ОцСЦнка фСЦнансового стану позичальника тАУ проблеми та шляхи розвитку (на базСЦ матерСЦалСЦв АКБ "Приватбанк")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?е прийняти обТСрунтоване рСЦшення щодо надання позички, а й визначити такСЦ умови кредитування, якСЦ обмежать кредитний ризик банку СЦ стануть пСЦдставою для укладання угоди. У свСЦтовСЦй практицСЦ кредитний рейтинг визначають спецСЦалСЦзованСЦ компанСЦi рейтинговСЦ агенцСЦi, такСЦ як Standard & Poor, Moodys, Fitch, Duff and Phelps [64].
Загалом процес визначення кредитоспроможностСЦ позичальника великою мСЦрою СФ творчим, а не механСЦчним, СЦ потребуСФ вСЦд кредитних менеджерСЦв глибокого знання економСЦки, специфСЦки галузей СЦ пСЦдприСФмств, вимагаСФ навикСЦв збирання, систематизацСЦi та всебСЦчного осмислення фактичного матерСЦалу. У процесСЦ кредитування постаСФ потреба нагромаджувати рСЦзнобСЦчну СЦ рСЦзнопрофСЦльну СЦнформацСЦю про позичальника. Це завдання не з простих, адже часто у реальних господарських умовах не так багато часу вСЦдведено для прийняття рСЦшень про можливСЦсть та умови кредитування. ОцСЦнка фСЦнансового стану позичальника здСЦйснюСФться пСЦд час укладання кредитноi угоди, а далСЦ не рСЦдше разу на три мСЦсяцСЦ, а для банкСЦв-позичальникСЦв не рСЦдше разу на мСЦсяць.
Кредитний менеджер повинен завжди памятати, що головною метою процесу аналСЦзу кредитоспроможностСЦ позичальника СФ оцСЦнювання кредитного ризику й виявлення джерел повернення основноi суми боргу та вСЦдсоткСЦв за кредитом, а не аналСЦз фСЦнансового стану клСЦСФнта як такий.
У процесСЦ оцСЦнювання фСЦнансового стану позичальника юридичноi особи враховуються та аналСЦзуються в динамСЦцСЦ такСЦ основнСЦ економСЦчнСЦ показники дСЦяльностСЦ [65]:
платоспроможнСЦсть (коефСЦцСЦСФнти миттСФвоi, поточноi СЦ загальноi лСЦквСЦдностСЦ);
фСЦнансова сталСЦсть (коефСЦцСЦСФнти маневреностСЦ власних коштСЦв, спСЦввСЦдношення залучених СЦ власних коштСЦв);
обсяг реалСЦзацСЦi;
обороти за рахунками (спСЦввСЦдношення чистих надходжень за рахунками та суми кредиту, наявнСЦсть рахункСЦв в СЦнших банках, наявнСЦсть картотеки неплатежСЦв);
склад СЦ динамСЦка дебСЦторсько-кредиторськоi заборгованостСЦ;
собСЦвартСЦсть продукцСЦi;
прибутки та збитки;
рентабельнСЦсть;
кредитна СЦсторСЦя позичальника.
ТакСЦ параметри оцСЦнювання фСЦнансового стану позичальника, як платоспроможнСЦсть, фСЦнансова сталСЦсть, рентабельнСЦсть, характеризуються кСЦлькома показниками (табл.1.10) [63]:
Таблиця 1.10
Параметри оцСЦнювання фСЦнансового стану позичальника
№ з/п Показник Методика розрахунку Теоретичне значення 1 КоефСЦцСЦСФнт миттСФвоi
лСЦквСЦдностСЦ високолСЦквСЦднСЦ активи (грошовСЦ кошти, iх еквСЦваленти, поточнСЦ фСЦнансовСЦ СЦнвестицСЦi) поточнСЦ зобовязання (короткостроковСЦ кредити, розрахунки з кредиторами) не менше 0,2 2 КоефСЦцСЦСФнт поточноi
лСЦквСЦдностСЦ лСЦквСЦднСЦ активи (високолСЦквСЦднСЦ активи, дебСЦторська заборгованСЦсть, векселСЦ одержанСЦ) поточнСЦ зобовязання (короткостроковСЦ кредити, розрахунки з кредиторами) не менше 0,5 3 КоефСЦцСЦСФнт загальноi
лСЦквСЦдностСЦ оборотнСЦ активи поточнСЦ зобовязання (короткостроковСЦ кредити, розрахунки з кредиторами) не менше 2,0 4 КоефСЦцСЦСФнт
маневреностСЦ власний капСЦтал пСЦдприСФмства необоротнСЦ активи не менше 0,5 5 КоефСЦцСЦСФнт
незалежностСЦ залученСЦ кошти (довгостроковСЦ та поточнСЦ зобовязання) власний капСЦтал не бСЦльше 1,0 6 РентабельнСЦсть
активСЦв чистий прибуток загальнСЦ активи 7 РентабельнСЦсть
продажу чистий прибуток обсяг реалСЦзацСЦi продукцСЦi (без ПДВ) 8 КоефСЦцСЦСФнт покриття
кредиту грошовими
потоками позичальника чистСЦ надходження за всСЦма рахунками позичальника * сума основного боргу та вСЦдсоткСЦв за кредитом не менше 1,5
ЧистСЦ надходження за всСЦма рахунками позичальника розраховуються так: рСЦзниця мСЦж середньомСЦсячними надходженнями за рахунками (за винятком кредитних коштСЦв) СЦ щомСЦсячними умовно-постСЦйними зобовязаннями (адмСЦнСЦстративно-господарськСЦ витрати) множиться на кСЦлькСЦсть мСЦсяцСЦв дСЦi кредитноi угоди, вСЦд знайденого добутку вСЦднСЦмаються податковСЦ платежСЦ та СЦншСЦ зобовязання перед кредиторами (за даними останнього балансу), якСЦ мають бути сплаченСЦ позичальником упродовж перСЦоду дСЦi кредитноi угоди.
СередньомСЦсячнСЦ надходження за рахунками позичальника обчислюються як середня арифметична величина всСЦх надходжень за останнСЦ три мСЦсяцСЦ, а для субСФктСЦв господарськоi дСЦяльностСЦ з сезонним характером виробництва за останнСЦ 12 мСЦсяцСЦв.
Отже, групування показникСЦв за iхнСЦм економСЦчним змСЦстом даСФ змогу сформувати такСЦ напрями аналСЦзу фСЦнансового стану позичальника [66]:
аналСЦз грошових потокСЦв спСЦввСЦдношення чистих надходжень за рахунками СЦ суми основного боргу за кредитом, склад СЦ динамСЦка дебСЦторсько-кредиторськоi заборгованостСЦ, оборотнСЦсть грошових коштСЦв;
платоспроможнСЦсть коефСЦцСЦСФнти миттСФвоi, поточноi СЦ загальноi лСЦквСЦдностСЦ;
фСЦнансова сталСЦсть коефСЦцСЦСФнти маневреностСЦ й незалежностСЦ;
рентабельнСЦсть коефСЦцСЦСФнти рентабельностСЦ активСЦв, рентабельностСЦ реалСЦзацСЦi.
КрСЦм перелСЦчених, до уваги можуть братися й субСФктивнСЦ чинники, якСЦ не завжди мають кСЦлькСЦснСЦ характеристики, але важливСЦ для оцСЦнки реальноi величини ризику. Серед них такСЦ [68]:
ефективнСЦсть менеджменту;
ринкова позицСЦя позичальника;
залежнСЦсть вСЦд циклСЦчних СЦ структурних змСЦн в економСЦцСЦ та в галузСЦ;
дСЦлова репутацСЦя;
наявнСЦсть державних замовлень СЦ державноi пСЦдтримки позичальника;
професСЦоналСЦзм керСЦвництва.
У практицСЦ американських банкСЦв для аналСЦзу фСЦнансового стану клСЦСФнта та його надСЦйностСЦ з точки зору вчасного повернення боргу застосовуСФться тАЬправило птАЭяти сСЦ", у якому критерСЦi вСЦдбору клСЦСФнтСЦв по?/p>