Разработка системы сбалансированных показателей для достижения среднесрочных целей компании ООО "Новокор"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
азначен Коммерческий директор. С учетом множества отделов, участвующих в подготовке и расчете показателей, он стал, в некоторой степени, руководителем рабочей группы по информационному обеспечению сбалансированной системы показателей. Статус второго уровня после Генерального директора способствовал сбору информации, а наличие маркетологов позволило снять с себя техническую работу по консолидированию данных и расчету показателей. Руководитель рабочей группы является ответственным за точность и скорость сбора информации.
Рисунок 3.6 - Показатель Оборот
Оборот компании за шесть месяцев должен вырасти на 25,5% и достигнуть требуемого минимального показателя, а к концу 2011 года отправной точкой начала 2012 года будет показатель больше минимального. В области отделочных материалов ярко выражена сезонность, которую можно видеть на графике. Например, в январе оборот относительно лучшего месяца составляет приблизительно 50%. Рост оборота связан со многими изменениями в компании, которые, в частности отражены в дальнейших показателях. Несмотря на некоторый опасение в отношении к Сбалансированной системе показателей в начале работы над ним, руководство компании оценивает вклад работы по ССП в достижение достигнутых результатов как значительный. С одной стороны, разработка и внедрение ССП позволяют увидеть проблемы, а с другой, выработать механизм реализации задач без давления и излишней бюрократии, а также сохранения не зависимости выбора варианта решения проблем со стороны отделов и филиалов.
Рисунок 3.7 - Показатель Прибыль
План прироста прибыли (рисунок 3.7) гораздо менее значительный, чем прирост оборота. Это связано с тем, что в данный период времени существено увеличился заказ продукции для обеспечения наличия товара на складе, это соответственно стоимость кредитов. Так же для того, чтобы привлечь клиентов необходимо сделать интересные ценовые предложения, что явно снизит прибыль первых периодов. Руководство компании воспринимает невысокий темп прироста прибыли как инвестиции в будщее. Значительные изменения потребуют существенных финансовых затрат, результат которых можно будет оценить с помощью соответствующих показателей. По мнению руковдителей компании, Сбалансированная система показателей существенно облегчит процесс бюджетирования и позволит предметнее обосновывать собранию акционеров затраты на долгосрочое развитие. Кроме того, восходящее проектирование позволяет увидеть те проблемы, которые до сих пор не были видны Генеральному директору, собранию акционеров и директорам смежных структур.
Рисунок 3.8 - Показатель Рентабельность
Показатель рентабельность (рисунок 3.8) так же как и другие показатели финансового аспекта выростет за счет роста оборота и нефинансовых показателей.
Платежеспособность (рисунок 3.9) рассчитывается как коэффициент отношения суммы собственного капитала к сумме активов. Этот показатель на практике быстро изменится не может и к концу 2012 года достигнет минимального значения.
Рисунок 3.9. - Показатель Платежеспособность
Рисунок 3.10 - Оборачиваемость капитала
Увеличение значения показателя лояльность клиентов позволяет говорить о том, что многие решения, касающиеся улучшения взаимоотношений с клиентам, будут эффективными. Для того чтобы достичь показателя хотя бы в 120 баллов, многое предстоит сделать, но уже очевидно, что направление выбрано правильно.
Рисунок 3.11 - Показатель Лояльность клиентов
Несмотря на некоторое увеличение доли рынка, показатель находится вне рамок, установленных при разработке сбалансированной системы показателей и, несмотря на прирост показателей лояльности клиентов и качественной дистрибуции, есть некоторые факторы, которые отражены показателем прирост клиентской базы. Если бы этого показателя не было бы в нашей системе, отсутствие количественного ответа на вопрос о причинах столь небольшого прироста доли рынка мог бы повлиять на будущее компании достаточно серьезно.
Рисунок 3.12 - Показатель Доля рынка
Уровень качественной дистрибуции (рисунок 3.13) - средний показатель, отражающий количество артикулов в торговой точке относительно общего количества артикулов.
Рисунок 3.13 - Показатель Уровень качественной дистрибуции
На текущий момент в ассортименте около 2000 артикулов в каждом направлении. Были проанализированы 10 крупных клиентов, которые имеют в ассортименте порядка 128 артикулов, что составляет приблизительно 6,4% от всего ассортимента. Расчет был сделан следующим образом: посчитали по выбранным 10 клиентам количество артикулов, которые они брали за 2 месяца.
Увеличение количества товара на складе и, как следствие, улучшение сервиса по заявкам клиентов, может привести к тому, что основные усилия отдела продаж будут направлены на работу с текущими клиентам в целях выявления и удовлетворения их потребностей, в поставке товара и решения задачи расширения ассортиментной линейки у клиента. В связи с чем, возможно, не произойдет прирост клиентской базы в первое полугодие 2011 года.
Для того чтобы сохранить и увелчить темп прироста оборота в дальнейшем, необходимо увеличивать показатель прирост клиентской базы. Если этого не сделать, израсходовав потенциал представленности у текущих клиентов, на время переориентации