Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение»
| Вид материала | Учебно-методический комплекс |
- Учебно-методический комплекс специальности 080107 Налоги и налогообложение Москва, 2225.14kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1549.96kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1109.19kb.
- Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета Гражданский и арбитражный, 1106.77kb.
- Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва, 1100.5kb.
- Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва, 1366.54kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальностей: 030501 «Юриспруденция» 080107 «Налоги, 2088.42kb.
- Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета финансовое право учебно, 2268.04kb.
- Л. Л. Гришан Учебно-методический комплекс по дисциплине «Аудит» Ростов-на-Дону, 2010, 483.53kb.
- Учебно-методический комплекс для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение», 793.61kb.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
(РГТЭУ)
Кафедра Налоговой политики
Одобрено учебно-методическим советом
факультета налогов и налогообложения
НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ СТРАН СНГ
Учебно-методический комплекс
Для специальности: 080107 - «Налоги и налогообложение»
Москва
2008
Автор-составитель:
Чантуридзе С.С.
Доцент кафедры «Налоговой политики», к.т.н., доцент
Учебно-методический комплекс «Налоговые системы стран СНГ» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования / Примерной программой по дисциплине по специальности 080107 «Налоги и налогообложение » / .
Дисциплина входит в федеральный компонент цикла общепрофессиональных дисциплин и является обязательной для изучения.
©Российский государственный торгово-экономический университет, 2008
Содержание
1. Цели и задачи дисциплины….......……………………………………………… 4
2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины….......…………….. 5
3. Объем дисциплины…………………………………………………......……..….6
3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы…………………...........……..6
3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы………...........…..7
4. Содержание курса………………………………………………………......……10
5. Темы семинарских занятий…………………………………………….....…….19
6. Задания для самостоятельной работы студентов………………….....………. 32
7. Тематика курсовых работ и контрольных работ и методические указания
по их выполнению………………………………………………….....…………36
8. Вопросы для подготовки к зачету…………………………………....…………40
9. Учебно-методическое обеспечение курса…………………………....………...42
9.1. Основная литература…………………………………………........………..42
9.2. Материально- техническое и информационное обеспечение
литературы………………………………………………….........……….…43
10. Глоссарий………………………………………………………………....…….44
11. Инновационные технологии в изучении дисциплины………….....………....57
1. Цели и задачи дисциплины
Дисциплина «Налоговые системы стран СНГ» относится к числу общепрофессиональных дисциплин и занимает важное место в подготовке специалиста по налогообложению. Она формирует теоретическую базу, служащую основой успешного изучения дисциплин специального цикла и овладения будущей специальностью.
Цель изучения дисциплины - формирование у будущего специалиста – теоретических знаний в области налогообложения в странах членов СНГ и о формах реализации налоговых отношений Российской Федерации с этими странами, правилами исчисления налогов в этих странах, основами налогового администрирования.
Для реализации этой цели необходимо решение следующих задач:
1) на основе изучения трудов отечественных и зарубежных экономистов рассмотреть эволюцию налогообложения в странах, сущность налогов и сборов, их виды, основы построения налоговых систем стран СНГ;
2) охарактеризовать налоговую политику стран – членов СНГ;
3) опираясь на законодательства стран – членов СНГ о налогах и сборах, показать особенности и принципы построения налоговых систем;
4) изучить перспективы развития налоговой системы РФ и стран – членов СНГ;
5) освоить механизм исчисления региональных и местных налогов и сборов, выявить проблемы в области налогообложения на региональном и местном уровнях государственного управления стран – членов СНГ;
6) проводить глубокий сравнительный анализ налоговых систем стран – членов СНГ и Российской Федерации в целях совершенствования налогообложения в РФ.
Содержание дисциплины сформировано с учетом знаний, полученных студентами в ходе изучения дисциплин социально-гуманитарного и общепрофессионального цикла, в том числе, «Налоги и налогообложение», «Налоговые системы зарубежных стран» и др, основанных на примере налоговой системы РФ. В свою очередь, знания, полученные при изучении данной дисциплины, должны позволить успешно освоить учебный материал по специальным дисциплинам «Федеральные налоги и сборы», «Региональные налоги и сборы» и др.
2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
В результате изучения дисциплины «Налоговые системы стран СНГ» студент должен:
знать:
- основные направления развития налогообложения в странах СНГ;
- организацию налоговых систем государств членов - СНГ;
- направления гармонизации национальных налоговых законодательств;
- договоры об избежании двойного налогообложения между странами – членами СНГ;
- международное сотрудничество Российской Федерации с отдельными странами СНГ по налоговым вопросам;
- особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в СНГ;
- порядок осуществления налоговыми органами налогового контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты налоговых сборов и других обязательных платежей и сборов в странах – членах СНГ;
уметь:
- применять договоры об избежании двойного налогообложения;
- применять основные принципы налогового администрирования стран – членов СНГ;
- использовать полученные данные для сравнительного анализа налоговых систем налогообложения юридических и физических лиц в Российской Федерации и странах – членов СНГ;
- самостоятельно находить данные о новых явлениях в налогообложении в странах – членов СНГ в Интернете, проводить сравнительный анализ этих данных по отношению к налоговой системе РФ;
Овладеть навыками:
- самостоятельной работы с законными актами, нормативно-справочными документами, литературой по налогам и налогообложению;
3. ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ
3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы.
| Виды учебной работы | Количество часов по формам обучения | |||
| Очная | Очно-заочная | Заочная | Заочная сокращенная | |
| №№ семестров | 9 | 10 | 8 | - |
| Аудиторные занятия | 32 | 17 | 6 | - |
| Лекций | 16 | 9 | 4 | - |
| Семинарские занятия | 16 | 8 | 2 | - |
| Самостоятельные работы | 28 | 43 | 54 | - |
| Всего часов на дисциплину | 60 | 60 | 60 | - |
| Текущий контроль (кол-во; № семестра) | - | - | Контрольная работа 8 семестр | - |
| Формы отчетности: Контрольные работы, рефераты, курсовые работы. № № семестров. | - | - | - | - |
| Виды итогового контроля (экзамен, зачет) - № № семестров. | Зачет 9 семестр | Зачет 10 семестр | Зачет 8 семестр | - |
3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы.
Очная форма обучения
| № п/п | Название разделов и тем | Всего, час. | Аудиторные занятия , час. | Самос. работа | |
| В том числе | |||||
| Лекции | Семинары | ||||
| 1. | Тема 1. Становление налоговых систем в странах СНГ | 4 | 1 | 1 | 2 |
| 2. | Тема 2. Модельный налоговый кодекс | 3 | 1 | - | 2 |
| 3. | Тема 3. Гармонизация национальных налоговых законодательств стран СНГ. | 5 | 1 | 2 | 2 |
| 4. | Тема 4. Налогообложение малого предпринимательства в странах СНГ. | 4 | 1 | 1 | 2 |
| 5. | Тема 5. Избежание двойного налогообложения между странами СНГ. | 4 | 1 | 1 | 2 |
| 6. | Тема 6. Налоговая система Азербайджана. | 3 | 1 | 1 | 1 |
| 7. | Тема 7. Налоговая система Армении. | 3 | 1 | 1 | 1 |
| 8. | Тема 8. Налоговая система Беларуси. | 4 | 1 | 1 | 2 |
| 9. | Тема 9. Налоговая система Грузии | 4 | 1 | 1 | 2 |
| 10. | Тема 10. Налоговая система Казахстана | 4 | 1 | 1 | 2 |
| 11. | Тема 11. Налоговая система Кыргызстана. | 3 | 1 | 1 | 1 |
| 12. | Тема 12. Налоговая система Молдовы. | 3 | 1 | 1 | 1 |
| 13. | Тема 13. Налоговая система Таджикистана. | 4 | 1 | 1 | 2 |
| 14. | Тема 14. Налоговая система Туркменистана. | 4 | 1 | 1 | 2 |
| 15. | Тема 15. Налоговая система Узбекистана. | 4 | 1 | 1 | 2 |
| 16. | Тема 16. Налоговая система Украины. | 4 | 1 | 1 | 2 |
| 17. | ИТОГО | 60 | 16 | 16 | 28 |
Очно - заочная форма обучения
| № п/п | Название разделов и тем | Всего, час. | Аудиторные занятия ,час. | Самос. работа | |
| В том числе | |||||
| Лекции | Семинары | ||||
| 1. | Тема 1. Становление налоговых систем в странах СНГ | 5,5 | 1 | 0,5 | 4 |
| 2. | Тема 2. Модельный налоговый кодекс | 3 | 0,5 | 0,5 | 2 |
| 3. | Тема 3. Гармонизация национальных налоговых законодательств стран СНГ. | 5,5 | 1 | 0,5 | 4 |
| 4. | Тема 4. Налогообложение малого предпринимательства в странах СНГ. | 5 | 0,5 | 0,5 | 4 |
| 5. | Тема 5. Избежание двойного налогообложения между странами СНГ. | 5 | 0,5 | 0,5 | 4 |
| 6. | Тема 6. Налоговая система Азербайджана. | 4 | 0,5 | 0,5 | 3 |
| 7. | Тема 7. Налоговая система Армении. | 4 | 0,5 | 0,5 | 3 |
| 8. | Тема 8. Налоговая система Беларуси. | 4 | 0,5 | 0,5 | 3 |
| 9. | Тема 9. Налоговая система Грузии | 2 | 0,5 | 0,5 | 1 |
| 10. | Тема 10. Налоговая система Казахстана | 4 | 0,5 | 0,5 | 3 |
| 11. | Тема 11. Налоговая система Кыргызстана. | 4 | 0,5 | 0,5 | 3 |
| 12. | Тема 12. Налоговая система Молдовы. | 4 | 0,5 | 0,5 | 3 |
| 13. | Тема 13. Налоговая система Таджикистана. | 3 | 0,5 | 0,5 | 2 |
| 14. | Тема 14. Налоговая система Туркменистана. | 2 | 0,5 | 0,5 | 1 |
| 15. | Тема 15. Налоговая система Узбекистана. | 2 | 0,5 | 0,5 | 1 |
| 16. | Тема 16. Налоговая система Украины. | 3 | 0,5 | 0,5 | 2 |
| 17. | ИТОГО | 60 | 9 | 8 | 43 |