Geum.ru

Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва 2009

Вид материалаУчебно-методический комплекс

Содержание


9. Вопросы к зачету
10. Учебно-методическое обеспечениедисциплины
Интернет ресурсы
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7

9. Вопросы к зачету

  1. Цель и задачи налогового учёта.
  2. Предмет налогового учета в организации.
  3. Нормативно-правовое регулирование налогового учёта.
  4. Требования к налоговому учету.
  5. Принципы и возможные варианты организации налогового учёта на предприятии.
  6. Элементы налогового учета. Требования, предъявляемые к ним.
  7. Налоговые регистры: требования.
  8. Порядок заполнения налоговых регистров.
  9. Виды объектов налогового учета по налогу на прибыль организаций. Единицы налогового учета.
  10. Понятие имущества в налоговом учете, его классификация.
  11. Понятие доходов в налоговом учете по налогу на прибыль, их классификация.
  12. Отличия в понимании доходов в бухгалтерском и налоговом учете.
  13. Понятие расходов в налоговом учете, их классификация.
  14. Отличия в понимании расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
  15. Взаимодействие налогового и бухгалтерского учета.
  16. Порядок применения ПБУ 18/02.
  17. Порядок и методы признания доходов и расходов в налоговом учете.
  18. Налоговая документация, ее состав.
  19. Закрепление в учетной политике для целей налогообложения формы и методов налогового учета.
  20. Порядок формирования учетной политики для целей налогообложения.
  21. Значение учетной политики для целей налогообложения для организации.
  22. Требования к первичным документам в целях налогообложения.
  23. Схема организации налогового учета и формирования отчетности при автономном ведении налогового учета.
  24. Порядок учета основных средств в целях исчисления налога на прибыль организаций.
  25. Порядок учета нематериальных активов в целях исчисления налога на прибыль организаций.
  26. Налоговый учет материальных затрат и материально-производственных запасов.
  27. Расходы на оплату труда в налоговом учете.
  28. Налоговый учет процентов по заемным средствам.
  29. Обслуживающие производства и хозяйства: налоговый учет.
  30. Учет прямых расходов
  31. Учет косвенных расходов.
  32. Налоговый учет резервов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль организаций.
  33. Формирование резервов по сомнительным долгам.
  34. Налоговый учет нормируемых расходов.
  35. Налоговый учет по налогу на добавленную стоимость.
  36. Состав налоговой документации и налоговый учет по НДФЛ в организации.
  37. Особенности налогового учета по ЕСН.
  38. Налоговая отчетность организации как налогоплательщика, налогового агента.
  39. Промежуточная и итоговая налоговая отчетность.
  40. Сроки хранения налоговой отчетности и документов, подтверждающих правильность исчисления и уплаты налогов.
  41. Прием налоговых деклараций и ввод информации в АИС налоговых органов.
  42. Работа налоговых органов по камеральной проверке налоговых деклараций.
  43. Лицевой счет налогоплательщика.
  44. Порядок учета начисленных и поступивших в бюджет сумм в налоговых органах.
  45. Возвраты и зачеты излишне уплаченных и излишне взысканных налогов.
  46. Пеня, ее экономическое содержание и порядок расчета.
  47. Процедура принудительного взыскания задолженности по налогам, пеня и налоговым санкциям.
  48. Арест имущества налогоплательщика как способ обеспечения выполнения решения о взыскании налога.
  49. Взыскание налога или сбора за счет имущества налогоплательщика.
  50. Участие налоговых органов в процедуре банкротства недоимщика.
  51. Списание задолженности, безнадежной ко взысканию.
  52. Способы изменения сроков уплаты налогов, сборов, пеней и штрафных санкций.
  53. Идентификационный номер налогоплательщика и его использование в налоговой работе.
  54. Основные операции по учету налогоплательщиков – юридических лиц.



10. Учебно-методическое обеспечение
дисциплины


10.1 Литература


Нормативная
  1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.
  2. Федеральный закон № 129-ФЗ от 21.11.1996 г. «О бухгалтерском учете».
  3. Рекомендации ФНС России «Система налогового учета, рекомендуемая МНС России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации».
  4. Гражданский кодекс Российской Федерации.
  5. Трудовой кодекс Российской Федерации.
  6. Постановление Правительства РФ от 01.01.2002 г. №1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».
  7. Постановление Госкомстата России от 30.10.1997 г. №71 а «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты, основных средств и нематериальных активов, материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, работ в капитальном строительстве» (в ред. от 25.01.1999 г., 02.07.1999 г.).
  8. Приказ Минфина России от 09.06.2001 г. №44н ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов».
  9. Приказ Минфина РФ от 30.03.01 №26н «Положение по бухгалтерскому учету "Учет основных средств"» ПБУ 6/01 (с изм. от 18.05.2002г.)
  10. Приказ Минфина России от 06.05.1999 г. №32н «Положение по бухгалтерскому учету "Доходы организации"» ПБУ 9/99.
  11. Приказ Минфина России от 06.05.1999 г. №33н «Положение по бухгалтерскому учету "Расходы организации"» ПБУ 10/99.


Основная:
  1. Нестеренко Н.А., Цепилова Е.С. Налоговый учет. Серия высшее образование – М.: Феникс, 2008.
  2. Кондраков Н.П. Учетная политика на 2009 год в целях бухгалтерского, финансового, управленческого и налогового учета. – М.: ЭКСМО, 2009.
  3. Налоговый отчет 2008. Налог ИНФО,Статус Кво. – М., 2008.
  4. Попонова А.Н., Нестеров Г.Г. Терзиди А.В. Организация налогового учета и налогового контроля. Серия высшее образование. – М.: Эксмо, 2006.
  5. Беликова Т.Н.Все о налоговом учете. – СПб.: Питер, 2007.
  6. Касьянова Г.Ю. Налоговый учет; просто о сложном. – М.: АБАК, 2008.
  7. Ланина И.Б. Первичные документы в бухгалтерском и налоговом учете. –М.: Омега-Л, 2008.



10.2. Методическое обеспечение дисциплин


УМК «Налоговый учёт и отчётность» М., РГТЭУ 2009г.

10.3Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины


ИНТЕРНЕТ РЕСУРСЫ:

Справочно-правовые системы:
  1. « Консультант-Плюс»
  2. « Гарант»


Государственные органы власти
  1. ссылка скрыта
  2. ссылка скрыта


Информационные агентства

  1. fax.ru/ ссылка скрыта
  2. u/ ссылка скрыта
  3. u/ ссылка скрыта


Налоги
  1. ссылка скрыта ссылка скрыта
  2. s.ru/ ссылка скрыта
  3. s.cbx.ru/ ссылка скрыта
  4. .ru/ Федеральная налоговая служба
  5. log.ru/ Управление Федеральной налоговой службой по г. Москве
  6. u/ Центральный Банк РФ



Правовые базы данных
  1. ссылка скрыта ссылка скрыта
  2. ссылка скрыта ссылка скрыта
  3. ссылка скрытассылка скрыта
  4. ссылка скрыта ссылка скрыта

Периодические издания
  1. ссылка скрыта ссылка скрыта
  2. ссылка скрытассылка скрыта
  3. ссылка скрытассылка скрыта
  4. ik-vas.ru/ссылка скрыта
  5. ссылка скрыта ссылка скрыта