Управление факторинговыми операциями (на примере Банка "Национальная факторинговая компания")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?особность дебиторов:
Таблица 2.
Нормативы платежеспособности дебиторов.
Группа дебиторовЗакупочный лимит дебитораЛимит финансирования дебитора, в % от Закупочного лимитаРазмер досрочного платежа, в % от суммы счета-фактурыКоличество поставок клиента дебитору, оплаченных дебитором на счет БанкаСредняя просрочка по оплате, календар. ДнейМакс. просрочка по оплате (по 8посл. пост-кам), календар. дней1*90905 5102*80804 10153*70703 1520
Закупочный лимит дебитора равен максимальной сумме поставок дебитору, сделанных за срок отсрочки платежа и оплаченных последним. Это означает, что при расчете закупочного лимита рассматриваются все оплаченные дебитором поставки на счет Фактора. Определяются временные интервалы поставок, равные срокам отсрочки платежа. У каждой поставки имеется свой временной интервал, в который могут входить и другие поставки. Определяются все группы поставок, входящие в каждый временной интервал. Определяется сумма всех поставок в группах. Суммы групп сравниваются. Наибольшая сумма является Закупочным лимитом дебитора. При необходимости закупочный лимит может быть увеличен по сравнению с расчетным по итогам дополнительного финансового и риск анализа [18].
В соответствии с действующим в Банке НФК порядком факторингового обслуживания предусмотрены жесткие условия, запрещающие Банку произвольно, в любой момент времени увеличивать размер тарифов. Тем самым Поставщик защищен от неожиданного увеличения затрат на факторинговое обслуживание вне зависимости от любых внешних обстоятельств.
ПРИМЕР определения размера досрочного платежа Банка Продавцу и комиссии Банка по данной поставке в адрес одного из Покупателей.
Условие: Продавец подписал договор о факторинговом обслуживании с Банком 30.02.01; 31.03.01 Продавец совершил поставку на сумму 55 тыс. рублей и в этот же день предоставил все необходимые документы по поставке Фактору (это дает основание Фактору уже в день совершения поставки выплатить досрочный платеж); объем продаж Продавца всем Покупателям, задолженность которых переуступается Фактору, за предыдущий месяц (с 01.02.01 по 01.03.01) равен 2 млн. рублей; общее количество поставок Продавца данному Покупателю с 01.03.99, оплаченных Покупателем на счет Банка равно 6, причем:
поставка - 01.03.01 с отсрочкой 7 дней на сумму 50 000 рублей,
поставка - 05.03.01 с отсрочкой 5 дней на сумму 75 000 рублей,
поставка - 14.03.01 с отсрочкой 7 дней на сумму 100 000 рублей,
поставка - 16.03.01 с отсрочкой 5 дней на сумму 85 000 рублей,
поставка - 20.03.01 с отсрочкой 7 дней на сумму 65 000 рублей,
поставка - 23.03.01 с отсрочкой 7 дней на сумму 67 000 рублей.
Поставка от 31.03.01 на сумму 55 000 рублей сделана в адрес покупателя, находящегося за пределами московского региона. (Это значит, что у Банка имеется право регресса к Поставщику в случае неоплаты этой поставки Покупателем, т.е. Банк не несет кредитного риска по данной поставке. Это приведет к снижению банковской комиссии по поставке на 15%.
В соответствии с имеющимися статистическими данными средняя просрочка по оплате данным Покупателем поставок равна 6 календарных дней; максимальная просрочка по оплате по 8 последним поставкам в адрес данного Покупателя (в нашем примере по 6 поставкам, т.к. было всего 6 поставок) равна 10 календарных дней; общее количество постоянных Покупателей у Продавца равно 23; средневзвешенная оборачиваемость дебиторской задолженности по всем покупателям Продавца с отсрочками платежей за предыдущий месяц составила 12 дней. Продавец состоит на расчетно-кассовом обслуживании у Фактора.
Вопрос: В каком размере под указанную поставку может быть выплачен досрочный платеж и сколько составит комиссия Фактора за факторинговое обслуживание при условии, что Фактор получит денежные средства от Покупателя 11.04.01 г.
Расчет: Для расчета закупочного лимита определим временные интервалы объединения поставок.
Рис. 5 Временные интервалы объединения поставок.
Получается 3 временных интервала:
интервал: поставки на сумму 50 000 и 75 000 рублей. В сумме 125 000.
интервал: поставки на сумму 100 000, 85 000 и 65 000 рублей. В сумме 250 000.
интервал: поставки на сумму 65 000 и 67 000 рублей. В сумме 132 000.
Таким образом, закупочный лимит равен 250 000 рублей.
На основании указанных данных о количестве оплаченных Покупателем поставок, средней и максимальной просрочке по оплаченным поставкам Покупатель будет отнесен Фактором в 1-ю группу дебиторов (дебиторы с безупречной платежеспособностью). Исходя из этого, лимит финансирования равен 212 500 рублей (250 000*85%/100), размер досрочного платежа по данной конкретной поставке равен 46 750 (55000*85%/100).
Время пользования денежными ресурсами составит 11 дней (с 31.03.01 по 11.04.01). На последний день прошедшего месяца курс ЦБ РФ к доллару был равен 26 рублей. Таким образом, объем продаж Продавца за предыдущий месяц в долларовом выражении составил 76 923$ (2 000 000 / 26), соответственно ставка фиксированного процента от оборота поставщика по факторингу c учетом 10% скидки (Продавец имеет расчетный счет у Фактора), равна 0,52% (0,58%-(0,58%*10%/100)), без учета НДС.
Поскольку общее количество постоянных покупателей у Продавца равно 23, то, согласно тарифной шкале, приведенной в п. 2 г), ставка комиссии за дополнительные услуги, связанные с авансированием Продавца, c учетом скидки 15% (ввиду желания Продавца предоставить Банку право регресса по данной поставке), составит 1,13% (1,33% - (1,33%*15%/100)), без учета НДС.
Средняя оборачиваемость дебиторской задолженности по всем покупателям за предыдущий месяц сост