ОцСЦнка фСЦнансового стану позичальника тАУ проблеми та шляхи розвитку (на базСЦ матерСЦалСЦв АКБ "Приватбанк")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?нулому досвiду банку i не мають базового потенцiалу виконання (що СФ особливо актуальним у наших умовах, де iнститут кредитних послуг комерцiйних банкiв трансформуСФться та розширюСФться);
керiвництво банку не в змозi вжити необхiдних та негайних заходiв управлiння кредитним портфелем з метою уникнення проведення надто ризикованоi кредитноi полiтики, яка може призвести до фiнансових збиткiв (погiршення можливостей отримання необхiдного та/або додаткового прибутку);
iснуючий порядок дiяльностi банку або недосконалiсть законодавства заважаСФ прийняттю деяких оптимальних для конкретних ситуацiй заходiв стосовно зменшення ризиковостi кредитних вкладень банку.
Основними причинами виникнення проблемних позик (тобто позик, щодо яких виявляються труднощi з погашанням основного боргу та сплатою процентiв), що залежать вiд клiСФнта, вважають:
а) слабке керiвництво пiдприСФмства, безвiдповiдальнiсть фiзичноi особи-позичальника, недобросовiсна конкуренцiя та дiяльнiсть iнших банкiв. Банккредитор повинен виявляти данi симптоми ще на стадii розгляду кредитноi заяви при спiлкуваннi з потенцiйним позичальником, за матерiалами публiкацiй та iнформацiСФю вiд третiх осiб тощо i вживати заходи та приймати рiшення щодо вiдмови у наданнi позики.
б) погiршення якостi продукцii i роботи, товарiв та послуг, помилки в маркетинговiй дiяльностi, оцiнцi ринкiв збуту субСФктiв господарювання.
в) послаблення з боку позичальника власного контролю за станом фiнансiв, котре проявляСФться:
у зростаннi дебiторськоi заборгованостi, невиробничих витрат;
у затримцi строкiв трансформацii матерСЦальних цiнностей у грошовСЦ;
у недоотриманнi доходiв для покриття заборгованостi.
г) зрив та невиконання контрактiв позичальником або його контрагентом (постачальником сировини, дiловим партнером або замовником).
д) неотримання доходiв для покриття заборгованостi фiзичними особами-позичальниками.
е) навмисне порушення позичальником умов кредитного договору.
Фактори появи труднощiв з поверненням кредиту, що лежать поза межами контролю банку, обСФднують:
а) погiршення економiчноi конюнктури, що враховуСФ макроекономiчнi проблеми: спад, криза виробництва, iнфляцiя, стагфляцiя, криза неплатежiв, котрi утруднюють, а подеколи й унеможливлюють пiдприСФмницьку дiяльнiсть субСФктiв господарювання;
б) змiну полiтичноi ситуацii у краiнi, що, вочевидь, може призвести до:
невиконання кредитних угод, затримки або вiдмови вiд виплат позичальниками з полiтичних мiркувань;
конфiскацii активiв позичальникiв iзза полiтичних причин або в результатi воСФнних дiй.
в) змiну законодавства краiни тощо;
г) форс-мажорнi обставини природного характеру.
Контролюючи поточну фiнансову дiяльнiсть позичальника пiд час розгляду кредитноi заяви та подальшого використання ним позики, банккредитор може виявити симптоми ймовiрних фiнансових труднощiв та можливого банкрутства клiСФнта за наступними основними ознаками:
перевищення критичного рiвня простроченостi заборгованостi за ранiше наданими позиками, поява картотеки до розрахункового рахунку;
надмiрне використання короткострокових позик в якостi джерела фiнансування довгострокових вкладень;
низькi значення показника лiквiдностi балансу пСЦдприСФмства-позичальника та рiвня рентабельностi;
хронiчна нестача у позичальника оборотних коштiв (функцiонуючого капiталу);
зростання до небезпечних меж частки позичкових коштiв у загальнiй сумi джерел грошових засобiв;
невиконання зобовязань перед кредиторами та власними акцiонерами щодо своСФчасного повернення позик та сплати процентiв та дивiдендiв;
наявнiсть понаднормових та залежаних товарiв i виробничих запасiв;
погiршення вiдносин з банкiвською системою;
використання нових джерел фiнансових ресурсiв на вiдносно невигiдних умовах;
використання переамортизованого обладнання;
несприятливi змiни у портфелi замовлень тощо.
На пСЦдставСЦ оцСЦнки фСЦнансовоi дСЦяльностСЦ та поточного фСЦнансового стану позичальника, можливих перспектив розвитку банк подСЦляСФ позичальникСЦв юридичних осСЦб на наступнСЦ категорСЦi [13]:
1. Клас "А" фСЦнансова дСЦяльнСЦсть добра, що свСЦдчить про можливСЦсть своСФчасного виконання зобовязань за кредитними операцСЦями, зокрема погашення основноi суми боргу та вСЦдсоткСЦв за ним вСЦдповСЦдно до умов кредитноi угоди; економСЦчнСЦ показники в межах установлених значень (вСЦдповСЦдно до методики оцСЦнки фСЦнансового стану позичальника, затвердженоi внутрСЦшнСЦми документами банку); вище керСЦвництво позичальника маСФ вСЦдмСЦнну дСЦлову репутацСЦю; кредитна СЦсторСЦя позичальника бездоганна. Одночасно можна зробити висновок, що фСЦнансова дСЦяльнСЦсть СЦ надалСЦ проводитиметься на високому рСЦвнСЦ.
2. Клас "Б" фСЦнансова дСЦяльнСЦсть позичальника цСЦСФi категорСЦi близька за характеристиками до класу "А", але ймовСЦрнСЦсть пСЦдтримування ii на цьому рСЦвнСЦ протягом тривалого часу СФ низькою. Позичальники/контрагенти банку, якСЦ належать до цього класу, потребують бСЦльшоi уваги через потенцСЦйнСЦ недолСЦки, що ставлять пСЦд загрозу достатнСЦсть надходжень коштСЦв для обслуговування боргу та стабСЦльнСЦсть одержання позитивного фСЦнансового результату iх дСЦяльностСЦ. АналСЦз коефСЦцСЦСФнтСЦв фСЦнансового стану позичальника може свСЦдчити про негативнСЦ тенденцСЦi в дСЦяльностСЦ позичальника. НедолСЦки в дСЦяльностСЦ позичальникСЦв, якСЦ належать до класу "Б", мають бути лише потенцСЦйними. За наявностСЦ реальних недолСЦкСЦв клас позичальника потрСЦбно знизити.