Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение»

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 2 3 4

Тема 7. Налоговая система Армении

Общая характеристика и структура налоговой системы. Общегосударственные налоги и сборы. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

Тема 8. Налоговая система Беларуси

Этапы становления налоговой системы. Общегосударственные налоги и сборы. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

Тема 9. Налоговая система Грузии

Становление и реформирование налоговой системы. Общегосударственные налоги и сборы. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

Тема 10. Налоговая система Казахстана

Реформирование налоговой системы. Общегосударственные налоги и сборы. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

Тема 11. Налоговая система Кыргызстана

Общая характеристика налоговой системы. Общегосударственные налоги и сборы. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

Тема 12. Налоговая система Молдовы

Отличительные особенности налоговой системы. Общегосударственные налоги и сборы. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоговые соглашения с Российской Федерацией.

Тема 13. Налоговая система Таджикистана

Этапы становления налоговой системы. Общегосударственные налоги и сборы. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоговые соглашения со сторонами СНГ.

Тема 14. Налоговая система Туркменистана

Общая характеристика налоговой системы. Общегосударственные налоги и сборы. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

Тема 15. Налоговая система Узбекистана

Общая характеристика налоговой системы. Налоговые органы Узбекистана.

Общегосударственные налоги и сборы. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоговые соглашения с Российской Федерацией.

Тема 16. Налоговая система Украины

Общая характеристика налоговой системы. Общегосударственные налоги и сборы. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

5. Темы семинарских занятий

Темы практических и семинарских занятий, тематических дискуссий

Цель проведения практических занятий:

Закрепление полученных в ходе лекций теоретических знаний;
Контроль выполнения студентами заданий по темам, подлежащим самостоятельному изучению;
Обсуждение докладов и рефератов, выполненных студентами в ходе самостоятельного изучения дополнительной литературы;
Рассмотрение конкретных хозяйственных ситуаций и примеров, связанных с налогообложением;

Тема 1. Становление налоговых систем в странах СНГ

Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1. Становление Содружество Независимых Государств (СНГ).

2. Становление налоговых систем в странах СНГ.

3. Налоговые кодексы стран СНГ.

4. Организация налоговых органов в странах СНГ.

5. Создание экономического союза.

6. Гармонизация налоговых систем.

7. Разработка проекта Модельного налогового кодекса стран СНГ.

8. Цели и задачи соглашения о создании зоны свободной торговли

9. Создание единого экономического пространства.

10. Создание единого таможенного и финансового пространства, государствами - участниками СНГ.

11. Выработка согласованных координированных действий, вплоть до унификации законодательств в сфере налогообложения, торговли и таможенного дела, в области экспорта и импорта, государствами - участниками СНГ.

12. Создание внутри СНГ региональных образований: Союз России и Беларуси, Евразийское экономическое сообщество (ЕврАзЭС), Центрально-азиатское экономическое сообщество (ЦАС), ГУУАМ (Организация сотрудничества Грузии, Узбекистана, Украины, Армении, Молдовы в рамках Евразийского транспортного коридора), ОРИ (Организация региональной интеграции Беларуси, России, Казахстана и Украины).

13. Устранение налоговых барьеров, влияющих на развитие экономических связей между странами-партнерами.

14. Упрощения налоговых систем и формирования равных условий для хозяйствующих субъектов в части налогообложения их деятельности;

15. Согласованное реформирование налоговых систем стран-партнеров.

16. Создание унифицированного налогового пространство.

17. Методы устранения двойного налогообложения.

18. Механизмы предотвращения экономических правонарушений.

19. Реформирование налоговых органов и оптимизация их структуры.

20. Применение единообразной системы подготовки кадров.

21. Разработка и реализация мер по снижению налоговой нагрузки физических и юридических лиц.

22. Повышение эффективности системы налогообложения малого предпринимательства.

23. Согласование принципов применения налоговых конвенций избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал.

24. Оптимизация количества применяемых прямых и косвенных налогов, усиление совместного налогового и таможенного контроля за перемещением энергоносителей и подакцизной продукции.

25. Создание интегрированной базы данных налогоплательщиков стран-партнеров, согласование методов и форм налогового учета и отчетности.

26. Осуществление совместного контроля за деятельностью предприятий-экспор-теров и импортеров, согласование принципов предоставления налоговых льгот.

27. Создание информационного центра для обмена информацией между налоговыми службами, согласование форм, методов и перечня обмениваемой информации.

28. Совместные действия налоговых и таможенных органов стран-партнеров по увеличению поступлений налогов, платежей и сборов, эффективному раскрытию и предотвращению экономических правонарушений;

создание базы данных о взаимных неплатежах налогоплательщиков стран-партнеров, реализация эффективных методов погашения взаимных долгов хозяйствующих субъектов;

29. Организация совместных семинаров и конференций по обмену опытом, выпуск совместных информационных материалов.

2. Доклады и сообщения

1. Становление налоговых систем в странах СНГ.

2. Принятие налоговых кодексов стран СНГ.

3. Общая характеристика взаимоотношений и экономические показатели России со странами СНГ.

4. Взаимоотношение России со странами СНГ.

5. Межпарламентская Ассамблея Евразийского экономического сообщества. Экономические показатели.

6. Современное состояние экономики и органов налоговых расследований стран СНГ.

7.Унификация налогового законодательства стран СНГ.

8. Становление налоговых систем в государствах Евразийского экономического сообщества.

9. Рынок труда в странах СНГ.

10. Социально-экономическое развитие стран СНГ в 2008г.

11. Повышение эффективности налогообложения в государствах-участников СНГ.

Основные требования к докладу

Вначале излагается тема и план.
Оговорите продолжительность доклада (от 5 до 15 минут).
Возможное использование наглядных пособий (раздаточного материала, записей на станковом блокноте, слайдов и д.р.)
Подведите итоги, сжато изложив самые главные моменты, о чем только что рассказали.
Дайте слушателям возможность задать вопросы.

Оформление доклада. Доклад должен быть представлен в письменном виде (рукописном или машинописном: шрифт – Time New Roman, размер шрифта – 14, междустрочный интервал-1,5, размер полей 2,5 см, отступ в начале абзаца-1, 25 см, формирование по ширине, листы скреплены скобкой). На титульном листе указываются наименования учебного заведения, название кафедры, наименование учебной дисциплины, тема доклада, Ф.И.О. студента и научного руководителя. Структура доклада произвольная, обязательно наличия оглавления, введения (указываются цель и задачи), основные выводы автора, список использованной литературы (не менее 5 позиций.)

Литература для подготовки к семинару [ 3, 347-400].

Тема 2. Модельный налоговый кодекс

1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Унификация механизма взимания основных налогов в странах СНГ.

2. Унификация налогового администрирования в странах СНГ.

3. Общая часть модельного налогового кодекса.

4. Специальная часть налогового кодекса.

2. Доклады и сообщения

1. Состав и общая характеристика Модельного налогового кодекса стран СНГ.

2. Международные налоговые соглашения государств – участников СНГ об избежании двойного налогообложения доходов и имущества.

Литература для подготовки к семинару [1-159].

Тема 3. Гармонизация национальных налоговых законодательств

стран СНГ

1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1. Цель и задачи гармонизации налоговых законодательств.

2. Основные этапы гармонизации.

3. Принципы налогового администрирования.

4. Информационное обеспечение гармонизации.

5. Повышение эффективности налогообложения в государствах-участниках СНГ.

6. Налогообложение в странах ЕврАзЭС и проблемы его гармонизации.

2. Доклады и сообщения

1. Сущность и виды двойного налогообложения.

2. Причины возникновения двойного налогообложения.

3. Структура соглашения об избежании двойного налогообложения.

4. Механизм устранения двойного налогообложения.

5. Общие принципы по применению соглашений об избежании двойного налогообложения налоговыми органами государств - членов ЕврАзЭС.

6. Международные налоговые отношения в рамках ЕврАзЭС.

7. Сравнительный анализ резидентов и нерезидентов в органах ЕврАзЭС.

8. Перспективы гармонизации национальных и налоговых законодательств государств – участников СНГ.

Литература для подготовки к семинару [381-385].

Тема 4. Налогообложение субъектов малого предпринимательства

в странах СНГ

1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Критерии отнесения субъектов предпринимательства к малым предпринимателям в странах СНГ.

2.Специальные системы налогообложения субъектов малого предпринимательства и их особенности в отдельных странах СНГ.

2. Доклады и сообщения

1. Международные налоговые соглашения России со странами СНГ.

2. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства в странах ЕврАзЭС.

3. Налогообложение малого предпринимательства в государствах – членах ЕврАзЭС.

Литература для подготовки к семинару [365-378].

Тема 5. Избежание двойного налогообложения между странами СНГ

1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Основы концепции соглашения об избежание двойного налогообложения доходов и имущества между странами СНГ.

2. Принципы применения соглашений.

3. Двусторонние соглашения по взиманию косвенных налогов по принципам « страна назначения» и «страна происхождения».

2. Доклады и сообщения

1. Международные договоры государств – членов ЕврАзЭС.

2. Международные налоговые соглашения государств – членов ЕврАзЭС.

3.Принципы по применению соглашений об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество налоговыми органами государств – членов ЕврАзЭС.

Литература для подготовки к семинару [346-366].

Тема 6. Налоговая система Азербайджана

1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1. Общая характеристика налоговой системы.

2. Общегосударственные налоги и сборы.

3. Местные налоги и сборы.

4. Особенности налогообложения нерезидентов.

5. Специальные налоговые режимы.

6. Налоговое администрирование.

7. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

2. Доклады и сообщения

1.Эволюция развития налоговой системы Азербайджана

2. Налоги на потребление.

3. Налоги на доходы.

4. Налоги на имущество.

5. Прочие налоги.

Литература для подготовки к семинару[ 11–28].

Тема 7. Налоговая система Армении

1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Общая характеристика и структура налоговой системы.

2. Общегосударственные налоги и сборы.

3. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов

4. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

5.Экономическая сущность местных налогов и сборов, их роль в формировании доходов местных бюджетов. Права органов местного самоуправления в области налогообложения.

6. Исторический аспект формирования местных налогов и сборов.

7. Виды местных налогов и сборов, их характеристика.

8.Система местных налогов в современных условиях.

2. Доклады и сообщения

1.Эволюция развития налоговой системы Армении.

2. Налоги на потребление.

3. Налоги на доходы.

4. Налоги на имущество.

5. Прочие налоги.

6. Специальные налоговые режимы.

Литература для подготовки к семинару [ 32-50].

Тема 8. Налоговая система Беларуси

1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Общая характеристика и структура налоговой системы.

2. Общегосударственные налоги и сборы.

3. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов

4. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

5. Экономическая сущность местных налогов и сборов, их роль в
формировании доходов местных бюджетов. Права органов местного самоуправления в области налогообложения.

6. Исторический аспект формирования местных налогов и сборов
на территории Армении.

7. Виды местных налогов и сборов, их характеристика.

8.Система местных налогов в современных условиях.

2. Доклады и сообщения

1.Эволюция развития налоговой системы Беларуси.

2. Налоги на потребление.

3. Налоги на доходы.

4. Налоги на имущество.

5. Прочие налоги и сборы.

6. Специальные налоговые режимы.

Литература для подготовки к семинару [ 55-75].

Тема 9. Налоговая система Грузии

1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Общая характеристика и структура налоговой системы.

2. Общегосударственные налоги и сборы.

3. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов

4. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

5. Экономическая сущность местных налогов и сборов, их роль в
формировании доходов местных бюджетов. Права органов местного самоуправления в области налогообложения.

6. Исторический аспект формирования местных налогов и сборов
на территории Грузии.

7. Виды местных налогов и сборов, их характеристика.

8.Система местных налогов в современных условиях.

2. Доклады и сообщения

1.Эволюция развития налоговой системы Грузии.

2. Налоги на потребление.

3. Налоги на доходы.

4. Налоги на имущество.

5. Прочие налоги и сборы (социальный налог, налог на экономическую деятельность, курортный налог, гостиничный налог, налог на игорный бизнес, налог на использование местной символики).

6. Специальные налоговые режимы.

Литература для подготовки к семинару [ 82-108].

Тема 10. Налоговая система Казахстана

1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Общая характеристика и структура налоговой системы.

2. Общегосударственные налоги и сборы.

3. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов

4. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

5. Экономическая сущность местных налогов и сборов, их роль в
формировании доходов местных бюджетов. Права органов местного самоуправления в области налогообложения.

6. Исторический аспект формирования местных налогов и сборов.

7. Виды местных налогов и сборов, их характеристика.

8.Система местных налогов в современных условиях.

2. Доклады и сообщения

1.Эволюция развития налоговой системы Казахстана.

2. Налоги на потребление.

3. Налоги на доходы.

4. Налоги на имущество (налог на имущество, земельный налог).

5. Прочие налоги и сборы (социальный налог, налог на транспортные средства, налоги с недропользователей).

6. Специальные налоговые режимы (на основе патента, на основе разового талона, на основе упрощенной декларации, специальный налоговый режим для фермерских хозяйств).

Литература для подготовки к семинару [ 112-135].

Тема 11. Налоговая система Кыргыстана

1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Общая характеристика и структура налоговой системы.

2. Общегосударственные налоги и сборы.

3. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов

4. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

5. Экономическая сущность местных налогов и сборов, их роль в
формировании доходов местных бюджетов. Права органов местного самоуправления в области налогообложения.

6. Исторический аспект формирования местных налогов и сборов.

7. Виды местных налогов и сборов, их характеристика.

8.Система местных налогов в современных условиях.

2. Доклады и сообщения

1.Эволюция развития налоговой системы Кыргыстана.

2. Налоги на потребление (налог на добавленную стоимость, акциз).

3. Налоги на доходы (налог на прибыль юридических лиц, налогообложение иностранных юридических лиц, подоходный налог с физических лиц).

4. Налоги на имущество ( земельный налог).

5. Прочие налоги и сборы (налог на пользование автомобильными дорогами, налог на оказание платных услуг населению, отчисления в Социальный фонд).

6. Специальные налоговые режимы (упрощенная система налогообложения, налогообложение свободных экономических зон).

Литература для подготовки к семинару [ 139-166].

Тема 12. Налоговая система Молдовы

1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Общая характеристика и структура налоговой системы.

2. Общегосударственные налоги и сборы.

3. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов

4. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

5. Экономическая сущность местных налогов и сборов, их роль в
формировании доходов местных бюджетов. Права органов местного самоуправления в области налогообложения.

6. Исторический аспект формирования местных налогов и сборов.

7. Виды местных налогов и сборов, их характеристика.

8.Система местных налогов в современных условиях.

2. Доклады и сообщения

1.Эволюция развития налоговой системы Молдовы.

2. Налоги на потребление.

3. Налоги на доходы.

4. Налоги на имущество (налог на имущество, земельный налог).

5. Прочие налоги и сборы (социальный налог, налог на транспортные средства, налоги с недропользователей).

6. Специальные налоговые режимы (на основе патента, на основе разового талона, на основе упрощенной декларации, специальный налоговый режим для фермерских хозяйств).

Литература для подготовки к семинару [167-187].

Blog

Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение»

Содержание