Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва 2009

Вид материалаУчебно-методический комплекс

Содержание


Налоговый учёт и отчётность»
2. Требования к уровню освоения дисциплины
3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы
4.Содержание дисциплины
5.Темы практических и семинарских занятий
6. Темы рефератов
7.Задания для самостоятельной работы студентов
8.Тематика контрольных работ и методические указания по их выполнению
Требования к содержанию контрольной работы
Требования к оформлению контрольной работы
Методические указания по выполнению контрольной работы
Варианты контрольных работ.
Продолжение таблицы
Продолжение таблицы
9. Вопросы к зачету
10. Учебно-методическое обеспечениедисциплины
Интернет ресурсы
11. Инновационные технологии в изучении дисциплины «налоговый учёт и отчётность»
Метод кейс-стади
12. Словарь терминов и определений ( глоссарий)
...
Полное содержание
Подобный материал:
  1   2   3   4   5   6   7


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ


(РГТЭУ)


Кафедра Налогового администрирования


Одобрено учебно-методическим советом

факультета налогов и налогообложения


Налоговый учет и отчетность




Учебно-методический комплекс


Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение»


Москва 2009


Автор-составитель:


Доцент кафедры налогового администрирования,

к. э. н. Осокина И. В.


Учебно-методический комплекс « Налоговый учёт и отчётность» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования / Примерной программой по дисциплине по специальности 080107 Налоги и налогообложение.

Дисциплина входит в цикл дисциплин специализации и является обязательной для изучения.


© Российский государственный торгово-экономический университет, 2009


СОДЕРЖАНИЕ


1. Цель, задачи и предмет дисциплины 4

2. Требования к уровню освоения дисциплины 5

3. Объем дисциплины 6

3.1.Объём дисциплины и виды учебной работы 6

3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работ 7

4. Содержание дисциплины 9

5.Темы практических и семинарских занятий 12

6. Темы рефератов 18

7.Задания для самостоятельной работы студентов 19

8. Тематика контрольных работ и методические указания по их выполнению 30

9. Вопросы к зачёту 46

10. Учебно-методическое обеспечение дисциплины 49

10.1 Литература 49

10.2 Методическое обеспечение дисциплины 50

10.2 Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины 51

11. Инновационные технологии в изучении дисциплины 52

12. Словарь терминов 53


1.Цель, задачи и предмет дисциплины


Основными целями данного курса являются:

Формирование у студентов системы знаний об основах российского законодательства, регулирующего правоотношения, возникающие в процессе установления, введения и взимания налогов и сборов в Российской Федерации; исполнения соответствующими лицами своих налоговых обязанностей по исчислению и уплате налогов или сборов; нало­гового контроля и контроля за соблюдением налогового законодательства; защиты прав и законных интересов налогоплательщиков, налоговых и финансовых органов, и др. участников налоговых правоотношений, в процессе налоговых споров; при­влечения к ответственности за совершение налоговых пра­вонарушений; обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц.

Для реализации этой цели необходимо решение следующих задач:

1.Приобретение студентами навыков работы с нормативными правовыми актами, регулирующими налоговые отношения;

2. Опираясь на законодательство о налогах и сборах, изучить особенности построения и принципы организации налогового учёта Российской Федерации;

3. Приобретение знаний о формах и способах защиты прав и законных интересов налогоплательщиков, налоговых органов, и др. участников налоговых правоотношений;

4.Изучение профилактики рисков возникновения налоговых правонарушений в процессе осуществления студентами коммерческой деятельности.

Кроме того, цель курса состоит в том, чтобы студенты изучили особенности ведения налогового учета в организации, овладели практическими навыками заполнения налоговых регистров и определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций, подготовки налоговой отчетности для налоговых органов.

Изложение материала строится с учетом знаний, полученных в ходе изучения таких дисциплин, как «Бухгалтерский учет», «Федеральные налоги и сборы с организаций», «Региональные налоги и сборы», «Местные налоги и сборы».

Содержание дисциплины включает нормативно-правовые, экономические, технологические, оперативные, административно-организационные элементы бухгалтерского и налогового учёта. Знания, полученные при изучении данной дисциплины, должны позволить успешно освоить учебный материал по специальным дисциплинам «Экономико-математичские методы в налогообложении», «Налоговый анализ», « Правовое регулирование налоговых отношений», «Организация деятельности налоговых органов», «Организация и методика налоговых проверок», «Реструктуризация налоговых задолженностей» и др.

2. Требования к уровню освоения дисциплины



Основными особенностями курса «Налоговый учёт и отчётность» являются:
  1. комплексный методологический подход к организации
    налогового учёта со стороны налогоплательщиков и его контроля со стороны государства;
  2. теоретическое изучение и практическое закрепление знаний об особенностях осуществления различных процедур налогового учёта.

По результатам изучения курса студент должен иметь полное представление об организации налогового учёта.

В результате изучения дисциплины студент должен

знать:

принципы ведения налогового учета на предприятии;

организацию налогового учета как основы определения налоговой базы;

нормы Налогового кодекса РФ, связанные с формированием налоговых регистров и ведением налогового учета в организации;


уметь:

применять нормы Налогового кодекса РФ в конкретных ситуациях, возникающих в процессе определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций и исчисления налогов;

овладеть навыками:

самостоятельной работы с законодательными актами, нормативно-методическими и справочными документами;

ведения налогового учета в организации, расчета налоговой базы, заполнения налоговой отчетности.


3. Объем дисциплины


3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы




Вид учебной работы


Количество часов по формам обучения

очная

очно-заочная

заочная

Заочно.- сокращённая

№№ семестров



7


8


8


6

Аудиторные занятия


51

34

14

8

Лекции



34


18


10


8

Семинарские занятия



17


16


4


-

Самостоятельная работа

114

131

151

107

ВСЕГО часов на дисциплину


165

165

165

165

(50 ч.переатт.)

Виды итогового контроля

Зачёт

7 сем.

Зачёт

8сем.

Зачёт

8сем.

Зачёт

6сем.

Текущий контроль







Контр.работа.

7сем.

Контр.работа

6сем.