Органiзацiя касових операцiй у банкiвських установах
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
формляiться юридична справа, яка знаходиться в окремому спецiальному сейфi. Одна картка iз зразками пiдписiв клiiнтiв вiддаiться операцiонiсту, а друга контролеру.[16]
З появою клiiнта, та наданням ним грошово-розрахункових документiв, операцiонiст починаi обслуговування.
В першу чергу, звiряються пiдписи та печатка на документах з наданими зразками.
Зауважимо, що розрахунки в ВАТ тАЮКредитпромбанктАЭ мають деякi особливостi, вiн працюi на консолiдованому балансi i маi кореспондентськi вiдносини з Нацiональним банком Украiни.
В Донецькiй фiлii ВАТ тАЮКредитпромбанктАЭ використовуiться програмне забезпечення ОДБ тАЮPROFIX BANKтАЭ.
Органiзацiя розрахункiв в фiлii здiйснюiться поетапно.
Перш за все проводиться органiзацiйна (технiчна i технологiчна) пiдготовка для здiйснення платежу, а потiм формування та передача iнформацii щодо платежу i на кiнець переказ (платiж) грошей.
На першому етапi здiйснюiться вiдкриття рахункiв для учасникiв платiжноi системи, створення компютерних систем звязку, приймання, оброблення, облiку та передавання iнформацii.
Робоче мiiе операцiонiста обовязково оборудоване компютером, який пiдключений до мережi звязку. Надання клiiнтам банку виписок з поточних рахункiв (разом за рахунковими документами) це першочергово в операцiонiста, який готуiться обслуговувати клiiнтуру.
Друге операцiонiст здiйснюi контроль за оформленням документiв, приймаi документи, i здiйснюi передачу електронних документiв зi свого АРМ-а на головний АРМ-2.
АРМ-2 здiйснюi списання коштiв з рахункiв клiiнтiв в передаi iнформацiю на здiйснення операцiй в РРП (регiональну розрахункову палату).
РРП даi пiдтвердження про отримання документiв АРМу-2.
Оприбуткування сум, зарахованих на рахунок банку, також направляiться iз РРП в АРМ-2. В АРМ-2 здiйснюiться зарахування коштiв на рахунки клiiнтiв. Так, здiйснюють розрахунки, а iнформацiя про зарахованi суми повертаiться на АРМ-и вiдповiдальних працiвникiв. АРМ-2 забезпечуi складання щоденного балансу i його друк, а також оборотно-сальдових вiдомостей, виписок тощо.
Контроль за правильнiстю зарахованих сум i вiдображення за виписками руху коштiв здiйснюi операцiонiст.
Значну роботу виконуi операцiонiст по перевiрцi розрахункових документiв.
Готiвка ВАТ тАЮКредитпромбанктАЭ вiд субiктiв господарськоi дiяльностi приймаiться по тАЮоголошенню на внесення готiвкитАЭ. Цей документ маi три окремих документа: оголошення на взнос готiвкою, квитанцiю i ордер.
Клiiнт заповнюi цей документ однiiю ручкою i одноразово такi реквiзити: дату заповнення, вiд якого пiдприiмства, через кого вносяться грошi (прiзвище, iмя, по батьковi повнiстю), код ЕДРПОУ, банк одержувач, номер поточного рахунку, сума цифрами та прописом, призначення платежу, пiдпис вносiя.
Згiдно з доповненнями НБУ при заповненнi оголошення на внесок готiвкою враховуiться розмiр виручки. До 10 тисяч РДвро одна форма 04020001, бiльше 10 тисяч в оголошення вводиться додатковий реквiзит (вiдомостi про паспорт або документ, що його замiнюi, а також адреса та дата народження особи, що вносить грошi).
Вiдповiдальний працiвник перевiряi наявнiсть реквiзитiв, пiдписуi, проводить в компютерi зарахування, пiсля чого оголошення з квитанцiiю i ордером передаiться до каси. Потiм касир виконуi своi контрольнi функцii, перевiряючи наявнiсть i тотожнiсть пiдписiв операцiйних працiвникiв, звiряючи iх iз зразками. Поаркушно перераховуючи грошi, касир звiряi суму, вказану у прибутковому документi з сумою, фактично виявлену при перерахуваннi. У разi вiдповiдностi цих сум, касир пiдписуi всi три документа, та квитанцii, ставе вiдбиток печатки i повертаi клiiнту.
Перший примiрник оголошення на взнос готiвкою касир залишаi у себе як документ, що засвiдчуi акт приймання грошей, ордер повертаiться вiдповiдальному працiвнику, який пiсля операцiйного часу (у ДОФ ВАТ тАЮКредитпромбанктАЭ встановлено з 8-30 до 16-00, перерва з 13-00 до 14-00) набираi на компютерi касовий журнал за пiдсумком по приходу всiх документiв, виконаних операцiонiстом.
Касир вiдповiдно документiв з свого компютера проводить зарахування грошей на поточний рахунок.
Пiсля здiйснення операцiй вiдповiдно до ордерiв, за особовими рахунками контрагентiв робиться запис.
Дт 1001 Готiвковi кошти.
Кт 2600 Поточний рахунок субiктiв господарськоi дiяльностi.
Тодi, ордер передаiться власнику рахунку разом iз виписками поточного рахунку.
Основним документом для одержання готiвки з каси банку i грошовий чек. В оформленнi видаткових касових операцiй, крiм вiдповiдального виконавця i касира, бере участь контролер видаткових операцiй.
Для отримання грошовоi чековоi книжки клiiнт подаi заяву та платiжне доручення на сплату комiсiйних за оформлення та видачу грошовоi книжки. Операцiя, що стосуiться комiсiйних, супроводжуiться проводом:
грн.
Чековi книжки облiковуються на позабалансовому рахунку 9821.
При видачi книжки:
Дт 9821 Бланки сувороi звiтностi
Кт 9910 Контррахунки для рахункiв роздiлiв 96-98
Для одержання грошей заповнюiться чек, вносяться в нього такi реквiзити: мiiе видачi, дата, кому видати, скiльки грошей цифрами i прописом; а на зворотнiй сторонi проставляються суми цифрами, на якi потреби одержують грошi; данi паспорта, пiдписи директора та головного бухгалтера, а також отримувача коштiв по чеку проставляються з обох сторiн.
Вiдповiдальний працiвник, приймаючи чеки та iншi документи на одержання готiвки, перевi?/p>