ОцСЦнка фСЦнансового стану позичальника тАУ проблеми та шляхи розвитку (на базСЦ матерСЦалСЦв АКБ "Приватбанк")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
3. Клас "В" фСЦнансова дСЦяльнСЦсть задовСЦльна СЦ потребуСФ бСЦльш детального контролю. Надходження коштСЦв СЦ платоспроможнСЦсть позичальника свСЦдчать про ймовСЦрнСЦсть несвоСФчасного погашення кредитноi заборгованостСЦ в повнСЦй сумСЦ та в строки, передбаченСЦ договором, якщо недолСЦки не будуть усуненСЦ. Одночасно спостерСЦгаСФться можливСЦсть виправлення ситуацСЦi СЦ покращання фСЦнансового стану позичальника. Забезпечення кредитноi операцСЦi маСФ бути лСЦквСЦдним СЦ не викликати сумнСЦвСЦв щодо оцСЦнки його вартостСЦ, правильностСЦ оформлення угод про забезпечення тощо.
4. Клас "Г" фСЦнансова дСЦяльнСЦсть незадовСЦльна (економСЦчнСЦ показники не вСЦдповСЦдають установленим значенням) СЦ спостерСЦгаСФться ii нестабСЦльнСЦсть протягом року; СФ високий ризик значних збиткСЦв; ймовСЦрнСЦсть повного погашення кредитноi заборгованостСЦ та вСЦдсоткСЦв/комСЦсСЦй за нею СФ низькою; проблеми можуть стосуватися стану забезпечення за кредитом, потрСЦбноi документацСЦi щодо забезпечення, яка свСЦдчить про наявнСЦсть (схороннСЦсть) СЦ його лСЦквСЦднСЦсть тощо. Якщо пСЦд час проведення наступноi класифСЦкацСЦi немаСФ безсумнСЦвних пСЦдтверджень полСЦпшити протягом одного мСЦсяця фСЦнансовий стан позичальника банку або рСЦвень забезпечення за кредитною операцСЦСФю, то його потрСЦбно класифСЦкувати на клас нижче (клас "Д"). До цього класу належить позичальник/контрагент банку, проти якого порушено справу про банкрутство.
5. Клас "Д" фСЦнансова дСЦяльнСЦсть незадовСЦльна СЦ СФ збитковою; показники не вСЦдповСЦдають установленим значенням, кредитна операцСЦя не забезпечена лСЦквСЦдною заставою (або безумовною гарантСЦСФю), ймовСЦрностСЦ виконання зобовязань позичальником/контрагентом банку практично немаСФ. До цього класу належить позичальник/контрагент банку, що визнаний банкрутом в установленому чинним законодавством порядку.
За результатами оцСЦнки фСЦнансового стану позичальник зараховуСФться до вСЦдповСЦдного класу. Також до уваги береться рСЦвень погашання позичальником кредитноi заборгованостСЦ, який визначаСФться:
а)"добрим":
якщо заборгованСЦсть за кредитом СЦ вСЦдсотки/комСЦсСЦi за ним сплачуються в установленСЦ строки або з максимальною затримкою до семи календарних днСЦв;
або кредит пролонговано без пониження класу позичальника та вСЦдсотки/комСЦсСЦi за ним сплачуються в установленСЦ строки або з максимальною затримкою до семи календарних днСЦв;
або кредит пролонговано з пониженням класу позичальника до 90 днСЦв та вСЦдсотки/комСЦсСЦi за ним сплачуються в установленСЦ строки або з максимальною затримкою до семи календарних днСЦв;
б)"слабким":
якщо заборгованСЦсть за кредитом прострочена вСЦд 8 до 90 днСЦв та вСЦдсотки/комСЦсСЦi за ним сплачуються з максимальною затримкою вСЦд 8 до 30 днСЦв;
або кредит пролонговано з пониженням класу позичальника на строк вСЦд 91 до 180 днСЦв, але вСЦдсотки/комСЦсСЦi сплачуються в строк або з максимальною затримкою до 30 днСЦв;
в)"незадовСЦльним":
якщо заборгованСЦсть за кредитом прострочена понад 90 днСЦв; або кредит пролонговано з пониженням класу позичальника понад 180 днСЦв;
Керуючись даними двома критерСЦями, банк класифСЦкуСФ кредитний портфель на групи кредитного ризику: стандартнСЦ позики, позики пСЦд контролем, субстандартнСЦ позики, сумнСЦвнСЦ позики, безнадСЦйнСЦ позики (табл.1.1).
Таблиця 1.1
КласифСЦкацСЦя кредитного портфеля банку за ступенем ризику
та визначення категорСЦi кредитноi операцСЦi [13]
ФСЦнансовий стан позичальника (клас) Обслуговування боргу позичальником (група) "добре" "слабке" "незадовСЦльне" "А" "стандартна" "пСЦд контролем" "субстандартна" "Б" "пСЦд контролем" "субстандартна" "субстандартна" "В" "субстандартна" "субстандартна" "сумнСЦвна" "Г" "сумнСЦвна" "сумнСЦвна" "безнадСЦйна" "Д" "сумнСЦвна" "безнадСЦйна" "безнадСЦйна"
ПСЦд час класифСЦкацСЦi операцСЦй за врахованими векселями, крСЦм оцСЦнки фСЦнансового стану визначеноi банком зобовязаноi за векселем особи, також враховуСФться строк погашення заборгованостСЦ:
якщо заборгованСЦсть за простроченими векселями прострочена не бСЦльше нСЦж 30 днСЦв, то така кредитна операцСЦя не може бути класифСЦкована вище нСЦж "сумнСЦвна".
заборгованСЦсть за простроченими векселями зСЦ строком прострочення бСЦльше нСЦж 30 днСЦв маСФ належати до категорСЦi "безнадСЦйна".
ПСЦд час визначення розмСЦру резерву за врахованими векселями сума, що пСЦдлягаСФ резервуванню, визначаСФться, виходячи з урахованоi вартостСЦ векселя та амортизацСЦi дисконту.
При класифСЦкацСЦi кредитних операцСЦй за ступенями ризику СЦ вСЦднесеннСЦ iх до груп, за якими розраховуСФться резерв за факторингом, наданими зобовязаннями (аваль), виконаними гарантСЦями та поруками, враховуСФться строк погашення заборгованостСЦ, а саме (табл.1.2) [13]:
Таблиця 1.2
"стандартна" заборгованСЦсть, за якою строк погашення чи повернення, передбачений договСЦрними умовами (за векселем), ще не настав, або зобовязання9 (у т. ч. аваль), строк виконання за якими ще не настав; "сумнСЦвна" заборгованСЦсть за факторинговими операцСЦями (за основним боргом чи черговим платежем) та за виконаними (сплаченими) банком гарантСЦями СЦ поруками10 (у т. ч. авалем) становить до 90 днСЦв з дня виконання зобовязання (платежу), передбаченого договСЦрними умовами (векселем); "безнадСЦйна" заборгованСЦсть за факторинговими операцСЦями (основним боргом чи черговим платежем) та за гарантСЦями СЦ поруками (у т. ч. авалем), виконаними