Прогнозирование и планирование в налогообложении Учебно-методических комплекс Специальности: 080107 Налоги и налогообложение
| Вид материала | Учебно-методический комплекс |
- Учебно-методический комплекс специальности 080107 Налоги и налогообложение Москва, 2225.14kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение», 1044.28kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1549.96kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 1109.19kb.
- Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета Гражданский и арбитражный, 1106.77kb.
- Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва, 1100.5kb.
- Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва, 1366.54kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальностей: 030501 «Юриспруденция» 080107 «Налоги, 2088.42kb.
- Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета финансовое право учебно, 2268.04kb.
- Профиль «Налоги и налогообложение», 46.55kb.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
(РГТЭУ)
Кафедра налогов и налогообложения
Одобрено учебно-методическим советом
факультета налогов и налогообложения
Прогнозирование и планирование в налогообложении
Учебно-методических комплекс
Специальности: 080107 Налоги и налогообложение
Москва – 2009
Автор-составитель: М.Е. Косов, кандидат экономических наук, доцент кафедры налоговой политики
Учебно-методический комплекс Прогнозирование и планирование в налогообложении составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования / Примерной программой по дисциплине по специальности 080107 Налоги и налогообложение
Дисциплина входит в цикл специальных дисциплин и является обязательной для изучения.
© Российский государственный торгово-экономический университет, 2009
С О Д Е Р Ж А Н И Е
| 1. | Цели и задачи дисциплины | 4 | |
| 2. | Требования к уровню освоения содержания дисциплины | 5 | |
| 3. | Объем дисциплины | 6 | |
| 3.1. | Объем дисциплины и виды учебной работы | 6 | |
| 3.2. | Распределение часов по темам и видам учебной работы | 7 | |
| 4. | Содержание курса | 10 | |
| 5. | Темы семинарских занятий | 14 | |
| 6. | Задания для самостоятельной работы студентов | 19 | |
| 7. | Тематика курсовых работ и методические указания по их выполнению | 31 | |
| 8. | Темы контрольных работ для заочной сокращенной формы обучения и методические указания по их выполнению | 51 | |
| 9. | Вопросы для подготовки к экзамену | 57 | |
| 10. | Учебно-методическое обеспечение дисциплины | 61 | |
| 10.1. | Литература | 61 | |
| 10.2. | Материально- техническое и информационное обеспечение литературы | 62 | |
| 10.3. | Методическое обеспечение дисциплины | 63 | |
| 11. | Глоссарий | 63 | |
| 12. | Инновационные технологии, используемые в процессе преподавания курса «Прогнозирование и планирование в налогообложении» | 89 | |
| 13. | Приложение | 90 | |
1. Цели и задачи дисциплины
Дисциплина «Прогнозирование и планирование в налогообложении» базируется на знаниях студентов, полученных ими в процессе изучения основ экономической теории, бухгалтерского учета, анализа хозяйственной деятельности предприятий, налоги и налогообложения, федеральных и региональных налогов и сборов, специальные налоговые режимы.
Цель учебной дисциплины - изучение теоретических основ и механизма прогнозирования и планирования в налогообложении на макро- и микроуровнях.
Основная задача лекционного курса:
- Формирование у студентов базовых комплексных знаний и практических навыков в области налогового прогнозирования и планирования на макро- и микроуровне.
- Развитие у студентов навыков по налоговому планированию в организации на основе налогового законодательства при сочетании экономических интересов государства и налогоплательщиков.
Содержание учебной дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении» способствует интегрированию знаний по налогообложению организаций, формированию комплексного подхода в изучении специальных дисциплин.
2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
В результате изучения дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении» студент должен:
знать:
- основы прогнозирования и планирования в налогообложении на государственном и внутрифирменном уровнях, методы и организацию плановых расчетов налоговых обязательств организаций – налогоплательщиков;
- методы расчетов налоговых обязательств организаций на планируемый период, методы прогнозирования и планирования налоговых доходов бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных доходов;
уметь:
- самостоятельно осуществлять текущее налоговое планирование в организации, проводить расчеты по анализу и планированию налоговой нагрузки на организацию, использовать приемы оптимизации налоговых обязательств;
- правильно применять установленные законодательством о налогах и сборах льготы:
владеть навыками:
- прогнозирования и планирования налоговых платежей на микроуровне на очередной финансовый год среднесрочную перспективу;
- разработка прогноза и проектировок по налоговым доходам консолидированного бюджета и государственных внебюджетных фондов на среднесрочную перспективу и очередной финансовый год (по уровням бюджетов).
3. Объем дисциплины и виды учебной работы
3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы.
| Виды учебной работы | Количество часов по формам обучения | |||
| Очная | Очно-заочная | Заочная | Заочная сокращенная* | |
| №№ семестров | 8 | 9 | 9 | 6 |
| Аудиторные занятия | 68 | 34 | 14 | 6 |
| Лекций | 36 | 18 | 8 | 6 |
| Семинарские занятия | 32 | 16 | 6 | - |
| Самостоятельные работы | 52 | 86 | 106 | 59 |
| Всего часов на дисциплину | 120 | 120 | 120 | 65 |
| Текущий контроль (кол-во; № семестра) | | | | |
| Формы отчетности: Контрольные работы, рефераты, курсовые работы. № № семестров. | Курсовая работа 9 семестр | Курсовая работа 9 семестр | Курсовая работа 9 семестр | Курсовая работа 6семестр |
| Виды итогового контроля (экзамен, зачет) - № № семестров. | Экзамен 8 семестр | Экзамен 9 семестр | Экзамен 9 семестр | Экзамен 6 семестр |
| * - год приема 2006 г. | ||||
3.2.Распределение часов по темам и видам учебной работы.
Очная форма обучения
| № п/п | Название разделов и тем | Всего (часов) | Аудиторные занятия (час) | Сам. Работа | |
| В том числе | |||||
| Лекции | Семинары | ||||
| 1. | Введение | 12 | 4 | 4 | 4 |
| 2. | Тема 1. Понятие прогнозирования и планирования в налогообложении. Налоговое прогнозирование и планирование на государственном уровне | 12 | 4 | 4 | 4 |
| 3. | Тема 2. Налоговое планирование в организации: теоретические основы | 16 | 8 | 4 | 4 |
| 4. | Тема 3. Налоговое планирование в системе управления финансами организации | 16 | 4 | 4 | 8 |
| 5. | Тема 4. Методы, инструменты и схемы налогового планирования | 22 | 8 | 4 | 10 |
| 6. | Тема 5. Методика планирования налоговых обязательств | 18 | 4 | 4 | 10 |
| 7. | Тема 6. Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях с разными объемами деятельности | 14 | 2 | 4 | 8 |
| 8. | Тема 7. Организация налогового прогнозирования и планирования в компаниях | 10 | 2 | 4 | 4 |
| 9. | Итого | 120 | 36 | 32 | 52 |
Очно-заочная форма обучения
| № п/п | Название разделов и тем | Всего (часов) | Аудиторные занятия (час) | Сам. работа | |
| В том числе | |||||
| Лекции | Семинары | ||||
| 1. | Введение | 14 | 2 | 2 | 10 |
| 2. | Тема 1. Понятие прогнозирования и планирования в налогообложении. Налоговое прогнозирование и планирование на государственном уровне | 14 | 2 | 2 | 10 |
| 3. | Тема 2. Налоговое планирование в организации: теоретические основы | 16 | 2 | 2 | 12 |
| 4. | Тема 3. Налоговое планирование в системе управления финансами организации | 14 | 2 | 2 | 10 |
| 5. | Тема 4. Методы, инструменты и схемы налогового планирования | 16 | 2 | 2 | 12 |
| 6. | Тема 5. Методика планирования налоговых обязательств | 14 | 2 | 2 | 10 |
| 7. | Тема 6. Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях с разными объемами деятельности | 16 | 2 | 2 | 12 |
| 8. | Тема 7. Организация налогового прогнозирования и планирования в компаниях | 16 | 4 | 2 | 10 |
| 9. | Итого | 120 | 18 | 16 | 86 |
Заочная форма обучения
| № п/п | Название разделов и тем | Всего (часов) | Аудиторные занятия (час) | Сам. работа | |
| В том числе | |||||
| Лекции | Семинары | ||||
| 1. | Введение | 12 | 2 | - | 10 |
| 2. | Тема 1. Понятие прогнозирования и планирования в налогообложении. Налоговое прогнозирование и планирование на государственном уровне | 20 | 2 | 2 | 16 |
| 3. | Тема 2. Налоговое планирование в организации: теоретические основы | 14 | 2 | 2 | 10 |
| 4. | Тема 3. Налоговое планирование в системе управления финансами организации | 10 | - | - | 10 |
| 5. | Тема 4. Методы, инструменты и схемы налогового планирования | 20 | - | - | 20 |
| 6. | Тема 5. Методика планирования налоговых обязательств | 20 | - | - | 20 |
| 7. | Тема 6. Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях с разными объемами деятельности | 10 | - | - | 10 |
| 8. | Тема 7. Организация налогового прогнозирования и планирования в компаниях | 14 | 2 | 2 | 10 |
| 9. | Итого | 120 | 8 | 6 | 106 |
4. Содержание курса
Введение
Учебная дисциплина «Прогнозирование и планирование в налогообложении», предмет, структура и связь с другими дисциплинами. Цели и задачи курса, особенности преподавания.