специализации и является обязательной для изучения.


© Российский государственный торгово-экономический университет, 2009


СОДЕРЖАНИЕ


1. Цель, задачи и предмет дисциплины 4

2. Требования к уровню освоения дисциплины 5

3. Объем дисциплины 6

3.1.Объём дисциплины и виды учебной работы 6

3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работ 7

4. Содержание дисциплины 9

5.Темы практических и семинарских занятий 12

6. Темы рефератов 18

7.Задания для самостоятельной работы студентов 19

8. Тематика контрольных работ и методические указания по их выполнению 30

9. Вопросы к зачёту 46

10. Учебно-методическое обеспечение дисциплины 49

10.1 Литература 49

10.2 Методическое обеспечение дисциплины 50

10.2 Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины 51

11. Инновационные технологии в изучении дисциплины 52

12. Словарь терминов 53


1.Цель, задачи и предмет дисциплины


Основными целями данного курса являются:

Формирование у студентов системы знаний об основах российского законодательства, регулирующего правоотношения, возникающие в процессе установления, введения и взимания налогов и сборов в Российской Федерации; исполнения соответствующими лицами своих налоговых обязанностей по исчислению и уплате налогов или сборов; нало­гового контроля и контроля за соблюдением налогового законодательства; защиты прав и законных интересов налогоплательщиков, налоговых и финансовых органов, и др. участников налоговых правоотношений, в процессе налоговых споров; при­влечения к ответственности за совершение налоговых пра­вонарушений; обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц.

Для реализации этой цели необходимо решение следующих задач:

1.Приобретение студентами навыков работы с нормативными правовыми актами, регулирующими налоговые отношения;

2. Опираясь на законодательство о налогах и сборах, изучить особенности построения и принципы организации налогового учёта Российской Федерации;

3. Приобретение знаний о формах и способах защиты прав и законных интересов налогоплательщиков, налоговых органов, и др. участников налоговых правоотношений;

4.Изучение профилактики рисков возникновения налоговых правонарушений в процессе осуществления студентами коммерческой деятельности.

Кроме того, цель курса состоит в том, чтобы студенты изучили особенности ведения налогового учета в организации, овладели практическими навыками заполнения налоговых регистров и определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций, подготовки налоговой отчетности для налоговых органов.

Изложение материала строится с учетом знаний, полученных в ходе изучения таких дисциплин, как «Бухгалтерский учет», «Федеральные налоги и сборы с организаций», «Региональные налоги и сборы», «Местные налоги и сборы».

Содержание дисциплины включает нормативно-правовые, экономические, технологические, оперативные, административно-организационные элементы бухгалтерского и налогового учёта. Знания, полученные при изучении данной дисциплины, должны позволить успешно освоить учебный материал по специальным дисциплинам «Экономико-математичские методы в налогообложении», «Налоговый анализ», « Правовое регулирование налоговых отношений», «Организация деятельности налоговых органов», «Организация и методика налоговых проверок», «Реструктуризация налоговых задолженностей» и др.

2. Требования к уровню освоения дисциплины

Основными особенностями курса «Налоговый учёт и отчётность» являются:

1. комплексный методологический подход к организации
   налогового учёта со стороны налогоплательщиков и его контроля со стороны государства;
   
2. теоретическое изучение и практическое закрепление знаний об особенностях осуществления различных процедур налогового учёта.
   

По результатам изучения курса студент должен иметь полное представление об организации налогового учёта.

В результате изучения дисциплины студент должен

знать:

принципы ведения налогового учета на предприятии;

организацию налогового учета как основы определения налоговой базы;

нормы Налогового кодекса РФ, связанные с формированием налоговых регистров и ведением налогового учета в организации;


уметь:

применять нормы Налогового кодекса РФ в конкретных ситуациях, возникающих в процессе определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций и исчисления налогов;

овладеть навыками:

самостоятельной работы с законодательными актами, нормативно-методическими и справочными документами;

ведения налогового учета в организации, расчета налоговой базы, заполнения налоговой отчетности.


3. Объем дисциплины


3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы	Количество часов по формам обучения
	очная	очно-заочная	заочная	Заочно.- сокращённая
№№ семестров	7	8	8	6
Аудиторные занятия	51	34	14	8
Лекции	34	18	10	8
Семинарские занятия	17	16	4	-
Самостоятельная работа	114	131	151	107
ВСЕГО часов на дисциплину	165	165	165	165 (50 ч.переатт.)
Виды итогового контроля	Зачёт 7 сем.	Зачёт 8сем.	Зачёт 8сем.	Зачёт 6сем.
Текущий контроль			Контр.работа. 7сем.	Контр.работа 6сем.