ОцСЦнка фСЦнансового стану позичальника тАУ проблеми та шляхи розвитку (на базСЦ матерСЦалСЦв АКБ "Приватбанк")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
осовуСФться iноземними банками. В Украiнi надання дисконтних позик заборонене.
Звичайно, пiсля виконання усiх процедур, повязаних iз наданням кредиту, банк повинен контролювати цiльове використання позики та поточний фiнансовий стан клiСФнта.
ПСЦсля обгрунтування та впровадження зовнСЦшнСЦх процедур гарантування повернення кредитСЦв позичальникам, комерцСЦйний банк повинен створити резерв для вСЦдшкодування можливих втрат за кредитними операцСЦями банкСЦв [7] (далСЦ резерв пСЦд кредитнСЦ ризики), який СФ спецСЦальним внутрСЦшнСЦм резервом, необхСЦднСЦсть формування якого обумовлена кредитними ризиками, що притаманнСЦ банкСЦвськСЦй дСЦяльностСЦ. Створення резерву пСЦд кредитнСЦ ризики це визнання витрат для вСЦдображення реального результату дСЦяльностСЦ банку з урахуванням погСЦршення якостСЦ його активСЦв або пСЦдвищення ризиковостСЦ кредитних операцСЦй.
Банки самостСЦйно визначають рСЦвень ризику кредитних операцСЦй, оцСЦнюють фСЦнансовий стан позичальникСЦв (контрагентСЦв банку) та вартСЦсть застави в межах чинного законодавства.
З метою розрахунку резерву пСЦд кредитнСЦ ризики банки мають здСЦйснювати класифСЦкацСЦю кредитного портфеля за кожною кредитною операцСЦСФю залежно вСЦд фСЦнансового стану позичальника, стану обслуговування позичальником кредитноi заборгованостСЦ та з урахуванням рСЦвня забезпечення кредитноi операцСЦi. За результатами класифСЦкацСЦi кредитного портфеля визначаСФться категорСЦя кожноi кредитноi операцСЦi: "стандартна", "пСЦд контролем", "субстандартна", "сумнСЦвна" чи "безнадСЦйна" [13].
Загальна заборгованСЦсть за кредитними операцСЦями становить валовий кредитний ризик для кредитора.
Для цСЦлей розрахунку резервСЦв на покриття можливих втрат за кредитними операцСЦями визначаСФться чистий кредитний ризик (в абсолютних показниках) шляхом зменшення валового кредитного ризику, класифСЦкованого за ступенями ризику, на вартСЦсть прийнятного забезпечення.
Банки зобовязанСЦ створювати та формувати резерви для вСЦдшкодування можливих втрат на повний розмСЦр чистого кредитного ризику за основним боргом, зваженого на вСЦдповСЦдний коефСЦцСЦСФнт резервування, за всСЦма видами кредитних операцСЦй у нацСЦональнСЦй та СЦноземних валютах [13].
Резерв пСЦд кредитнСЦ ризики подСЦляСФться на резерви пСЦд стандартну та нестандартну заборгованСЦсть за кредитними операцСЦями. Резерви пСЦд нестандартну заборгованСЦсть формуються за кредитними операцСЦями, класифСЦкованими як "пСЦд контролем", "субстандартнСЦ", "сумнСЦвнСЦ", а також "безнадСЦйнСЦ".
Резерв пСЦд кредитнСЦ ризики формуСФться в тСЦй валютСЦ, у якСЦй враховуСФться заборгованСЦсть.
Резерв пСЦд кредитнСЦ ризики використовуСФться лише для покриття збиткСЦв за непогашеною позичальниками заборгованСЦстю за кредитними операцСЦями за основним боргом, стягнення якоi СФ неможливим.
КласифСЦкацСЦя позичальникСЦв за результатами оцСЦнки iх фСЦнансового стану здСЦйснюСФться з урахуванням рСЦвня забезпечення за кредитними операцСЦями (табл.1.5):
За станом погашення позичальником (контрагентом банку) кредитноi заборгованостСЦ за основним боргом (у т. ч. за строковими депозитами та операцСЦями репо) та вСЦдсоткСЦв за ним на пСЦдставСЦ кредитноi СЦсторСЦi позичальникСЦв та iх взаСФмовСЦдносин з банком обслуговування боргу вважаСФться (табл.1.6):
Сума гарантСЦй та вартСЦсть предмета застави береться до розрахунку резервСЦв пСЦд кредитнСЦ ризики з урахуванням коефСЦцСЦСФнтСЦв залежно вСЦд категорСЦi кредитноi операцСЦi (табл.1.10 1.11):
Таблиця 1.10. КоефСЦцСЦСФнти безумовних гарантСЦi до розрахунку резервСЦв пСЦд кредитнСЦ ризики
КласифСЦкованСЦ кредитнСЦ операцСЦi ВСЦдсоток вартостСЦ забезпечення (гарантСЦi), що береться до розрахунку чистого кредитного ризику за окремою кредитною операцСЦСФю КабСЦнету МСЦнСЦстрСЦв Украiни урядСЦв краiн категорСЦi "А" мСЦжнародних багатостороннСЦх банкСЦв банкСЦв з рейтингом не нижче нСЦж "СЦнвестицСЦйний клас", забезпеченСЦ гарантСЦi банкСЦв Украiни "Стандартна" 100 100 100 100 "ПСЦд контролем" 100 100 100 100 "Субстандартна" 50 100 100 100 "СумнСЦвна" 20 20 20 20 "БезнадСЦйна" 0 0 0 0
Таблиця 1.11
Розрахунок чистоi вартостСЦ застави позичальника
КласифСЦкованСЦ кредитнСЦ
операцСЦi ВСЦдсоток вартостСЦ забезпечення (застави), що береться до розрахунку чистого кредитного ризику за окремою кредитною операцСЦСФю майнових прав на грошовСЦ депозити, СЦменнСЦ депозитнСЦ сертифСЦкати, випущенСЦ банком-кредитором, майнових прав на грошовСЦ кошти за операцСЦями з розмСЦщення/залучення коштСЦв мСЦж двома банками, що здСЦйснюються в рСЦзних валютах БанкСЦвських металСЦв Державних цСЦн них паперСЦв Недержавних цСЦнних паперСЦв нерухомого майна,
що належить до
житлового фонду СЦншого нерухомого майна майнових прав на майбутнСФ нерухоме майно, що належить до житлового фонду (береться до розрахунку протягом 2 рокСЦв з дати отримання кредиту) Рухомого
майна, дорогоцСЦнних металСЦв РЖнших Майно вих прав у валютСЦ, що вСЦдповСЦдаСФ валютСЦ наданого кредиту, або ВКВ у валютСЦ, що СФ вСЦдмСЦнною вСЦд валюти наданого кредиту за кредитами в гривнях за кредитами в СЦноземнСЦй валютСЦ "Стандартна" 100 90 80 100 50 70 50 50 50 50 30 "ПСЦд контролем" 100 90 80 80 40 70 50 50 40 40 20 "Субстандартна" 100 90 60 50 20 40 40 40 20 20 10 "СумнСЦвна" 100 90 20 20 10 20 20 20 10 10 5 "БезнадСЦйна" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
РоздСЦл 2. АналСЦз процесСЦв кредитування юридичних осСЦб в АКБ тАЬПриватбанк"
2.1 Загальна характеристика дСЦяльностСЦ АКБ тАЬПриватбанк"
Закрите акцСЦонерне товариство КомерцСЦйний банк тАЬПриватбанк" (ЗАТ КБ тАЬПриватб?/p>