Единый комплекс автоматизированного ведения бюджетного учёта внимание!!! Изменение централизованных настроек, перечисленных в «Описании Макета», строго запрещено

Вид материала

Документы

Содержание Описание операций по участкам учета Санкционирование расходов бюджетов Уведомление о лимитах бюджетных обязательств (ф. 0504822) Карточка учета лимитов бюджетных обязательств (ф. 0504062) Принятые бюджетные обязательства Денежные средства учреждения на банковских счетах и расчеты по платежам из бюджета Документы - Виды финансовых операций Импорт документов из казначейства Чек (заявка) на получение наличных денег (ф. 0510033) Формирование документов для банка Отработка в учете банковских документов Функции – Оборотные ведомости - По денежным средствам Оборотная ведомость по денежным средствам Журнал регистрации банковских документов

Подобный материал:

• Инструкция по бюджетному учету часть I. Организация бюджетного учета, 3990.85kb.
• Единый план счетов бухгалтерского учета 9 3 Допущения и способ ведения бухгалтерского, 3098.77kb.
• Приказ Министра Обороны Российской Федерации №250дсп от 7 мая 2008 г. «О финансовом, 169.3kb.
• Метод ведения бухгалтерского учета. Элементы метода ведения бухгалтерского учета, 173.48kb.
• Справка о работе Отделения по Кинель-Черкасскому району Управления Федерального казначейства, 47.79kb.
• Редприятие позволяет организовать эффективный бухгалтерский, кадровый, оперативный, 264.82kb.
• Учебный план по дополнительной образовательной программе, 44.58kb.
• Продолжительность: 1 день, 27.78kb.
• Правила ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях Раздел Общие положения, 6425.27kb.
• «ас фк», 193.67kb.

Описание операций по участкам учета

1. Санкционирование расходов бюджетов

1. Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств

1. Уведомление о лимитах бюджетных обязательств (ф. 0504822)

Код формы	Тип документа	Раздел регистрации документа	Печать формы	Операции
0504822	Увед.о ЛБО (Уведомление о ЛБО)	Учет - Хозяйственные операции	Не нужна, т.к. документ является входящим	Отражение ПБС сумм ЛБО, доведенных от ГРБС

2. Карточка учета лимитов бюджетных обязательств (ф. 0504062)

Код формы	Наименование	Раздел вызова отчета	Печать формы	Описание
0504062	Карточка учета лимитов бюджетных обязательств	Учет - Хозяйственные операции	ПКМ – Отчеты - Форма 0504062 (Карточка учета лимитов бюджетных обязательств)	В отчете отражаются обороты по заданным счетам за год (один столбец отчета) и месяц (второй столбец отчета): с начала года/месяца до даты, заданной в условиях формирования отчета. Одному счету соответствует одна строка отчета. Если в условиях формирования отчета задан порядок аналитики, то обороты детализируются по аналитическим счетам.

2. Принятые бюджетные обязательства

1. Журнал регистрации бюджетных обязательств (ф. 0504064)

Код формы	Наименование	Раздел вызова отчета	Печать формы	Описание
0504064	Журнал регистрации бюджетных обязательств	Учет - Хозяйственные операции	ПКМ – Отчеты - Форма 0504064 (Журнал регистрации бюджетных обязательств)	В отчете будут отражены проводки хозяйственных операций, у которых кредитуется счет, основанный на счетах баланса 50201.

2. Денежные средства учреждения на банковских счетах и расчеты по платежам из бюджета

   1. Раздел «Банковские документы»

Раздел Банковские документы предназначен для работы с документами, отражающими безналичные расчеты.





ПЛАТЕЛЬЩИК и ПОЛУЧАТЕЛЬ выбираются из словаря Контрагенты. Если для выбранного контрагента предусмотрено несколько банковских реквизитов, то необходимые реквизиты выбираем из списка.

Выбираем ВИД ОПЕРАЦИИ (из словаря Документы - Виды финансовых операций, обычно они делятся на приходные и расходные).

В полях группы СУММЫ задаем сумму платежа и, если нужно, суммы налогов. Значения НДС, акциза и налога на ГСМ задаются либо явно, либо посредством ставок. Сумма ВСЕГО зависит от флажка РАСЧЕТНАЯ СТАВКА НАЛОГОВ. Если флажок установлен, то сумма ВСЕГО будет равна СУММЕ БЕЗ НАЛОГОВ. Если флажок не установлен, то сумма ВСЕГО рассчитывается по следующей формуле: ВСЕГО = СУММА БЕЗ НАЛОГОВ + СУММА ГСМ + СУММА НДС. При заполнении формы можно начать с ввода как поля СУММА БЕЗ НАЛОГОВ, так и поля ВСЕГО.

На вкладке СВЕДЕНИЯ указываются назначение платежа, очередность, срок и вид платежа, а также основание составления банковского документа (счет на оплату, договор, налоговая декларация и т.д.).


Вкладка СВЕДЕНИЯ О ПЕРЕЧИСЛЕНИИ заполняется только при уплате налоговых платежей. Здесь указываются вид и назначение налогового платежа (платежи текущего периода, просроченная задолженность, пеня или штраф), за какой период, код по бюджетной классификации, статус налогоплательщика.





Содержимое вкладок ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ОПЕРАЦИЯ и ПРОВОДКИ используется при отработке документа в учете. Варианты заполнения этих вкладок дают различные способы формирования хозяйственной операции.

Отработка документов в учете производится всегда в соответствии с образцом хозяйственной операции, имеющим список проводок. Но если в списке на вкладке ПРОВОДКИ документа имеется хотя бы одна запись, то по образцу формируется только заголовок хозяйственной операции, а проводки операции повторят проводки документа. Если список проводок документа пуст, то проводки операции формируются по проводкам образца. Счета первой проводки могут также формироваться с учетом полей ДЕБЕТ, КРЕДИТ, КОД БЮДЖЕТНОЙ КЛАССИФИКАЦИИ И ШАБЛОН ФИНАНСИРОВАНИЯ.

Обратите внимание, что только в банковских и кассовых документах, в отличие от других разделов Системы, СУММА ДОКУМЕНТА не равна сумме всех проводок автоматически. Это не ошибка программы – ведь спецификация может и не использоваться, если в документе только одна проводка, а могут и наоборот быть дополнительные проводки второй записью. Тем не менее, заполнив вкладку ПРОВОДКИ, Вы можете нажать F3 и сумма документа автоматически пересчитается как сумма всех проводок.

2. Импорт документов из казначейства

1. Платежное поручение (ф. 0401060)

Код формы	Тип документа	Раздел регистрации документа	Печать формы	Операции
0401060	П/П (Платежное поручение)	Документы – Банковские документы	Не нужна, т.к. документ является входящим	Перечисление денежных средств с лицевого счета учреждения в казначействе: - авансов поставщикам - средств в оплату приобретенного имущества и оказанных услуг - заработной платы, пособий, больничных листов, прочих выплат - налогов, сборов
0401060	П/Пв (Платежное поручение (временное распоряжение)	Документы – Банковские документы	Не нужна, т.к. документ является входящим	Перечисление денежных средств с лицевого счета учреждения в казначействе: - средств, находящихся во временном распоряжении учреждения.

2. Чек (заявка) на получение наличных денег (ф. 0510033)

Код формы	Тип документа	Раздел регистрации документа	Печать формы	Операции
0510033	ЗПД (Заявка на получение наличных денег)	Документы – Банковские документы	Не нужна, т.к. документ является входящим	Получение наличных денежных средств: - на выплату заработной платы, пособий, больничных листов, прочих выплат - на выдачу денежных средств в подотчет на нужды учреждения

Особенностью подготовки документов по безналичным расчетам в бюджетном учреждении является ведение информационного взаимодействия при финансировании расходов бюджета через органы Федерального казначейства.


Последовательность работы с платежными документами (по выпискам с лицевого счета) в ЕК:

1. Импорт из казначейской системы первичного документа (платежного поручения);
   
2. Отработка в хозяйственном учете;
   
3. Сверка сумм по выписке.
   

!ЕК ПАРУС Инструкции\1 Бухгалтерия\10 Документы - Банк - Импорт из казначейства ПП

3. Формирование документов для банка

1. Платежное поручение (ф. 0401060)

Код формы	Тип документа	Раздел регистрации документа	Печать формы	Операции
0401060	П/П (Платежное поручение)	Документы – Банковские документы	ПКМ – Печать (Ctrl+P)	Перечисление денежных средств с расчетного счета учреждения в банке: - авансов поставщикам - средств в оплату приобретенного имущества и оказанных услуг - заработной платы, пособий, больничных листов, прочих выплат - налогов, сборов
0401060	П/Пв (Платежное поручение (временное распоряжение)	Документы – Банковские документы	Не нужна, т.к. документ является входящим	Перечисление денежных средств с расчетного счета учреждения в банке: - средств, находящихся во временном распоряжении учреждения.

2. Выписка

Код формы	Тип документа	Раздел регистрации документа	Печать формы	Операции
-	Выписка	Учет – Хозяйственные операции	Не нужна, т.к. документ является входящим	Поступление денежных средств на расчетный счет учреждения в банке: - от реализации активов - за оказанные работы, услуги

Последовательность работы с платежными документами (по выпискам с банковского счета) в ЕК:

1. Регистрация первичного документа;
   
2. Печать зарегистрированного документа (платежного поручения);
   
3. Отработка в хозяйственном учете;
   
4. Сверка сумм по выписке.
   

4. Отработка в учете банковских документов

Как правило, созданные банковские документы не сразу отрабатываются в учете. Сначала документу необходимо пройти обработку в банке, и только после этого он становится подтверждением платежной операции. Выписки могут приходить с банковского и с лицевого счета, каждая из них представляет собой перечень всех документов, прошедших за один операционный день. К бухгалтерскому учету могут быть приняты только документы, отраженные в выписках.


Задание: Отработка банковских документов с помощью образцов операций:

1. Проверить, что в каждом документе на вкладке Хозяйственная операция задан образец ХО.
   
2. Установить текущую дату Системы = дате выписки
   
3. ПКМ - Отработать в хозяйственном учете.
   
4. Установить флажок «Автоматический поиск образца», ОК
   

После отработки всех документов из одной выписки нужно проверить правильность отработки.

В выписке отражаются дата, количество денежных средств на счете на начало и конец дня, произведенные за день операции и суммы по данным операциям.

Контроль выписки с лицевого или расчетного счета производится из раздела Функции – Оборотные ведомости - По денежным средствам. Задаем период формирования ведомости (дата выписки), номер счета, по которому формируется ведомость (*130405* или *20101*), нажимаем на кнопку Создание. Остается только сверить остатки на начало и конец периода с данными выписки.

1. Оборотная ведомость по денежным средствам

Код формы	Наименование	Раздел вызова отчета	Печать формы	Описание
-	Оборотная ведомость по денежным средствам	Функции – Оборотные ведомости - По денежным средствам	ПКМ – Отчеты - Журнал регистрации банковских документов	.

2. Журнал регистрации банковских документов

Код формы	Наименование	Раздел вызова отчета	Печать формы	Описание
-	Журнал регистрации банковских документов	Документы – Банковские документы	ПКМ – Отчеты - Журнал регистрации банковских документов	.