Geum.ru

Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва

Вид материалаУчебно-методический комплекс

Содержание


Тема 6. Понятие налогового правонарушения
Тема 7. Система организации налогообложения и управленияналоговым процессом
Налоговая стратегия
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8


Задание 10


К налоговым льготам относятся: необлагаемый минимум, понижение налоговых ставок, отсрочка или рассрочка по уплате налога, налоговый кредит и др. Дайте им краткую характеристику, приведите примеры.


№

п/п
Виды налоговых льгот

(по выбору, не менее 5)

Характеристика

1.






2.






3.






4.






5.







Задание 11


Выберите элементы налогообложения, указанные в ст. 17 НК Российской Федерации: налоговая льгота; сроки уплаты нало­гов и сборов; порядок исчисления налога; единица налогообложения; консолидированный налогоплательщик; налоговая ставка; объект налогообложения; сборщик налога; порядок уплаты налога; способы уплаты налога; методы налогообложения.

Задание 12


Рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по кумулятивному и некумулятивному способу исчисления, если ставка налога составляет 1%, уплата происходит один раз в квартал, налоговый период равен одному году.


Сумма доходов (руб.) (за год)
Льготы по налогу (тыс. руб.) (за год)
Способ исчисления

некумулятивный
кумулятивный

60
13






78
17






14
–






144
12






Итого
Итого
Итого
Итого


^ Тема 6. Понятие налогового правонарушения


Задание 1


Провести сравнительный анализ налоговых правонарушения в РФ и зарубежных странах (по выбору 3–4 страны). Ответ представить в виде таблицы.


^ Тема 7. Система организации налогообложения и управления
налоговым процессом

Задание 1


Применительно к налоговой политике можно говорить о налоговой стратегии и тактике. ^ Налоговая стратегия – это долговременный курс государства в области налогов, рассчитанный на перспективу и предусматривающий решение крупномасштабных задач, определенных экономической и социальной стратегий. Налоговая тактика направлена на решение задач конкретного этапа развития общества путем своевременного изменения порядка и условий налогообложения.

Покажите, какие конкретные мероприятия проводятся в нашей стране в рамках налоговой стратегии и налоговой тактики.


Налоговая политика
Мероприятия

Налоговая стратегия



Налоговая тактика




Задание 2.

Налоговая политика является составной частью фискальной политики и во многом обусловливается общеэкономической политикой государства. Различают дискреционную и автоматическую фискальную политику, поясните суть этих понятий.


Дискреционная фискальная политика



Автоматическая фискальная политика




Задание 3


В экономической теории широкое распространение получили две концепции относительно роли фискальной политики: классическая и кейнсианская. Дайте им краткую характеристику.
Представители
Характеристика

Классическая концепция






Кейнсианская концепция






Задание 4


Проанализируйте структуру консолидированного бюджета РФ на 2005 г. Параметры для анализа (прямые и косвенные, федеральные, региональные и местные и т.п.) выберите самостоятельно. Ответ представьте в виде таблицы, диаграммы и т.п.


Задание 5


При расчетах макроэкономических показателей налогового потенциала используется методология Европейской системы интегрированных экономических счетов. Налоговый потенциал страны (бюджета) представляет собой совокупную сумму всех видов налоговых платежей, уплачиваемых субъектами экономики в соответствии с законодательством, включая социальные налоги. Этот показатель рассчитывается как разница между валовой добавленной стоимостью и чистой прибылью экономики.

Удельная валовая добавленная стоимость определяется как отношение суммы годовой валовой добавленной стоимости, включая налоговые платежи, к объему валового внутреннего продукта.

Рассчитайте эти показатели, исходя из статистических данных исполнения федерального бюджета Российской Федерации за определенный год (по выбору)


Задание 6


Все многообразие налоговых отношений само по себе не существует. Их должным образом организуют и ими управляют. Налоговая система не является исключением. Под управлением налоговой системой понимают совокупность приемов и методов планомерного воздействия на налоговую систему в целях формирования государственных доходов и эффективного воздействия на экономические процессы. В управлении налоговой системой выделяют два функциональных элемента: общее управление и оперативное (контроль). Общее и оперативное управление налоговой системой РФ осуществляются на трех уровнях: федеральном, региональном и местном.

Нарисуйте схему общего и оперативного управления налоговой системой РФ.