Управление факторинговыми операциями (на примере Банка "Национальная факторинговая компания")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?ародного факторинга. Такая практика может использоваться в случаях, когда экспортер (Экспорт-фактор) географически близки к импортеру, либо при сделках с проверенными Покупателями Поставщика, которые показали себя как аккуратные плательщики. При этом фактор сталкивается со значительными трудностями в оценке кредитоспособности иностранных клиентов и инкассирования требований. Для оценки риска или для перестрахования экспорт-фактор может подключить общество по страхованию кредитов в стране импортера или подстраховать себя гарантиями соответствующей государственной организации. При использовании этого варианта факторинга можно получить выгодные условия финансирования экспортных поставок при покрытии со стороны государственной страховой компании.
Третья модель международного факторинга - прямой импортный факторинг. Его главная цель - обеспечение платежей. Прямой импортный факторинг имеет смысл лишь в том случае, когда экспорт производится в одну или две страны. Если экспортер имеет контрагентов во многих странах, то заключение одного соглашения с Фактором своей страны будет более удобным, чем большего количества прямых соглашений с Факторами других государств.
В случае прямого импортного факторинга Фактор-фирма страны-импортера заключает соглашение с экспортером о переуступке ей долговых требований по данной стране, осуществляя страхование кредитного риска, учет и инкассирование требований, являющихся для фактора внутренними. Вместе с тем кредитование заграничного экспортера в иностранной для Фактора валюте достаточно затруднительно, и условие о предварительной оплате встречается в подобных соглашениях чрезвычайно редко.
Таким образом, прямой импортный факторинг может представлять интерес для фирм, которым не нужно незамедлительное финансирование под переуступленные требования.
В трех первых моделях международных факторинговых операций финансирования требований концернов не предусматривается. Эту функцию выполняет факторинг "бэк-ту-бэк" (back-to-back). Например, при импорте товаров и услуг в Россию факторинговая сделка осуществляется в несколько этапов.
- Российский импортер и иностранный экспортер согласовывают условия работы по факторингу и заключают контракт.
- Иностранный экспортер, получив от экспорт-фактора подтверждение фактор-банка о надежности российского импортера, отгружает товар или оказывает услуги.
- Экспортер переуступает счета Фактор-фирме. Если иностранный экспортер нуждается в пополнении оборотных средств, то на четвертом этапе, Фактор-фирма авансом оплачивает экспортеру стоимость товара или предоставленных услуг.
- Российский импортер при наступлении срока платежа оплачивает стоимость товара или оказанных услуг.
- Российский фактор после получения средств от импортера платит иностранной фактор-фирме (а в случае неоплаты импортером при наступлении срока платежа, платит из своих средств).
Рис. 3 Схема международного факторинга в Банке НФК.
- Договор экспортного факторинга.
- Одобрение кредитоспособности иностранного дебитора.
- Договор купли-продажи.
- Поставка товара.
- Предоставление отгрузочных документов.
- Финансирование в объеме до 90% от суммы поставки.
- Уведомление иностранной факторинговой компании (Импорт-фактора) о поставке.
- Платеж в пользу Экспортера в размере 100% от экспортной выручки.
8a.В случае неплатежа импортера Импорт-фактор оплачивает 100% от экспортной выручки.
- Погашение финансирования и оплата факторинговых комиссий.
Таблица 1.
Преимущества факторинга для экспортеров.
ПлюсыМинусыРасширяет продажи за счет использования конкурентоспособных условий и сроков оплаты, в т.ч. за счет использования отсрочки платежа.Факторинг дороже других финансовых инструментов, доступных экспортерам, поскольку включает в себя комплекс услуг (финансирование, страхование риска неплатежа, взимание дебиторской задолженности за рубежом и т.д.).Увеличивает оборотные средства экспортера, т.к. финансирование по факторингу не требует залога и растет с ростом продаж.Имеет неограниченный характер финансирования.Полностью страхует риск неплатежа.Ускоряет и упрощает процедуру получения платежа по сравнению с аккредитивной формой расчетов.Административное управление дебиторской задолженностью. Иностранные долги становятся внутренними долгами, что разрешает значительные проблемы, связанные с ведением международного бизнеса, в том числе: Незнакомый иностранный язык; Неизвестное законодательство; Незнакомая процедура взимания дебиторской задолженности; незнакомые обычаи торговой практики.Устанавливается бесплатное программное обеспечение, позволяющее получать из банка ежедневно обновляемую информацию о состоянии дебиторской задолженности экспортера.
Импортный факторинг включает в себя в совокупности, либо по отдельности, следующие факторинговые услуги: полный импортный факторинг (административное управление дебиторской задолженностью и услуги по выдаче Поручительства Иностранному Продавцу или иностранной факторинговой компании), административное управление дебиторской задолженностью, регистрация иностранного дебитора, регистрация спора, установление или обновление кредитного лимита. При этом, обслуживая своих клиентов-импортеров, Фактор (в данном случае Импорт-фактор) действует совместно с иностранными факторинговыми компаниями (ИФК), функ?/p>