Единый комплекс автоматизированного ведения бюджетного учёта внимание!!! Изменение централизованных настроек, перечисленных в «Описании Макета», строго запрещено

  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   20

Единый комплекс автоматизированного ведения бюджетного учёта ВНИМАНИЕ!!! Изменение централизованных настроек, перечисленных в «Описании Макета», строго запрещено

1. Обзор разделов Системы 6

2. Словари и Настройки Системы 7

2.1. Настройки Системы 7

2.2. Работа со словарями Системы 12

2.2.1. Словарь «Контрагенты» 12

2.2.2. Словарь «Номенклатор» 15

2.2.3. Словарь «Типы документов» 16

2.2.4. Группа словарей «Структура сметы» 17

2.2.5. Словарь «Шаблоны финансирования» 18

2.2.6. Словарь «Бюджетная классификация доходов» 19

2.2.7. Словарь «Балансовые единицы» 20

2.2.8. Словарь «Журналы операций» 20

2.2.9. Словарь «План счетов» 21

2.2.10. Формирование Плана счетов по методике «Быстрый старт» 25

Вариант 1. Формирование Плана счетов при отработке документов в учете 26

Вариант 2. Формирование Плана счетов в проводке ХО 27

Вариант 3. Формирование Плана счетов из Счетов баланса. 28

2.2.11. Словарь «Образцы хозяйственных операций» 29

3. Остатки на счетах и хозяйственные операции 30

3.1. Регистрация «входящих» остатков 30

3.1.1. Основные средства, нематериальные и непроизведенные активы. 30

3.1.2. Материальные запасы 31

3.1.3. Остатки дебиторской и кредиторской задолженности 31

3.1.4. Прочие счета 31

3.1.5. Проверка баланса входящих остатков 31

3.1.6. Перенос входящих остатков по счетам 32

3.2. Регистрация документов и операций 32

3.2.1. Регистрация первичных документов 32

3.2.2. Отработка документов в учете с помощью образцов хозяйственных операций 33

3.2.3. Раздел «Хозяйственные операции» 35

3.2.3.1. Бухгалтерская справка (ф. 0504833) 37

3.2.3.2. Многографная карточка (ф. 0504054) 37

3.2.3.3. Многографная карточка (ф. 0504054) 37

3.2.3.4. Журнал хозяйственных операций 37

3.2.3.5. Накопительные аналитические отчеты 38

3.2.4. Перенос остатков на следующий учетный период 38

4. Описание операций по участкам учета 39

4.1. Санкционирование расходов бюджетов 39

4.1.1. Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств 39

4.1.1.1. Уведомление о лимитах бюджетных обязательств (ф. 0504822) 39

4.1.1.2. Карточка учета лимитов бюджетных обязательств (ф. 0504062) 39

4.1.2. Принятые бюджетные обязательства 39

4.1.2.1. Журнал регистрации бюджетных обязательств (ф. 0504064) 39

4.2. Денежные средства учреждения на банковских счетах и расчеты по платежам из бюджета 39

4.2.1. Раздел «Банковские документы» 39

4.2.2. Импорт документов из казначейства 41

4.2.2.1. Платежное поручение (ф. 0401060) 41

4.2.2.2. Чек (заявка) на получение наличных денег (ф. 0510033) 41

4.2.3. Формирование документов для банка 42

4.2.3.1. Платежное поручение (ф. 0401060) 42

4.2.3.2. Выписка 42

4.2.4. Отработка в учете банковских документов 42

4.2.4.1. Оборотная ведомость по денежным средствам 43

4.2.4.2. Журнал регистрации банковских документов 43

4.3. Денежные средства учреждения – касса и денежные документы 43

4.3.1. Раздел «Кассовые документы» 43

4.3.1.1. Приходный кассовый ордер (ф. 0310001) 43

4.3.1.2. Расходный кассовый ордер (ф. 0310002) 44

4.3.1.3. Извещение (ф. 0504805) 44

4.3.1.4. Кассовая книга (ф 0504514) 44

4.3.1.5. Оборотная ведомость по денежным средствам 45

4.3.1.6. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. 0310003) 45

4.3.1.7. Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (ф. 0310005) 46

4.4. Расчеты с подотчетными лицами 46

4.4.1. Раздел «Авансовые отчеты» 46

4.4.1.1. Авансовый отчет (ф. 0504049) 46

4.4.2. Взаимосвязь авансовых отчетов и кассовых документов 47

4.4.3. Отработка в учете авансовых отчетов 48

4.4.3.1. Реестр авансовых отчетов 49

4.5. Расчеты с поставщиками и подрядчиками 49

4.5.1. Раздел «Внутренние документы» 49

4.5.1.1. Входящие счет-фактура, товарная накладная, акт выполненных работ 49

4.5.1.2. Извещение (ф. 0504805) 51

4.5.1.3. Доверенность (ф. 0315001) 52

4.5.1.4. Журнал выданных доверенностей 52

4.5.2. Раздел «Входящие счета-фактуры» 52

4.5.2.1. Входящие счет-фактура, товарная накладная, акт выполненных работ 52

4.5.2.2. Реестр входящих счетов-фактур 53

4.5.3. Раздел «Книга покупок» 53

4.5.3.1. Книга покупок 53

4.6. Расчеты с дебиторами по доходам 54

4.6.1. Раздел «Внутренние документы» 54

4.6.1.1. Исходящие счет-фактура, товарная накладная, акт выполненных работ, квитанция по оказанным платным услугам 54

4.6.2. Раздел «Исходящие счета-фактуры» 54

4.6.2.1. Исходящие счет-фактура, товарная накладная, акт выполненных работ, квитанция по оказанным платным услугам 54

4.6.2.2. Реестр исходящих счетов-фактур 56

4.6.3. Раздел «Книга продаж» 56

4.6.3.1. Книга продаж 57

4.7. Анализ взаиморасчетов с дебиторами и кредиторами 58

4.7.1. Раздел «Расчеты с дебиторами-кредиторами» 58

4.7.1.1. Ведомость расчетов с дебиторами/кредиторами 58

4.7.1.2. Накопительная ведомость по счету 58

4.7.1.3. Детализация взаимозачетов по контрагентам 58

4.7.1.4. Перечень дебиторов 58

4.7.1.5. Перечень кредиторов 59

4.7.1.6. Акт сверки взаимных расчетов 59

4.7.1.7. Карточка расчетов с одним дебитором-кредитором 59

4.7.2. Зачет авансовых оплат поставщикам и подрядчикам 59

Вариант 1. Взаимозачет 59

Вариант 2. Погашение задолженности 61

4.8. Расчеты по заработной плате и начислениям на оплату труда 62

4.8.1.1. Расчетно-платежная ведомость (ф. 0504401) 62

4.9. Нефинансовые активы – основные средства 62

4.9.1. Раздел «Инвентарная картотека» 62

Типы инвентарных карточее 63

Основные характеристики инвентарной карточки 64

Комплектация, материалы и групповой состав 65

Суммы и амортизация 66

Карточки ОС-С и ОС-Э 68

4.9.1.1. Инвентарная карточка учета основных средств (ф. 0504031) 69

4.9.1.2. Инвентарная карточка группового учета основных средств (ф. 0504032) 70

4.9.1.3. Инвентарный список нефинансовых активов (ф. 0504034) 70

4.9.1.4. Опись инвентарных карточек по учету основных средств (ф. 0504033) 70

4.9.1.5. Инвентарная книга 70

4.9.1.6. Оборотная ведомость по нефинансовым активам (балансовая стоимость ОС) (ф. 0504035) 70

4.9.1.7. Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов (ф. 0504087) 70

4.9.1.8. Инвентаризационная опись нематериальных активов (ф. 0317011) 70

4.9.1.9. Инвентаризационная опись нематериальных активов (ф. 0317002) 71

4.9.1.10. Инвентаризационная опись драгоценных металлов (ф. 0317009) 71

4.9.2. «Жизненный цикл» инвентарной карточки и объекта ОС 71

4.9.3. Принятие объектов основных средств к учету 72

Вариант 1. Регистрация карточки и ввод в эксплуатацию вручную. 72

Вариант 2. Автоматическая регистрация инвентарных карточек 73

4.9.3.1. Акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) (ф. 0306001) 75

4.9.3.2. Акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств (ф. 0306002) 75

4.9.3.3. Акт о приеме-передаче здания (сооружения) (ф. 0306030) 75

4.9.3.4. Акт о приеме-передаче групп объектов основных средств (кроме зданий, сооружений) (ф. 0306031) 76

4.9.4. Расчет амортизационных начислений 76

4.9.4.1. Бухгалтерская справка (ф. 0504833) 77

4.9.4.2. Ведомость расчета амортизации 78

4.9.4.3. Ведомость расчета амортизации за месяц 78

4.9.4.4. Оборотная ведомость по нефинансовым активам (амортизация) (ф. 0504035) 78

4.9.5. Внутреннее перемещение объектов основных средств 78

4.9.5.1. Накладная на внутреннее перемещение объектов основных средств (ф. 0306032) 78

4.9.5.2. Требование-накладная (ф. 0315006) 78

4.9.6. Переоценка и Изменение стоимости объектов основных средств 81

4.9.7. Исправительная операция над объектами основных средств 81

4.9.8. Списание объектов основных средств 81

4.9.8.1. Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (ф. 0504210) 83

4.9.8.2. Акт о списании объекта ОС (кроме автотранспортных средств) (ф. 0306003) 84

4.9.8.3. Акт о списании автотранспортных средств (ф. 0306005) 84

4.9.8.4. Акт о списании групп объектов ОС (ф. 0306033) 84

4.9.8.5. Акт о списании исключенной из библиотеки литературы (ф. 0504144) 84

4.9.9. Анализ истории операций над объектом основных средств 84

4.10. Нефинансовые активы – материальные запасы 87

4.10.1. Раздел «Внутренние документы» 87

4.10.2. Внутреннее перемещение материальных запасов 87

4.10.2.1. Требование - накладная (ф. 0315006) 87

4.10.2.2. Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (ф. 0504210) 88

4.10.3. Списание материальных запасов: Внутренние документы 88

4.10.3.1. Акт о списании материальных запасов (ф. 0504230) 88

4.10.3.2. Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря (ф. 0504143) 88

4.10.3.3. Накладная на отпуск материалов на сторону (ф. 0315007) 88

4.10.3.4. Извещение (ф. 0504805) 88

4.10.3.5. Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (ф. 0504210) 89

4.10.3.6. Ведомость на выдачу кормов и фуража (ф. 0504203) 89

4.10.3.7. Меню - требование на выдачу продуктов питания (ф. 0504202) 89

4.10.3.8. Путевой лист (ф. 0345001, 0345002, 0345004, 0345005, 0345007, 0340002) 89

4.10.3.9. Лимитно-заборная карта (ф. 0315005) 90

4.10.4. Оборотная ведомость по материальным ценностям 90

4.10.4.1. Оборотная ведомость по нефинансовым активам (ф. 0504035) 90

4.10.4.2. Оборотная ведомость по ТМЦ с сортировкой 91

4.10.4.3. Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041) 91

4.10.4.4. Книга учета материальных ценностей (ф. 0504042) 91

4.10.4.5. Карточка учета материальных ценностей (ф. 0504043) 91

4.10.4.6. Накопительная ведомость по расходу продуктов питания (ф. 0504038) 91

4.10.5. Создание хозяйственных операций и внутренних документов из оборотной ведомости по материальным ценностям 92

4.10.6. Учет бланков строгой отчетности – раздел «Картотека БСО» 92

4.10.6.1. Книга учета бланков строгой отчетности (ф. 0504045) 92

4.10.6.2. Акт о списании бланков строгой отчетности (ф. 0504816) 92

4.11. Нефинансовые активы – инвентаризация 92

4.11.1. Инвентаризационные ведомости 92

4.11.1.1. Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов (ф. 0504087) 93

4.11.1.2. Инвентаризационная опись расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (ф. 0504089) 93

4.11.1.3. Инвентаризационная опись нематериальных активов (ИНВ-1а, ф. 0317002) 94

4.11.1.4. Инвентаризационный ярлык (ИНВ-2, ф. 0317003) 94

4.11.1.5. Акт инвентаризации ТМЦ отгруженных (ИНВ-4, ф. 0317005) 94

4.11.1.6. Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение (ИНВ-5, ф. 0317006) 94

4.11.1.7. Акт инвентаризации расчетов за товарно-материальные ценности, находящиеся в пути (ИНВ-6, ф. 0317007) 94

4.11.1.8. Акт инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств (ИНВ-10, ф. 0317011) 94

4.11.1.9. Акт инвентаризации расходов будущих периодов (ИНВ-11, ф. 0317012) 95

4.11.1.10. Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) бланков строгой отчетности и денежных документов (ИНВ-16, ф. 0317014) 95

4.11.1.11. Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (ИНВ-17, ф. 0317015) 95

4.11.1.12. Сличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств, нематериальных активов (ИНВ-18, ф. 0317016) 95

4.11.1.13. Приказ (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации (ИНВ-22, ф. 0317018) 95

4.11.1.14. Журнал учета контроля за выполнением приказов (постановлений, распоряжений) о проведении инвентаризации (ИНВ-23, ф. 0317019) 96

4.11.1.15. Акт о контрольной проверке правильности проведения инвентаризации ценностей (ИНВ-24, ф. 0317020) 96

4.11.1.16. Журнал учета контрольных проверок инвентаризации (ИНВ-25,ф. 0317021) 96

4.11.1.17. Ведомость расхождений по результатам инвентаризации (ф. 0504092) 96

4.11.1.18. Акт о результатах инвентаризации (ф. 0504835) 96

5. Завершение учетного периода и формирование учетных регистров 97

5.1.1. Журналы операций 97

5.1.1.1. Журнал операций (ф. 0504071) 97

Особенности журналов операций с алгоритмом "Ж/О по денежным средствам": 98

Особенности журналов операций с алгоритмом "Ж/О по доходам, дебиторам и кредиторам": 98

Особенности журналов операций с алгоритмом "Ж/О по выбытию и перемещению нефинансовых активов" 99

5.1.2. Главная книга 99

5.1.2.1. Главная книга (ф. 0504072) 100

5.1.3. Оборотные ведомости 101

5.1.3.1. Оборотный баланс 101

5.1.3.2. Корреспонденция счета 101

5.1.3.3. Корреспонденция счетов 102

5.1.3.4. Аналитические данные к счету 102

5.1.3.5. Расшифровка дебета счета по аналитическим счетам 102

5.1.3.6. Расшифровка кредита счета по аналитическим счетам 102

5.1.3.7. Развернутые аналитические данные к счету 102

5.1.3.8. Оборотная ведомость с группировкой по аналитическим счетам 102

5.1.3.9. Оборотная ведомость (ф. 0504036) 103

5.1.4. Рабочее место главного бухгалтера 103

6. Анализ финансово-хозяйственной деятельности учреждения за период и проверки учетных данных 104

6.1. Анализ исполнения лимитов бюджетных обязательств 104

6.1.1. Оборотная ведомость по аналитическим счетам 104

6.1.2. «Отчет по кредиторской задолженности организаций, финансируемых из областного бюджета (Нижегородская область)» 104

6.1.2.1. Отчет по кредиторской задолженности организаций, финансируемых из областного бюджета 104

6.1.3. Раздел «Исполнение сметы» 105

6.1.3.1. Исполнение сметы расходов 106

6.2. Итоговые проверки учета перед закрытием периода 106

6.2.1. Проверки ежемесячные – перед печатью журналов операций и Главной книги 106

Проверка Главной книги 107

Проверка отдельных счетов по аналитике 107

Проверка неотработанных документов 107

Проверка остатков средств по счетам 107

Проверка оборотов ОС и ТМЦ 107

Проверка остатков ОС и ТМЦ 108

Проверка ОС и амортизации 108

Проверка взаиморасчетов с Д-К 108

Проверка остатков денежных средств 108

6.2.2. Проверки ежеквартальные (ежегодные) – перед балансовой отчетностью 108

Проверка соответствия оборотов по балансовым и забалансовым банковским счетам. 108

Проверка корреспонденций счетов на соответствие Инструкции по бюджетному учету: 109

Проверка применения КОСГУ на 5 уровне аналитики (для безошибочного формирования отчета ф. 0503121): 109

Проверка балансовых единиц: 109

7. Завершение отчетного периода и подготовка отчетности бюджетного учреждения 109

7.1. Закрытие отчетного периода 109

7.1.1. Закрытие счетов по окончанию финансового года 109

7.1.2. Закрытие периода в модуле «Администратор» 110

7.2. Подготовка балансовой отчетности 110

7.2.1. Отчетность по 128н 110

7.2.2. Взаимодействие с системами сводной отчетности 110

7.3. Подготовка налоговой отчетности 111

7.3.1. Раздел «Табличные отчеты» 111

7.3.1.1. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций (ф. 11520286) 111

7.3.1.2. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций (ф. 1152026) 111

7.3.1.3. Налоговая декларация по транспортному налогу (ф. 1152004) 111

7.3.1.4. Налоговая декларация по земельному налогу (ф. 1153005) 111

7.3.1.5. Налоговая декларация по налогу на прибыль (ф. 1151006) 111