Учебно-методический комплекс специальности 080107 Налоги и налогообложение Москва 2008 Автор-составитель: Косов М. Е., к э. н., преподаватель кафедры «Налоги и налогообложение»
| Вид материала | Учебно-методический комплекс |
- Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 740.51kb.
- Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1626.96kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1549.96kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1109.19kb.
- Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва, 1366.54kb.
- Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва, 1100.5kb.
- Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета Гражданский и арбитражный, 1106.77kb.
- Прогнозирование и планирование в налогообложении Учебно-методических комплекс Специальности:, 1824.04kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение», 1044.28kb.
- Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета финансовое право учебно, 2268.04kb.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
(РГТЭУ)
Кафедра налогов и налогообложения
Одобрено
учебно-методическим советом
факультета мировой экономики
и торговли
Региональные и местные налоги
и сборы с организаций
Учебно-методический комплекс
специальности 080107 Налоги и налогообложение
Москва 2008
Автор-составитель: Косов М.Е., к.э.н., преподаватель кафедры
«Налоги и налогообложение»
Учебно-методический комплекс «Региональные и местные налоги и сборы с организаций» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования / Примерной программой по дисциплине по специальности 080107 Налоги и налогообложение.
Дисциплина входит в цикл специальных дисциплин и является обязательной для изучения.
©
Российский государственный торгово-экономический университет, 2008С О Д Е Р Ж А Н И Е
| 1. | Цели и задачи дисциплины……………………………………….. | 4 |
| 2. | Требования к уровню освоения содержания дисциплины……... | 5 |
| 3. | Объем дисциплины и виды учебной работы……………………. | 6 |
| | 3.1. Объем дисциплины…………………………………………... | 6 |
| | 3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы….. | 7 |
| 4. | Содержание курса…………………………………………………. | 9 |
| 5. | Темы семинарских занятий………………………………………. | 11 |
| 6. | Задания для самостоятельной работы студентов……………….. | 19 |
| 7. | Тематика курсовых работ и методические указания по их выполнению………………………………………………… | 78 |
| 8. | Темы контрольных работ для заочной и заочной сокращенной форм обучения и методические указания по их выполнению…. | 103 |
| 9. | Вопросы для подготовки к экзамену…………………………….. | 109 |
| 10. | Учебно-методическое обеспечение дисциплины……………….. | 112 |
| | 10.1. Литература…………………………………………………... | 112 |
| | 10.2. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины……………………….………............... | 117 |
| 11. | Глоссарий………………………………………………………….. | 118 |
| 12. | Инновационные технологии, используемые в процессе преподавания курса «Региональные налоги и сборы с организаций»………………………………………….................. | 130 |
| 13 | Приложения……………………………………………………….. | 131 |
1. Цели и задачи дисциплины
Дисциплина «Региональные и местные налоги и сборы с организаций» базируется на знаниях студентов, полученных ими в процессе изучения основ экономической теории, бухгалтерского учета и анализа хозяйственной деятельности, финансов, теории и истории налогообложения.
Цель преподавания дисциплины: сформировать у студентов знания теории и практики исчисления и взимания региональных и местных налогов и сборов, которые уплачивают организации, привить навыки применения полученных знаний в практической деятельности.
Основная задача лекционного курса дать студентам необходимые знания по методологии, методике, практике исчисления региональных и местных налогов и сборов, уплачиваемых организациями, с учетом нормативно-правовых актов в области указанных налогов, по современным проблемам исчисления и уплаты региональных и местных налогов и сборов.
В результате изучения студенты смогут понять роль региональных и местных налогов и сборов в экономическом и социальном развитии регионов и муниципальных образований, будут знать основы налогового законодательства РФ, перспективы развития налоговой системы РФ, смогут усвоить механизм исчисления региональных и местных налогов и сборов, выявить проблемы в области налогообложения на региональном и местном уровнях государственного управления, овладеть навыками определения налоговой базы по исчислению региональных и местных налогов, заполнять декларации по соответствующим налогам.
2. Требования к уровню освоения
содержания дисциплины
В результате изучения дисциплины «Региональные и местные налоги и сборы с организаций» студент должен:
знать:
-принципы, особенности формирования и структуру налоговой системы России на современном этапе, в том числе на региональном и местном уровнях;
-принципы налогообложения организаций и налоговую политику на региональном и местном уровнях;
-основные региональные и местные налоги и элементы этих налогов;
-принципы организации межбюджетных налоговых отношений;
-правовые основы взаимодействия субъектов налоговых отношений;
-виды действующих на территории Российской Федерации региональных и местных налогов;
уметь:
-ориентироваться в российском налоговом законодательстве, в том числе на региональном и местном уровнях;
-рассчитывать платежи по региональным и местным налогам и сборам,
уплачиваемым организациями;
-рассчитывать налоговую нагрузку организаций, формируемую региональными и местными налогами и сборами;
-самостоятельно производить налоговые расчеты и составлять налоговые декларации;
-пользоваться необходимыми инструментами и методами налогового планирования, анализа и контроля и применять их в практической деятельности;
владеть навыками:
-самостоятельной работы с законодательными актами и нормативно-справочными материалами;
-расчета сумм налоговых платежей и заполнения налоговых деклараций.
3. ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
3.1. Объем дисциплины
| Виды учебной работы | Количество часов по формам обучения | |||
| Очная | Очно-заочная | Заочная | Заочная сокращенная | |
| №№ семестров | 7 | 8 | 8 | 5 |
| Аудиторные занятия | 51 | 34 | 10 | 6 |
| Лекции | 34 | 18 | 8 | 6 |
| Семинарские занятия | 17 | 16 | 2 | - |
| Самостоятельная работа | 29 | 46 | 70 | 59 |
| Всего часов на дисциплину | 80 | 80 | 80 | 65 |
| Текущий контроль (кол-во; № семестра) | | | Контрольная работа 8 семестр | Контрольная работа 5 семестр |
| Формы отчетности: контрольные работы, рефераты, курсовые работы. № № семестров. | Курсовая работа* | Курсовая работа* | Курсовая работа* | Курсовая работа* |
| Виды итогового контроля (экзамен, зачет). № № семестров. | Экзамен 7 семестр | Экзамен 8 семестр | Экзамен 8 семестр | Экзамен 5 семестр |
| * курсовые работы для приема начиная с 2006 г. | ||||
3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы
Очная форма обучения
| № п/п | Названия разделов и тем | Всего часов | Аудиторные занятия (час.) | Самос. работа | |
| В том числе | |||||
| Лекции | Семинары | ||||
| 1. | Раздел 1. Региональные налоги Тема 1. Фискальный (налоговый) федерализм. | 51 15 | 22 6 | 11 3 | 18 6 |
| 2. | Тема 2. Экономическое и финансовое значение региональных налогов. | 8 | 4 | 2 | 2 |
| 3. | Тема 3. Налог на имущество организаций. | 8 | 4 | 2 | 2 |
| 4. | Тема 4. Налог на игорный бизнес. | 10 | 4 | 2 | 4 |
| 5. | Тема 5. Транспортный налог. | 10 | 4 | 2 | 4 |
| 6. | Раздел 2. Местные налоги и сборы. Тема 6. Экономическое и финансовое значение местных налогов и сборов. | 29 10 | 12 4 | 6 2 | 11 4 |
| 7. | Тема 7. Земельный налог. | 10 | 4 | 2 | 4 |
| 8. | Тема 8. Налог на имущество физических лиц. | 9 | 4 | 2 | 3 |
| 9. | ИТОГО: | 80 | 34 | 17 | 29 |
Очно-заочная форма обучения
| № п/п | Названия разделов и тем | Всего часов | Аудиторные занятия (час.) | Самос. работа | |
| В том числе | |||||
| Лекции | Семинары | ||||
| 1. | Раздел 1. Региональные налоги Тема 1. Фискальный (налоговый) федерализм. | 51 10 | 11 2 | 10 2 | 30 6 |
| 2. | Тема 2. Экономическое и финансовое значение региональных налогов. | 10 | 2 | 2 | 6 |
| 3. | Тема 3. Налог на имущество организаций. | 10 | 2 | 2 | 6 |
| 4. | Тема 4. Налог на игорный бизнес. | 10 | 2 | 2 | 6 |
| 5. | Тема 5. Транспортный налог. | 11 | 3 | 2 | 6 |
| 6. | Раздел 2. Местные налоги и сборы. Тема 6. Экономическое и финансовое значение местных налогов и сборов. | 29 11 | 7 3 | 6 2 | 16 6 |
| 7. | Тема 7. Земельный налог. | 8 | 2 | 2 | 4 |
| 8. | Тема 8. Налог на имущество физических лиц. | 10 | 2 | 2 | 6 |
| 9. | ИТОГО: | 80 | 18 | 16 | 46 |
Заочная форма обучения
| № п/п | Названия разделов и тем | Всего часов | Аудиторные занятия (час.) | Самос. работа | |
| В том числе | |||||
| Лекции | Семинары | ||||
| 1. | Раздел 1. Региональные налоги Тема 1. Фискальный (налоговый) федерализм. | 54 | 5 | 1 | 48 |
| 2. | Тема 2. Экономическое и финансовое значение региональных налогов. | | | | |
| 3. | Тема 3. Налог на имущество организаций. | | | | |
| 4. | Тема 4. Налог на игорный бизнес. | | | | |
| 5. | Тема 5. Транспортный налог. | | | | |
| 6. | Раздел 2. Местные налоги и сборы. Тема 6. Экономическое и финансовое значение местных налогов и сборов. | 26 | 3 | 1 | 22 |
| 7. | Тема 7. Земельный налог. | | | | |
| 8. | Тема 8. Налог на имущество физических лиц. | | | | |
| 9. | ИТОГО: | 80 | 8 | 2 | 70 |
4. СОДЕРЖАНИЕ КУРСА
Раздел 1. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
ТЕМА 1. ФИСКАЛЬНЫЙ (НАЛОГОВЫЙ) ФЕДЕРАЛИЗМ
Теоретические аспекты фискального федерализма. Принципы вертикального распределения доходов и их практическая реализация. Методические подходы к оценке бюджетной обеспеченности и бюджетной зависимости территорий. Динамика налогового потенциала в территориальном разрезе. Направления регулирования фискальных отношений центра и регионов. Законодательная и реальная автономия территориальных бюджетов. Принципы, эволюция и практическая реализация бюджетно-налоговой децентрализации. Российский и зарубежный опыт и сравнительный анализ. Оценка налоговой независимости территориальных бюджетов. Направления бюджетно-налоговой политики. Механизм финансового выравнивания, контроля и ответственности субъектов Федерации за использование федеральных бюджетных средств.
Тема 2. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ И ФИНАНСОВОЕ ЗНАЧЕНИЕ
РЕГИОНАЛЬНЫХ НАЛОГОВ
Состав и общая характеристика региональных налогов, их место и значение в налоговой системе Российской Федерации. Роль региональных налогов в экономическом и социальном развитии субъектов РФ. Права и полномочия органов государственной власти субъектов РФ в области налогообложения. Налоговый потенциал региона: проблемы формирования. Развитие региональных налогов в современных условиях.