Geum.ru

Управление факторинговыми операциями (на примере Банка "Национальная факторинговая компания")

Дипломная работа - Экономика

Другие дипломы по предмету Экономика

?м регресса (банк не берет на себя риск неплатежа покупателя)

Порядок работы.

Поставщик:

Предоставляет документы по поставкам по мере их осуществления, документы по новым Покупателям-аналогично первому этапу;

Уплачивает комиссию за факторинговое обслуживание финансируемых поставок и комиссию за административное управление дебиторской задолженностью.

Банк:

  1. Выплачивает финансирование (до 85% от суммы поставки) в день предоставления документов;
  2. Устанавливает и регулярно увеличивает лимиты финансирования в случае роста оборота;
  3. Принимает на себя в размере выплаченного аванса ликвидный (при любой форме обслуживания) и кредитный риск (при факторинге без права регресса);
  4. Переводит средства, поступающие на факторинговый счет от покупателей, на расчетный счет поставщика (за вычетом аванса, с удержанием комиссии);
  5. Осуществляет контроль своевременности оплаты поставок покупателями;
  6. Предоставляет дополнительную отчетность Продавцу.

Структура факторинговой комиссии.

В соответствии с общепринятой международной практикой в структуре вознаграждения за оказание факторинговых услуг выделяются следующие три основных компонента:

1.Фиксированный сбор за обработку документов.

2.Фиксированный процент от оборота Поставщика.

.Стоимость кредитных ресурсов, необходимых для финансирования Поставщика.

Размер комиссионных при факторинговом обслуживании зависит от следующих факторов:

  • продолжительности предоставляемой Поставщиком отсрочки платежа своим Покупателям (чем больше этот период, тем выше риск неплатежа и, следовательно, тем выше комиссионное вознаграждение);
  • вида деятельности Поставщика (клиента) и вида деятельности его Покупателя (должника);
  • наличия обстоятельств, ставящих под сомнение оплату должником переуступленных требований;
  • наличия у Фактора права регресса к Поставщику;
  • объема продаж клиента дебиторам, задолженность которых переуступается;
  • количества постоянных Покупателей;
  • средневзвешенной оборачиваемости уступленной дебиторской задолженности и т п.

При факторинговом обслуживании в форме административного управления дебиторской задолженностью взимаются следующие виды комиссионного вознаграждения:

а) Фиксированный сбор за обработку одной поставки;

б) Фиксированный процент от оборота поставщика по факторингу;

Данный вид комиссии представляет собой оплату оказываемых Фактором Поставщику услуг, а именно:

  • контроль за своевременной оплатой поставок дебиторами;
  • работа с дебиторами при задержках платежей;
  • учет текущего состояния дебиторской задолженности и предоставление Поставщику соответствующих отчетов.
  • установка и техническая поддержка клиентского модуля программного обеспечения NIK Factor, регулярное обновление информации (по электронной почте, посредством дискет или с помощью единственной в РФ системы ИНТЕРНЕТ-доступа к операциям Фактора в режиме реального времени e-Factoring).
  • В этом случае комиссионное вознаграждение Фактора составляет около 0,5-1 % от суммы переуступленной дебиторской задолженности.

 

Рисунок 13 Структура факторинговой комиссии.

 

Величина комиссии варьируется от общего объема задолженности Поставщика, уменьшаясь с его ростом. В России Фактор обычно требует предоставления оригиналов документов по произведенной поставке (счет фактура и товарно-транспортная накладная), взимая незначительную комиссию (порядка 50-70 руб. за с/ф) за регистрацию этих документов. В западной же практике такая составляющая комиссии тоже существует, но часто Поставщик присылает в факторинговую компанию электронный файл, содержащий книгу продаж за определенный срок, оригиналы документов по поставкам предоставляются позднее [16].

Проанализируем финансовое состояние клиентов ООО Колобок и ЗАО Ромашка после заключения договора о факторинговом обслуживании с Банк НФК (ООО).

Финансовая устойчивость - это способность субъектов хозяйствования функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.

Устойчивость финансового состояния достигается при достаточности собственного капитала, в хорошем качестве активов, достаточном уровне рентабельности с учетом операционного и финансового риска, достаточности ликвидности, стабильных доходах и широких возможностях привлечения заемных средств [5].

Ликвидность - это способность какого-либо актива трансформироваться в денежные средства, а степень ликвидности определяется продолжительностью времени периода, в течении которого эта трансформация может быть осуществлена. Ликвидность предприятия - это наличие у него оборотных средств, теоретически достаточных для погашения краткосрочных обязательств.

Финансовое состояние предприятия, его устойчивость и стабильность зависят от результатов производственной, коммерческой и финансовой деятельности.

При анализе финансовой устойчивости рассчитывают абсолютные и относительные показатели[10].

ООО Колобок - одно из основных крупных предприятий пищевой промышленности региона. Несмотря на свою молодость, компания уже заявила о себе как о солидном предприятии, продукция, которой пользуется повышенным спросом. Совершен