Органiзацiя касових операцiй у банкiвських установах
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ВАТ "Ясинiвський коксохiмiчний завод", ВАТ "Херсоннафтопереробка", Харкiвське Державне Авiацiйне Виробниче Пiдприiмство, ЗАТ "А.В.К", АТЗТ "Миронiвський хлiбопродукт" ЗАТ "Комплекс Агромарс", ЗАТ "Днiпропетровський комбiнат харчових концентратiв", а також пiдприiмства, бiзнес яких динамiчно розвиваiться i якi посiдають твердi позицii у вiдповiдних секторах економiки: ВАТ "Концерн Галнафтогаз", ЗАТ "РДврокар", Обiднання "Донецькпродторг", ТОВ "Ефект", ЗАТ "Екотехнiка" i ДП фiрма "Екотехнiка-М", ЗАТ "Троянда", ТОВ "РДвропродукт", ДП "Фрiдом Фарм РЖнтернешнл".
Порiвняно з минулими роками у 2004 роцi бiльше уваги придiлялося кредитуванню пiдприiмств малого i середнього бiзнесу.
Основнi показники роботи банку можна розглянути в таблицi 2.1.
Станом на 1.01.2004 року чистi активи банку зросли в 1,5 раза, станом на 1.01.2005 року в 1,8 раза. Обсяг кредитного портфеля юридичних осiб станом на 1.01.2004 р. зрiс у порiвняннi з 2002 роком в 1,7 рази, а в 2003 в 3,4 рази. Кредитний портфель фiзичних осiб в 2003 зрiс в 2,6 рази, в 2004 роцi в 13,2 рази.
Залишки юридичних осiб станом на 1.01.2003 року складали 770 млн.грн. станом на 1.01.2004 року в 1079 млн.грн., що в 1,4 рази бiльше нiж у попередньому роцi, а станом на 1.01.2005 року в 2 рази бiльше нiж в 2002 роцi.
Таблиця 2.1
Основнi показники дiяльностi ВАТ тАЮКредитпромбанктАЭ, млн.грн.
Основнi показники01.01.200301.01.200401.01.2005Чистi активи323750945978Обсяг кредитного портфеля юридичних осiб116720933969Обсяг кредитного портфеля фiзичних осiб2464319Кошти юридичних осiб77010791595Кошти фiзичних осiб47510902283Балансовий капiтал180287600
Залишки фiзичних осiб станом на 1.01.2003 року зросли в 2,2 рази, а в 2004 роцi в 4,8 рази у порiвняннi з 2002 роком.
Балансовий капiтал станом на 1.01.2005 року склав 600 млн.грн., що у 3,3 рази бiльше нiж на 1.01.2003 року.
Обсяги наданих кредитiв та кiлькiсть позичальникiв за перiод з 1 сiчня 2003 року по 1 сiчня 2005 року наведенi в таблицях 2.3, 2.4.
Основнi показники ефективностi роботи банку можна простежити в таблицi 2.2.
Таблиця 2.2
Основнi показники ефективностi дiяльностi ВАТ тАЮКредитпромбанктАЭ, %
ПоказникРекомендоване значенняНа 1.01.2003 рНа 1.01.2004 рНа 1.01.2005р.ЗмiнаРентабельнiсть активiв1%1,851,551,97+0,12Рентабельнiсть капiталу8,514,8316,1-0,4Рентабельнiсть статутного капiталу15,236,533,5-23,7Чиста процентна маржа4,5,76,84,4-7,3Чистий спред1,2541,426,524,6-16,8
Протягом трьох рокiв рентабельнiсть активiв банку незначно пiдвищилась. На початок 2005 року значення було вище рекомендованого (1,97%). В 2003 роцi банк дещо знизив обсяги кредитування, тому рентабельнiсть активiв станом на 1.01.2004 року знизилась на 0,3 % у порiвняннi з початком 2003 року.
Рентабельнiсть капiталу планомiрно знижувалась з 16,5% у 2002 роцi до 16,1% у 2004 роцi.
Рентабельнiсть статутного капiталу за 2004 рiк знизилася на 23,7 %.
Чистий спред та процентна маржа знизились в 2004 роцi вiдповiдно на 7,3% та 16,8% у порiвняннi з базовим роком. Показники не опускались нижче рекомендованих нормативiв НБУ, тобто це говорить про те, що банк використовував вiдносно дешевi джерела ресурсiв i зумiв розмiстити iх на вигiдних умовах.
2.2 Органiзацiя та аналiз готiвкових грошових розрахункiв у Донбаськоi фiлii ВАТ тАЮКредитпромбанкутАЭ
В вiддiленнях ВАТ тАЮКредитпромбанкутАЭ касовi операцii виконуються вiдповiдно до iнструкцii з органiзацii емiсiйно-касовоi роботи в установах банкiв Украiни, затвердженоi постановою Правлiння Нацiонального банку Украiни вiд 17.06.2004 №273 i Положення про порядок здiйснення касових операцiй ВАТ тАЮКредитпромбанктАЭ, затвердженого рiшенням Правлiння ВАТ тАЮКредитпромбанктАЭ 28.01.2004 р., за протоколом №2.
Касовi операцii тАЮКредитпромбанкутАЭ полягають в тому, що вони здiйснюють прийом вiд клiiнтiв готiвки, ii видачу з кас банкiв, а також органiзацiю обiгу готiвки мiж клiiнтом i банком.
Вiддiлення тАЮКредитпромбанкутАЭ виконують касовi операцii, додержуючись таких принципiв:
усi субiкти господарськоi дiяльностi зобовязанi зберiгати своi кошти на рахунках у банку;
субiкти господарськоi дiяльностi, якi мають готiвковi кошти, зберiгають iх у касi в межах лiмiту, встановленого комерцiйним банком. Сума готiвки, що перевищуi лiмiт, повинна бути здана в банк i зарахована на поточний рахунок протягом трьох днiв, враховуючи день отримання;
витрачання готiвки субiктами господарювання здiйснюiться за цiльовим призначенням.
Порядок ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Украiнi поширюiться на пiдприiмства незалежно вiд форм власностi i виду дiяльностi та iх вiдокремленi пiдроздiли, а також на фiзичних осiб - субiктiв пiдприiмницькоi дiяльностi. Це Положення стосуiться як резидентiв, так i нерезидентiв за деяким винятком. Пiдприiмства та iндивiдуальнi пiдприiмцi, що мають поточнi рахунки в банку, зобовязанi зберiгати своi кошти в установах банку. Готiвка може бути одержана ними з власних рахункiв у межах наявних на них коштiв та на цiлi, визначенi у грошовому чеку.
Кошти на виплати, повязанi з оплатою працi та виплатою дивiдендiв (доходу), всi пiдприiмства та iндивiдуальнi пiдприiмцi мають одержувати виключно з кас банкiв. При цьому ними повинна забезпечуватись систематична i повна сплата податкiв та обовязкових платежiв до державних цiльових фондiв. Пiдприiмства, що мають готiвкову виручку, зобовязанi здавати ii до банку для зарахування на iх рахунки.
Здавання виручки в вiддiлення тАЮКредитпромбанкутАЭ може здiйснюватися шляхом:
а) безпосередньоi передачi