Geum.ru

Комплексная программа реформирования финансов муниципального образования город Норильск на 2008 -2010 годы

Вид материалаПрограмма
2.5.Совершенствование процедуры формирования и реализации ведомственных и долгосрочных целевых программ
Подобный материал:
1   ...   6   7   8   9   10   11   12   13   ...   21

2.5.Совершенствование процедуры формирования и реализации ведомственных и долгосрочных целевых программ



Анализ исходного состояния, основные проблемы:


Ведомственные целевые программы

В 2007 году проводилась апробация разработки ведомственных целевых программ (далее − ВЦП). В связи с отсутствием нормативно-правовых документов местного уровня, регламентирующих разработку, утверждение и реализацию данного вида программ, ВЦП разрабатывались на основании Постановления Совета администрации Красноярского края от 28.06.2006 г. №179-П «Об утверждении порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ и перечня показателей результативности деятельности органов исполнительной власти края». По итогам 2007 года было разработано 11 ведомственных целевых и отраслевых программ.

Проекты ВЦП прошли согласование с департаментами и агентствами Красноярского края по направлению. ВЦП разрабатывались на основе целей, задач и приоритетных направлений проекта Комплексной программы социально-экономического развития муниципального образования город Норильск до 2017 года.

Сложившаяся практика формирования и исполнения местного бюджета не предусматривала использования ведомственных целевых программ при составлении бюджета. Поэтому опыт внедрения в действие ВЦП в 2007 году происходил параллельно с согласованием смет доходов и расходов бюджетных учреждений на очередной финансовый год и среднесрочную перспективу и пока не предусматривал прямой взаимосвязи планируемых расходов отрасли с мероприятиями, обозначенными в ВЦП.

Формирование смет доходов и расходов бюджетных учреждений осуществляется в рамках Постановления Главы Администрации города Норильска «Об общих принципах формирования бюджетных смет учреждений, финансируемых за счет средств бюджета муниципального образования город Норильск на очередной финансовый год и среднесрочную перспективу» и до настоящего времени не предусматривало использования ВЦП.

Таким образом, проведение данного комплекса мероприятий Программы реформирования обусловлено необходимостью дальнейшего углубления и расширения проведения мероприятий по оптимизации распределения прав и ответственности между субъектами бюджетного планирования.

На исходном этапе реализации Программы разработано и утверждено Постановление Главы Администрации города Норильска от 02.07.2008 г. №1748 «Об утверждении Порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ на территории муниципального образования город Норильск».

Проведена инвентаризация целей и задач, отраженных в составе Комплексной программы социально-экономического развития муниципального образования город Норильск до 2017 года.

Комплексная программа социально-экономического развития муниципального образования город Норильск до 2017 года рассмотрена и согласована Министерством экономики и регионального развития Красноярского края. Но учитывая непреодолимые, в настоящее время, обстоятельства, связанные с ухудшением экономического состояния территории, невозможностью объективного планирования на среднесрочную перспективу основных параметров бюджета города, программа социально-экономического развития муниципального образования город Норильск будет утверждена нормативным актом представительного органа местного самоуправления на I этапе реформирования финансов.

На данный момент разработаны и утверждены ведомственные целевые программы по основным отраслям социальной инфраструктуры: «Здравоохранение», «Образование», «Культура и искусство», «Физическая культура и спорт»:

− Постановление Главы Администрации города Норильска от 11.11.2008г. № 2103 «Об утверждении ведомственной целевой программы «Развитие системы здравоохранения муниципального образования город Норильск» на 2009-2011годы»;

− Постановление Главы Администрации города Норильска от 11.11.2008г. № 2105 «Об утверждении ведомственной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта на территории муниципального образования город Норильск на 2009-2011годы»;

− Постановление Главы Администрации города Норильска от 11.11.2008г. № 2106 «Об утверждении ведомственной целевой программы «Развитие общего и дошкольного образования муниципального образования город Норильск на 2009-2011г.г.»;

− Постановление Главы Администрации города Норильска от 11.11.2008г. № 2107 «Об утверждении ведомственной целевой программы «Развитие культуры в муниципальном образовании город Норильск» на 2009-2011годы».

Планируемое финансирование по ВЦП полностью соответствует расходам бюджета муниципального образования город Норильск на 2009 год и среднесрочную перспективу 2010−2011 годов, за исключением расходов по реализации долгосрочных муниципальных целевых программ на 2009−2011 годы.


Долгосрочные муниципальные целевые программы

На территории муниципального образования город Норильск в 2008 году реализовывалось 12 среднесрочных муниципальных целевых программ и 12 мероприятий социальной направленности в рамках текущего финансирования отраслей социальной инфраструктуры.

Действующая схема программно-целевых методов недостаточно результативна ввиду раздробленности мероприятий по многим программам, подразумевающим одну цель и, как следствие, сложности в оценке эффективности целевого направления.

Бюджетным кодексом Российской Федерации определено понятие «долгосрочные целевые программы, реализуемые за счет средств городского бюджета».

Реализация муниципальных целевых долгосрочных программ (срок реализации более 5 лет) практикуется при расходовании бюджетных средств муниципального образования город Норильск с 2004 года. Это программы, связанные с переселением жителей из районов Крайнего Севера в благоприятные для проживания регионы. На текущий момент реализуется 4 долгосрочных целевых программ, финансирование по которым прекращено в 2007 году, но сохраняются обязательства перед гражданами, подавшими заявку на участие в программе до 01.01.2008 г.:

− «Социальная поддержка жителей муниципального образования город Норильск»;

− «Социальная поддержка неработающих пенсионеров и инвалидов, выезжающих из муниципального образования город Норильск в рамках реализации Пилотного проекта»;

− «Социальная поддержка пенсионеров − работников местного бюджета при выезде из районов Крайнего Севера»;

− «Социальная поддержка неработающих пенсионеров при выезде из районов Крайнего Севера».

За период с 2004 по 2007 год в рамках долгосрочных целевых программ Администрацией города Норильска перечислено средств местного бюджета на реализацию мероприятий, направленных на выезд, в сумме 561 098,0 тыс. руб.

Правительством Российской Федерации в конце 2005 года была принята новая редакция федеральной целевой программы «Жилище» на 2002-2010 годы, в составе которой утверждена подпрограмма «Выполнение государственных обязательств по обеспечению жильем категорий граждан, установленных федеральным законодательством» (далее − подпрограмма), где впервые сформированы единые принципы и механизмы оказания поддержки указанным категориям граждан в обеспечении жильем за счет средств федерального бюджета.

Главной целью подпрограммы является обеспечение жилыми помещениями граждан Российской Федерации, перед которыми государство имеет соответствующие обязательства в соответствии с законодательством Российской Федерации. С 2006 года данная программа стала составной частью приоритетного национального проекта «Доступное и комфортное жилье – гражданам России».

Однако недостаточный объем средств, выделяемых федеральным бюджетом на предоставление жилищных субсидий в рамках Федерального закона от 25.10.2002г.№ 125-ФЗ и установленный порядок очередности по категориям (в 2003-2008 годы средства федерального бюджета выделялись исключительно для категории – инвалидов 1, 2 групп) не позволяет эффективно решать проблемы отселения нетрудоспособного населения с территории муниципального образования город Норильск.

Поэтому, учитывая несоответствие необходимой потребности в финансировании жилищных субсидий, для зарегистрированных на учете граждан, фактически выделяемым финансовым лимитам из федерального бюджета муниципальному образованию город Норильск, в качестве реализации приоритетного национального проекта на территории муниципального образования, была принята целевая Программы «Содействие выезду жителей муниципального образования город Норильск в благоприятные для проживания регионы Российской Федерации».

Кроме того, данная Программа обусловлена необходимостью сохранения накопленного опыта действующих муниципальных программ переселения и достижения оптимально-структурированной численности населения муниципального образования город Норильск.

Для осуществления единого контроля и облегчения процедуры корректировки мероприятий принято решение о создании с 2009 года единой действующей на территории долгосрочной муниципальной целевой программы, направленной на выезд за пределы муниципального образования город Норильск на постоянное место жительства всех категорий населения, проживающих на территории и имеющих основание для участия в программе.

До настоящего времени в бюджете муниципального образования город Норильск, а именно в текущем финансировании бюджетных учреждений, ежегодно планировались денежные средства на реализацию не менее значимых мероприятий для населения и территории в целом, которые необходимо выделять в отдельные целевые направления.

В целях развития принципов БОР принято решение расширять сферу применения программно-целевых методов, выраженных в определении приоритетных целевых направлений расходования бюджетных средств.

На исходном этапе реализации Программы была проведена инвентаризация целей и задач, отраженных в составе Комплексной программы социально-экономического развития муниципального образования город Норильск до 2017 года.

Основополагающим документом в рамках изменения действующей схемы реализации программно-целевых методов стало Постановление Главы Администрации города Норильска от 11.11.2008 г. № 2102 «Об утверждении Концепции приоритетных целевых направлений развития муниципального образования город Норильск на 2009−2011 годы». Данным Постановлением определены следующие приоритетные целевые направления:

− «Молодежь и подрастающее поколение Норильска»;

− «Демография»;

− «Забота и помощь»;

− «Новый дом»;

− «Наш город».

В рамках пяти приоритетных целевых направлений разработаны и утверждены Постановлением Главы Администрации города Норильска от 31.10.2008 г. № 2091 «Об утверждении долгосрочных муниципальных целевых программ на 2009−2011 годы» 15 долгосрочных муниципальных целевых программ.

Работа по данному направлению проводилась на основании утвержденного на исходном этапе реформирования финансов Постановления Главы Администрации города Норильска от 25.07.2008 г. № 1895 «Об утверждении Порядка разработки, реализации и мониторинга реализации долгосрочных муниципальных целевых программ на территории муниципального образования город Норильск».


На исходном этапе реформирования объем бюджетных расходов, предусмотренных на реализацию в 2009−2011 годах ведомственных и долгосрочных целевых программ, составляет более 45% от общего объема непроцентных расходов бюджета муниципального образования город Норильск.


План реформирования:


На первом этапе реформирования в целях обеспечения стабильности и прозрачности бюджета необходимо разработать и утвердить Порядок конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств на вновь принимаемые и действующие ведомственные и долгосрочные целевые программы (программные мероприятия).

Далее для обеспечения эффективного и прозрачного распределения финансовых ресурсов между распорядителями бюджетных средств Администрации города Норильска за счет создания элементов контроля повышения эффективности бюджетных расходов планируется разработка Методики определения эффективности деятельности Ведомств и Перечня индикаторов оценки результатов осуществления функций и задач Ведомств.

На втором этапе реформирования будет проводиться оценка эффективности и результативности реализации ВЦП и ДМЦП.

Будет проведена публикация в СМИ и (или) сети Интернет текстов ведомственных и долгосрочных целевых программ отчетов о ходе и результатах их реализации и рейтинга их эффективности.

Итогом реализации комплекса мероприятий, направленных на совершенствование процедуры формирования и реализации ведомственных и долгосрочных целевых программ будет свидетельствовать стабильность показателя объема бюджетных расходов, предусмотренных на реализацию действующих ведомственных и долгосрочных муниципальных целевых программ, который должен составлять не менее 50% от общего объема непроцентных расходов бюджета муниципального образования город Норильск.


Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения:


Альтернативой совершенствованию процедуры формирования и реализации ведомственных целевых программ может являться совершенствование процедуры формирования и реализации долгосрочных целевых программ. Но понятие «ведомственная целевая программа» противоречит участию в ней нескольких ведомств. Таким образом, при отказе от программно-целевого подхода к деятельности субъектов бюджетного планирования ввиду возникающих сложностей внедрения невозможно увеличение результативности и эффективности бюджетных расходов.

В рамках Программы реформирования финансов муниципального образования город Норильск планируется реализация комплекса мероприятий в направлении увеличения эффективности реализации и долгосрочных, и ведомственных целевых программ в совокупности, что позволит увеличить получаемые эффекты.

Внедрение принципов бюджетирования, ориентированного на результат взаимосвязано с формированием ведомственных и долгосрочных целевых программ расходов и, следовательно, с реализацией всего комплекса направлений реформирования общественных финансов. Без реализации данного направления бюджетной реформы качественное исполнение программы не представляется возможным.


Оценка рисков:


Для данного направления характерны финансовые (для заказчика) и макроэкономические (для исполнителя) риски, связанные с обязательствами в рамках долгосрочного контракта, на исполнение которого может повлиять ряд неуправляемых факторов, связанных с изменением макроэкономической ситуации в стране.

Риск будет минимизирован ежегодным проведением оценки исполнения ВЦП и ДМЦП на основе анализа показателей результативности.

Могут возникнуть дополнительные издержки бюджета, связанные с повышением квалификации специалистов, непосредственно отвечающих за данный блок мероприятий.