Отчет взаимной оценки По противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма июнь 2011 г

Вид материала

Отчет

Содержание Закона о НКО Закона о НКО Закона о НКО Закона о НКО Закона о Бухгалтерском учете

Подобный материал:

• Отчет взаимной оценки По противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма, 8920.21kb.
• Кабинет министров украины и национальный банк украины, 351.09kb.
• Ляется процесс оценки функционирования в Банке системы противодействия легализации, 535.32kb.
• Председатель Правления Банка (его заместители), 60.08kb.
• И финансированию терроризма, 370.16kb.
• Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным, 301.5kb.
• Анию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее Правила), 743.94kb.
• Информация по проведенным мероприятиям ро фсфр россии в юфо, 14.13kb.
• Проверок соблюдения кредитными организациями требований законодательства Российской, 441kb.
• Федеральный закон о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской, 45.38kb.

5.2. Юридические образования – Доступ к информации о бенефициарных собственниках и контроле (Р.34)

5.2.1. Описание и анализ

Рекомендация 34

999. Правовая система РК не предусматривает создание трастов, и правовая концепция траста не существует по гражданскому законодательству РК. Казахстан не ратифицировал Гаагскую конвенцию по закону, применяемому к трастам и об их признании 1985г.
     
1000. Понятие доверительного управления изложено в главе 44 Гражданского Кодекса, но оно отличается от традиционного юридического понятия трастов, поскольку права собственности не уступаются доверительному управляющему.
      

5.2.2. Рекомендации и комментарии

1001. Учитывая отсутствие законодательства и практики в этой сфере, команда оценки считает Рекомендацию 34 неприменимой.
      

5.2.3. Соответствие Рекомендации 34

	Рейтинг	Резюме факторов, лежащих в основе рейтинга
Р.34	Н/П	Не применимо

5.3. Некоммерческие организации (СР.VIII)

5.3.1. Описание и анализ

Специальная рекомендация VIII

1002. В РК не была проведена оценка адекватности законодательства о некоммерческих организациях с точки зрения обеспечения должных мер по ПОД/ФТ, а также не проводились изучения для выявления уязвимости этого сектора к риску ОД/ФТ. Хотя такие исследования не проводились, но статья 41 Закона о НКО дает возможность получить информацию о деятельности НКО. Согласно статье, НКО предоставляют информацию о своей деятельности в государственные налоговые и статистические органы, а подразделения иностранных и международных НКО ежегодно публикуют информацию о своих учредителях, составе имущества, об источниках формирования и о направлениях расходования денег. Информация о руководстве, составе совета управляющих, хранятся в едином государственном реестре юридических лиц, который ведется МЮ РК.
      
1003. Органы власти не принимали каких-либо мер по повышению надзора за крупными НКО, а также не проводили обучение среди НКО по повышению осведомленности о риске ФТ.
      
1004. Согласно статье 41 ^ Закона о НКО, размеры и структура доходов, сведения о размерах и составе имущества НКО, о ее расходах, составе работников, об оплате их труда, не могут быть предметом коммерческой тайны. Таким образом, такая информация может быть доступной правоохранительным и другим государственным органам. Что касается прозрачности такой информации, то та же статья устанавливает обязанность опубликования вышеуказанных данных о деятельности НКО только в том случае, если НКО является филиалом международной организации.
      
1005. Согласно статье 43 ^ Закона о НКО, нарушение законодательства влечет ответственность НКО в порядке, предусмотренном законодательными актами РК, а ответственность за нарушение законодательства о НКО несут виновные в этом физические и юридические лица.
      
1006. Согласно статье 42 ^ Закона о НКО, деятельность НКО может быть приостановлена на срок от трех до шести месяцев по решению суда на основании представлений органами прокуратуры о случаях нарушений Конституции и законодательства РК или неоднократного совершения некоммерческой организацией действий, выходящих за пределы предмета и целей деятельности, определенных ее уставом.
      
1007. Согласно статье 31 ^ Закона о НКО, государственная регистрация и перерегистрация некоммерческой организации осуществляются МинЮстом, которая обязана представить по запросу КФМ сведения о НКО из собственных информационных систем (пункт 2 статьи 18 Закона о ПОД/ФТ). Более того, согласно статье 5 Закона о Государственной регистрации юридических лиц, в компетенцию МинЮста входит предоставление информации по запросу государственных органов, наделенных контрольными и надзорными функциями.
      
1008. Согласно статье 11 ^ Закона о Бухгалтерском учете, первичные бухгалтерские документы должны храниться в течение периода, установленного законодательством РК, которое, как сообщили команде оценки, составляет пять лет.
      
1009. Органы власти не проводили специальных мер по сотрудничеству, координации действий и обмене информацией между соответствующими органами власти, располагающими информацией о НКО, которые могут быть повержены риску ФТ. Нет также информации о том, имеются ли механизмы для предоставлении данных о конкретных НКО международным партнерам, и не были разработаны какие-либо процедуры для таких действий.
      
      Эффективность
      
1010. В ходе встреч с МинЮстом и АБЭКП, выяснилось, что в стране зарегистрировано более чем 45.000 НКО, что является чрезмерным количеством и вызывает вопрос о необходимости и обоснованности такого множества НКО в стране. Команде оценки также сообщили, что конкретных мер по выявлению и анализу их деятельности не проводилось, но имеется неофициальная и общая информация о деятельности НК сектора.
      

5.3.2. Рекомендации и комментарии

1011. Одновременно рекомендуется (1) проводить оценку эффективности созданной системы регистрации и мониторинга за сектором НКО в целях ПОД/ФТ, (2) создать механизмы отчетности и мониторинга за деятельностью более крупных НКО, (3) включить в регулярные программы информационно-просветительского характера с участием НКО вопросы рисков использования сектора в целях ОД/ФТ, (4) создать специальные механизмы для своевременного обмена информацией на международном уровне по НКО в случае подозрений в ОД/ФТ.
      

5.3.3. Соответствие Специальной Рекомендации VIII

	Рейтинг	Резюме факторов, лежащих в основе рейтинга
СР.VIII	НС	Не проводились оценки законодательства по НКО в целях ПОД/ФТ. Не проводился периодический анализ сектора НКО на предмет выявления рисков ФТ, а также информационно-просветительские мероприятия по вопросам ПОД/ФТ. Нет системы мониторинга за деятельностью более крупных НКО. Отсутствуют специальные механизмы для своевременного обмена информации, как на национальном, так и на международном уровне по НКО в случае подозрений в ОД/ФТ. Диапазон санкций за нарушения законодательства достаточно узкий и не применяется в целях ПОД/ФТ.