Комплексная программа реформирования финансов муниципального образования город Норильск на 2008 -2010 годы
| Вид материала | Программа |
- Комплексная программа социально-экономического развития муниципального образования, 731.59kb.
- Комплексная программа профилактики правонарушений на территории Калевальского муниципального, 661.51kb.
- Паспорт программы реформирования муниципальных финансов городского округа «Город Чита», 2559.91kb.
- Концепция Программы реформирования 7 Обоснование необходимости реформирования муниципальных, 948.63kb.
- Комплексная программа профилактики правонарушений на территории Калевальского муниципального, 518.86kb.
- О т ч ё т о реализации в 2008 году «Комплексной программы социально-экономического, 206.85kb.
- Программа реформирования муниципальных финансов арзгирского муниципального района ставропольского, 1419.79kb.
- Норильск, 23.09kb.
- Комплексная программа социально-экономического развития муниципального образования, 2163.21kb.
- Об утверждении Программы реформирования муниципальных финансов Семеновского района, 1713.6kb.
Финансовое обеспечение Программы реформирования финансов муниципального образования город Норильск на 2008 – 2010 годы
3.1.Финансовое обеспечение Программы
Достаточное финансовое обеспечение реализации Программы является основополагающим условием успешной реализации всех мероприятий Программы.
Для эффективной реализации Программы разработан план использования собственных средств бюджета муниципального образования город Норильск на получение субсидий на реформирование муниципальных финансов, образуемого в составе федерального бюджета с указанием этапов и источников финансирования.
Распределение средств на реформирование муниципальных финансов определяется актуальностью проблем и их приоритетностью, а также условиями взаимосвязанности, взаимообусловленности и последовательности шагов. В этой связи приоритеты финансирования в порядке их значимости определяются следующим образом:
- автоматизация системы управления бюджетным процессом в городе;
- совершенствование бюджетных технологий, разработка и внедрение стандартов качества муниципальных услуг и модернизация сети бюджетных учреждений;
- разработка системы мониторинга на территории города и практическое внедрение результатов проведенных исследований в бюджетный процесс;
- повышение квалификации специалистов органов местного самоуправления.
Общая потребность в финансовых ресурсах на реализацию Программы оценивается в 85 000 тыс. рублей.
Общая потребность в финансовых ресурсах формируется за счет субсидии на реформирование муниципальных финансов в сумме 68 000 тыс. рублей и собственных средств бюджета муниципального образования город Норильск в сумме 17 000 тысяч рублей.
Средства Программы реформирования муниципального образования город Норильск предполагается расходовать только на направление «Реализация Программы реформирования», поскольку оно является необходимым для выполнения запланированных мероприятий Программы. Кроме того, решение проблем по другим рассматриваемым направлениям (развитие социальной инфраструктуры и реализация социально-значимых мероприятий) может быть осуществлено более эффективно именно по результатам реализации мероприятий Программы реформирования.
Предполагается распределить средства по этапам реформирования следующим образом:
Первый этап – 42 500 тыс. рублей, в том числе средства федерального бюджета – 34 000 тыс. рублей, средства бюджета города – 8 500 тыс. рублей;
второй этап – 42 500 тыс. рублей, в том числе средства федерального бюджета – 34 000 тыс. рублей, средства бюджета города – 8 500 тыс. рублей.
Финансирование Программы в части собственных средств муниципального образования город Норильск будет производиться в 2008 году на основании Решения Норильского городского Совета депутатов «О бюджете муниципального образования город Норильск на 2008 год», а в 2009, 2010 годах на основании аналогичных нормативных правовых актов, утверждающих городской бюджет на данные финансовые года.
Распределение субсидий на реформирование муниципальных финансов осуществляется на конкурсной основе. Министерством финансов Российской Федерации в этой связи издан Приказ от 30.10.2008 № 536 «О проведении в 2008 году отбора муниципальных образований для распределения субсидий на реформирование региональных и муниципальных финансов». По результатам рассмотрения заявок будет определяться возможность получения и размер субсидий на реформирование муниципальных финансов, муниципальным образованиям, подавшим заявку.
Администрация муниципального образования город Норильск в 2008 году будет участвовать в отборе муниципальных образований для распределения субсидий на реформирование муниципальных финансов. Поскольку возможности получения и размер субсидии на реформирование муниципальных финансов муниципального образования будут выяснены только по результатам оценки заявки и настоящей Программы, то для расчета финансового плана Программы принят размер субсидии в размере 64000,0 тыс. рублей (в следующей разбивке: на 2009 год – 34000,0 тыс. рублей и на 2010 год – 34000,0 тыс. рублей). По результатам оценки заявки указанные суммы будут уточнены и включены в доходную часть городского бюджета поправками в муниципальные правовые акты.
В соответствии с условиями конкурса, после подведения его итогов и уточнения сумм субсидий, план расходования субсидий и планы мероприятий по реализации Программы должны быть уточнены и детализированы Администрацией города Норильска с учетом итогов конкурса. Уточнение касается возможного перераспределения средств по этапам или увеличения общей суммы.
Предполагается, что в случае, если объем федеральной субсидии будет меньше, чем это предусмотрено в предварительном Плане, объем средств по видам расходов будет подлежать сокращению по наименее важным и наиболее ресурсоемким направлениям. Абсолютный размер собственных расходов местного бюджета при этом не изменится.
В случае увеличения объема федеральной субсидии будет рассмотрена возможность включения дополнительных расходов на реформирование муниципальных финансов. При этом абсолютный объем собственных средств местного бюджета на реализацию Программы будет увеличен до достижения 20-процентного софинансирования.
Финансовое обеспечение реализации мероприятий, входящих в Программу, утверждается Норильским городским Советом депутатов в составе расходов бюджета города на соответствующий финансовый год.
При расходовании указанных средств предусматривается обязательное проведение тендерных процедур на закупку товаров, работ и услуг.
-
Принципы финансирования Программы
Финансирование затрат на реализацию мероприятий Программы будет осуществляться исходя из следующих принципов:
- осуществление всех расходов в строгом соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации, действующего федерального законодательства, законодательства муниципального образования город Норильск;
- направление полученных субсидий на финансирование расходов (включая возмещение ранее произведенных расходов) по реализации мероприятий Программы реформирования;
- соблюдение принципов софинансирования как обязательного условия получения и использования субсидий на реформирование муниципальных финансов, при этом размер софинансирования из бюджета муниципального образования город Норильск составит не менее 20% от суммы совокупных расходов на реализацию Программы;
- учет расходов на реализацию Программы в решении Норильского городского Совета депутатов о городском бюджете на соответствующий финансовый год;
- проведение закупок, проводимых в рамках реализации Программы и связанных с приобретением оборудования, программно-технологического обеспечения, иных материальных ресурсов, работ и услуг на конкурсной основе в соответствии с требованиями федерального законодательства, законодательства муниципального образования город Норильск;
- осуществление стимулирования участников реализации Программы только после подведения итогов выполнения соответствующих этапов.
-
Расчет расходов на конкретные мероприятия с разбивкой по статьям бюджетной классификации
Общий бюджет Программы реформирования оценивается в 85 000 тыс. рублей. Он формируется за счет субсидии из федерального бюджета в сумме 68 000 тыс. рублей и собственных средств бюджета муниципального образования город Норильск в сумме 17 000 тысяч рублей.
Направлениями расходования средств является финансирование расходов, необходимых для реализации заявленной Программы реформирования муниципальных финансов.
План использования субсидий на реформирование муниципальных финансов
муниципального образования город Норильск, тыс. руб.
| № | Цель расходования средств | Код классификации бюджетных расходов | Всего первый этап | Всего второй этап | ||||
| Всего за период с 01.07.2008г.по 01.07.2009г. по Программе | Софинансирование из бюджета муниципального образования город Норильск | Субсидии на реформи-рование муниципальных финансов | Всего за период с 01.07.2009г.по 01.07.2010г. по Программе | Софинансирование из бюджета муниципального образования город Норильск | Субсидии на реформи-рование муниципальных финансов | |||
| 1 | Реализация Программы реформирования муниципальных финансов | 5180200 | 42 500 | 8 500 | 34 000 | 42 500 | 8 500 | 34 000 |
| 1.1. | Реализация мероприятий программы | 5180200 | 2800 | 560 | 2240 | 3000 | 600 | 2400 |
| 1.2. | Расходы на управление программой | 5180200 | 27599 | 5520 | 22079 | 26845 | 5369 | 21476 |
| 1.3. | Расходы по подготовке и стимулированию кадров | 5180200 | 12 101 | 2 420 | 9 681 | 12 655 | 2 531 | 10 124 |
| 2. | Обслуживание и погашение долговых обязательств городского округа кредиторской задолженности | 5180200 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. | Развитие социальной инфраструктуры | 5180200 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. | Реализация социально-значимых мероприятий | 5180200 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | Итого | 5180200 | 42 500 | 8 500 | 34 000 | 42 500 | 8 500 | 34 000 |
-
Обоснование расходов на основные мероприятия Программы
Основные мероприятия Программы реформирования финансов муниципального образования город Норильск направлены на совершенствование имеющихся систем управления муниципальными финансами, а также на внедрение необходимых программно-технологических комплексов учета и анализа показателей социально-экономического развития муниципального образования город Норильск.
Указанные системы позволят создать качественную интегрированную информационную систему Администрации города Норильска, позволяющую:
- сформировать единое информационное пространство обработки данных;
- обеспечить информационную прозрачность деятельности органов местного самоуправления;
- повысить качество принимаемых управленческих решений;
- повысить информированность граждан об уровне и объемах выполнения муниципальных обязательств.
В целях выполнения основных направлений Программы часть средств на реализацию Программы планируется направить на расходы, связанные с повышением квалификации муниципальных служащих по вопросам управления муниципальными финансами, а также уровня их правовой подготовки, привлечением специалистов экспертных организаций для разработки необходимых нормативных правовых и методических документов.
Выполнение поставленных Программой задач и развитие услуг требуют должного и современного технического и программно- технологического обеспечения.
Обоснование расходов на мероприятия Программы реформирования финансов муниципального образования город Норильск на 2008-2010г.г.
| № | Цель расходования средств | Код классификации сектора государствен-ного управления | Всего первый этап | Всего второй этап | ||||
| Всего за период с 01.07.2008г.по 01.07.2009г. по Программе | Софинансирование из бюджета муниципального образования город Норильск | Субсидии на реформи-рование муниципальных финансов | Всего за период с 01.07.2009г.по 01.07.2010г. по Программе | Софинансирование из бюджета муниципального образования город Норильск | Субсидии на реформи-рование муниципальных финансов | |||
| 1 | Реализация Программы реформирования муниципальных финансов ФБ-80% МБ-20% | | 42 500 | 8 500 | 34 000 | 42 500 | 8 500 | 34 000 |
| 1.1. | Реализация мероприятий программы | | 2800 | 560 | 2240 | 3000 | 600 | 2400 |
| | Разработка нормативных правовых актов, методик, требующих привлечения консалтинговых организаций, в том числе: | 226 | 800 | 160 | 640 | 2000 | 400 | 1600 |
| | разработка нормативно-правовой документации по внедрению принципов БОР (ДРОНДы, Методика эффективности ВЦП и др.) | 226 | 550 | 110 | 440 | 0 | 0 | 0 |
| | разработка проектов ДРОНДов | 226 | 0 | 0 | 0 | 2000 | 400 | 1600 |
| | разработка порядка стимулирования служащих в зависимости от результатов их деятельности и предложений по внедрению данной системы | 226 | 250 | 50 | 200 | 0 | 0 | 0 |
| | оценка полной стоимости муниципальных бюджетных услуг (преположительно модельный расчет 3х бюджетных услуг) | 226 | 2000 | 400 | 1600 | 1000 | 200 | 800 |
| 1.2. | Расходы на управление программой | 226 | 27599 | 5520 | 22079 | 26845 | 5369 | 21476 |
| | Приобретение программных продуктов, их внедрение и сопровождение, приобретение компьютерной и периферийной техники, в том числе: | 226 | 4250 | 850 | 3400 | 4250 | 850 | 3400 |
| | внедрение программного обеспечения информационно-аналитической системы "Мониторинг, анализ и прогнозирование социально-экономического развития" по муниципальноиу образованию город Норильск для целей прогнозирования и моделирования социально-экономической ситуации на территории города и анализа исполнения прогнозов и запланированных мероприятий | 226 | 1000 | 200 | 800 | 2000 | 400 | 1600 |
| | создание и ведение Интернет сайтов «Администрации города Норильска» | 226 | 500 | 100 | 400 | 0 | 0 | 0 |
| | Оснащение конференц-зала презентационным оборудованием | 226 | 400 | 80 | 320 | 0 | 0 | 0 |
| | Приобретение офисного оборудования | 226 | 1170 | 234 | 936 | 1170 | 234 | 936 |
| | Приобретение программного обеспечения, компьютерной и периферийной техники для Администрации города Норильска | 226 | 1130 | 226 | 904 | 1030 | 206 | 824 |
| | приобретение продуктов "Муниципальный калькулятор" | 226 | 50 | 10 | 40 | 50 | 10 | 40 |
| | Размещение информации в печатных изданиях | 226 | 4049 | 810 | 3239 | 3295 | 659 | 2636 |
| | Проведение социологических опросов | 226 | 6000 | 1200 | 4800 | 6000 | 1200 | 4800 |
| | Привлечение независимых экспертов, услуги независимых специализированных организаций оценщиков | 226 | 13300 | 2660 | 10640 | 13300 | 2660 | 10640 |
| 1.3. | Расходы по подготовке и стимулированию кадров | | 12 101 | 2 420 | 9 681 | 12 655 | 2 531 | 10 124 |
| | Повышение квалификации муниципальных служащих | 226 | 1 500 | 300 | 1200 | 3 000 | 600 | 2400 |
| | Материальное поощрение служащих, принимающих активное участие в реализации программы реформирования муниципальных финансов | 211 | 6815 | 1363 | 5452 | 6815 | 1363 | 5452 |
| | Материальное поощрение управленческому персоналу, выполняющему дополнительные функции | 211 | 3786 | 757 | 3029 | 2840 | 568 | 2272 |
| | Итого | | 42 500 | 8 500 | 34 000 | 42 500 | 8 500 | 34 000 |
-
Обоснование порядка финансирования Программы
В соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24.08.2004 N 238 "Вопросы распределения субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов" и Постановлением Правительства Российской Федерации от 12.12.2007г. N 859 "Об утверждении Положения о предоставлении в 2008-2009 годах субсидий на реформирование региональных и муниципальных финансов" основным финансовым документом программы является план использования субсидий на реформирование муниципальных финансов.
Выбор направлений расходования средств определяется необходимостью достижения основной цели, поставленной в программе реформирования. Реализация этой цели возможна посредством осуществления указанных в программе мероприятий, расходы на которые заложены в плане финансирования программы. Реализация мероприятий позволит создать качественно иную систему муниципальных финансов, предполагающую использование новых принципов бюджетного планирования (бюджетирование, ориентированное на результат), реформирование муниципального сектора экономики.
Как видно из представленного Плана использования субсидий на реформирование муниципальных финансов, выбор основных этапов финансирования связан с необходимостью решать основные задачи, вытекающие из приоритетной цели.
В этих целях осуществляются разработка и внедрение усовершенствованной комплексной системы управления финансами города, включающая совершенствование автоматизированной системы управления бюджетным процессом, разработку и внедрение системы мониторинга бюджетного процесса, а также закупку необходимого оборудования и программного продукта.
Создание благоприятных условий для социально-экономического развития города обеспечивается не только реализацией ряда мероприятий Программы, направленных на реформирование муниципального сектора экономики и создание условий для развития доходной базы, но и за счет внедрения системы мониторинга и повышения квалификации муниципальных служащих.
В соответствии с Методикой оценки заявок муниципальных образований Российской Федерации на получение субсидий на реформирование муниципальных финансов по результатам оценки заявок план использования средств будет скорректирован и представлен на утверждение Норильского городского Совета депутатов в форме проекта решения о внесении изменений и дополнений в бюджет города на соответствующий финансовый год.
Учет средств на реформирование муниципальных финансов будет осуществляться Финансовым управлением Администрации города Норильска в соответствии с Инструкцией по бюджетному учету, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 10.02.2006г. № 25н, и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 08.12.2006 г. № 168н «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» (в ред. Приказов Минфина РФ от 09.02.2007г. № 12н, от 10.04.2007г. № 34н, от 27.06.2007г. № 55н, от 21.08.2007г. № 71н, от 09.10.2007г. № 85н, от 18.10.2007г. № 92н).
Учет финансирования будет осуществляться Финансовым управлением Администрации города Норильска и Отделением по городу Норильску Управления Федерального казначейства по Красноярскому краю по конкретным направлениям Программы и в разрезе кодов экономической классификации с одновременным осуществлением предварительного и текущего контроля за целевым и эффективным использованием средств. Для осуществления расходов распорядители бюджетных средств будут представлять в Финансовое управление Администрации города Норильска для проверки платежные поручения с приложением документов, обосновывающих необходимость проведения расходов.
Привлечение научных коллективов и экспертов, приобретение программно-технических средств, а также любые иные работы и услуги, выполняемые сторонними организациями, будут осуществляться на конкурсной основе с публикацией условий проведения конкурсов и их итогов на официальном Интернет сайте Администрации города Норильска.