Органiзацiя касових операцiй у банкiвських установах
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
коштiв самим клiiнтом до кас установ банку, якi можуть бути денними i вечiрнiми;
б) iнкасацii виручки iнкасаторським апаратом тАЮКредитпромбанкутАЭ;
в) здачi готiвки на пiдприiмство звязку i подальшим переказом ii на поточнi рахунки пiдприiмств в вiддiлення тАЮКредитпромбанкутАЭ.
Управлiння ВАТ тАЮКредиторомбанктАЭ займаiться прогнозуванням касових оборотiв готiвки, яка проходить через каси банку. З цiiю метою всi пiдприiмства подають до комерцiйного банку, як правило, за 60 днiв до початку планового кварталу заявку-розрахунок. У цiй заявцi показуються касовi обороти пiдприiмства по надходженню i видатках готiвки з кас пiдприiмств на плановий квартал, а також фактичнi данi за вiдповiдний квартал минулого року.
Вiдомостi подаються в розрiзi встановлених НБУ джерел надходжень готiвки, а також напрямiв ii витрачання.
Щоб задовольнити потреби клiiнтiв у готiвкових грошах, у касi вiддiлень ВАТ тАЮКредиторомбанкутАЭ повинна пiдтримуватися оптимальна сума готiвки. Коли сума готiвки завищена, банк несе додатковi витрати, тому що цi кошти не працюють i не приносять прибутку. Якщо ж сума готiвки менша за потрiбну, то це позначаiться на лiквiдностi банку.
Основнi джерела надходження готiвки в касу банку - це торгова виручка.
Основне джерело вiдтоку готiвки з каси банку - це видача грошей на заробiтну плату.
Приплив i вiдтiк готiвки здiйснюються нерiвномiрно, що змушуi банки прогнозувати цi процеси.
Якщо очiкуiться перевищення витоку готiвки над ii надходженням, то комерцiйний банк може отримати готiвку вiд НБУ. Для цього вiн подаi заявку в НБУ за три днi. Дозвiл на пiдкрiплення операцiйноi каси, який даi регiональне управлiння НБУ, дiйсний чотири днi. Банки отримують готiвку по чеку. Сума готiвки, отримана комерцiйним банком по чеку, списуiться з його коррахунку. НБУ стягуi плату за касове обслуговування комерцiйних банкiв у розмiрi 1%.
Якщо в комерцiйному банку i надлишок готiвки, то вiн з дозволу НБУ може реалiзувати ii iншому банку. Операцiя з продажу готiвки проходить по коррахунках обох банкiв у НБУ. В iнших випадках надлишок готiвки зараховуiться на коррахунок комерцiйного банку в НБУ.
Касовi операцii банкiв трудомiсткi i витратнi, тому за надання послуг, повязаних з касовим обслуговуванням, банки, як правило, стягують плату зi своiх клiiнтiв згiдно з договором на розрахунково-касове обслуговування клiiнтiв.
Синтетичний облiк найважливiших прибутково-видаткових касових операцiй на бухгалтерських рахунках вiдображаiться за рахунком № 100 Банкноти та монети (див. таблиця 2 додатку Ж)
Для аналiзу руху готiвкових грошових коштiв по касi Донецькоi фiлii ВАТ Кредитпромбанк побудуiмо таблицю згiдно балансу (Див. додаток А)
Таблиця 2.1.
Рух готiвкових коштiв по касi Донецькоi фiлii ВАТ Кредитпромбанк
Готiвковi кошти:На 01.01.03На 01.01.04На 01.01.05Тис.грн.%Тис.грн.%Тис.грн.%На заробiтну платню615514084966352295310На видачу кредитiв230821548552205738325На пiдкрiплення банкоматiв3077520606892511476550РЖнше384692548552203443015Всього153877100242758100229531100
Для наочностi аналiзу руху готiвкових коштiв, згiдно даних таблицi 2.1. побудуiмо дiаграми (Див.рис.2.1. i 2.2)
З графiка видно, що протягом 2003 року обiг готiвкових коштiв в касi банку збiльшився на 88881 тис. грн., протягом 2004 року простежуiться незначне зменшення готiвки 13227 тис.грн.
Аналiзуя данi дiаграми 2.2. можна зробити висновок, що протягом 2003-2004 року простежуiться тенденцiя до збiльшення готiвкових коштiв на пiдкрiплення банкоматiв, а видача готiвки на заробiтну платню зменшилась.
У 2004 роцi в рамках загально-масштабного розвитку Кредитпромбанку досяг абсолютно нового рiвня обслуговування клiiнтiв з використанням банкiвських платiжних карток.
Велика робота була проведена для запровадження ряду нових продуктiв та послуг для iснуючих та нових клiiнтiв Банку.
У звязку з значним розширенням iнфраструктури Банку обсяги випуску банкiвських платiжних карток постiйно збiльшувались та досягли стабiльно високого рiвня, який складаi близько 10 000 карток на мiсяць.
Загалом в 2004 роцi було випущено приблизно 60 000 платiжних карток двох платiжних систем: MasterCard International (МастерКард РЖнтер-нешнл) та Visa International (Вiза РЖнтернешнл) .
Новий етап розвитку карткового бiзнесу Банку розпочався iз вступом до Мiжнародноi платiжноi системи (МПС) Visa International (Вiза РЖнтер-нешнл) у квiтнi 2004 року. Восени 2004 року Банк розпочав випуск популярних серед клiiнтiв карток Visa Electron (Вiза Електрон) та отримав дозвiл на здiйснення еквайринговоi дiяльностi щодо видачi готiвкових коштiв з використанням карток Visa (Вiза) та Visa Electron (Вiза Електрон) МПС Visa International (Вiза РЖнтернешнл) через мережу банкоматiв та банкiвських термiналiв. Протягом декiлькох мiсяцiв Банк випустив близько 7 000 банкiвських платiжних карток Visa Electron (Вiза Електрон). Банк продовжував проводити активну дiяльнiсть у рамках участi в мiжнароднiй платiжнiй системi MasterCard International (МастерКард РЖнтернешнл), а саме:
отримав Лiцензiю на випуск та обслуговування абсолютно нового продукту MasterCard Electronic (МастерКард Електронiк), який водночас i кредитним продуктом, але потребуi електронноi авторизацii, що забезпечуi бiльш високий рiвень безпеки використання як для клiiнтiв, так i для Банку.
почав випуск ще одного типу карток, а саме карток MasterCard Business (МастерКард Бiзнес) для корпоративних клiiнтiв.
отримав дозвiл на самостiйне здiйснення операцiй видачi готiвкових коштiв з використанням карток МПС Master Card International (Мастер Кард РЖнтер