«О порядке эмиссии банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием»
| Вид материала | Инструкция |
- Visa и MasterCard, 23.99kb.
- Правила выпуска и обслуживания банковских карт ОАО комбанк «Окский», 230.36kb.
- И об основных условиях использования банковских карт, эмитированных рнкб (оао),, 181.22kb.
- Положение цбр от 24 декабря 2004 г. N 266-п "Об эмиссии банковских карт и об операциях,, 231.35kb.
- Правила предоставления, обслуживания и использования банковских расчетных карт ОАО, 956.84kb.
- Тарифы комиссионного вознаграждения за обслуживание держателей банковских карт visa, 13.13kb.
- Стоящее Положение разработано на основании части второй Гражданского кодекса Российской, 219.79kb.
- Порядок эмиссии банковских карт ОАО «аб «пушкино», 1784.63kb.
- Рассматриваются основные проблемы обеспечения информационной безопасности (ИБ) платежных, 34.4kb.
- Договор № на проведение расчетов по операциям, совершенным на электронном терминале, 376.59kb.
9.ПОРЯДОК ПОЛУЧЕНИЯ ПЕРСОНАЛИЗИРОВАННЫХ КАРТ И КОНВЕРТОВ С ПИНАМИ ДО/ФИЛИАЛОМ И ИХ ХРАНЕНИЯ
- В ДО - мешки/пакеты с персонализированными картами и конвертами с ПИНами, доставленные уполномоченным сотрудником ОХОЦ, передаются кассовому работнику ДО (заведующему кассой - при наличии в ДО сейфовой комнаты) на основании Акта приема-передачи мешков/пакетов с персонализированными пластиковыми картами и конвертами с ПИНами, по форме Приложений 14 в,г к настоящей Инструкции, которые составляются в двух экземплярах и подписываются кассовым работником ДО и уполномоченным сотрудником ОХОЦ. Первые экземпляры Актов помещаются в кассовые документы дня ДО, вторые – передаются уполномоченному сотруднику ОХОЦ и подшивается в ОХОЦ в отдельное дело.
В Филиале - мешки/пакеты с персонализированными картами и конвертами с ПИНами, доставленные подразделением инкассации, передаются кассовому работнику Филиала (заведующему кассой - при наличии в отделе Филиала сейфовой комнаты) на основании описей и Актов приема-передачи персонализированных пластиковых карт и конвертов с ПИНами, оформляемых в порядке, аналогичном изложенному в п.8.5. Первые экземпляры Актов приема-передачи вместе с описью и мемориальным ордером по приему ценностей помещаются в кассовые документы дня Филиала, вторые – передаются уполномоченному сотруднику подразделения инкассации.
- При приеме мешков/пакетов в ДО/Филиале кассовый работник:
- Проверяет в установленном порядке сохранность мешков/пакетов и в случае обнаружения повреждений немедленно информирует об этом своего непосредственного руководителя, руководителя ДО/Филиала, а также, при необходимости, уполномоченного сотрудника УОБ в Головной организации /СОБ. Указанные лица оценивают возможность компрометации информации, содержащейся на картах и конвертах с ПИНами, и принимают решение о выдаче карт клиентам, либо их повторной персонализации.
При отсутствии повреждений мешков/пакетов подписывает Акты, указанные в п. 9.1.
В ДО – кассовый работник проверяет соответствие количества полученных карт и конвертов с ПИНами количеству, указанному в Актах приема-передачи персонализированных пластиковых карт и изготовленных конвертов с ПИНами, вложенных в мешки/пакеты ПЦ. При отсутствии расхождений – подписывает оба экземпляра Акта, первый из которых помещается в кассовые документы дня, а второй не позднее следующего дня направляется в папке в ПЦ через курьерскую службу Банка. При этом сотрудник курьерской службы расписывается за прием папки в журнале, который ведется в произвольной форме и хранится у кассового работника.
В случае обнаружения в Акте несоответствий (например: несоответствие Акта установленной форме, ошибки в адресе ДО и др.) или отсутствия подписи уполномоченного сотрудника ПЦ, кассовый работник составляет Акт в произвольной форме двух экземплярах, который подписывается им и уполномоченным сотрудником, обслуживающим клиентов. Первый экземпляр Акта помещается в бухгалтерские документы дня вместе с мемориальным ордером, второй передается уполномоченному сотруднику, обслуживающему клиентов, который направляет его в ПЦ по факсу с последующей досылкой оригинала.
В Филиале - кассовый работник проверяет соответствие количества полученных карт и конвертов с ПИНами количеству, указанному в описях, вложенных в мешки/пакеты.
В случае обнаружения расхождений (недостачи или излишка):
В ДО - кассовый работник УКО извещает об этом начальника ОХОЦ (или лица, его замещающего), а также ПЦ (по телефону, факсу или через Удаленное рабочее место), составляет Акт в произвольной форме в двух экземплярах, который подписывается кассовым работником и должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей. Первый экземпляр Акта помещается в кассовые документы дня ДО, второй – в тот же день направляется в ПЦ по факсу, с досылкой оригинала Акта с приложением пломбы ПЦ, снятой с мешка (при наличии), не позднее следующего рабочего дня. В случае наличия указанной пломбы, передача Акта и пломбы в ПЦ осуществляется через уполномоченного сотрудника ОХОЦ.
Кассовый работник Филиала извещает об этом начальника ОХОЦ (или лица, его замещающего), составляет Акт в изложенном выше порядке. Первый экземпляр Акта помещается в кассовые документы дня Филиала, второй – направляется в ОХОЦ Головной организации.
Полученные карты и ПИН-конверты оформляются мемориальным ордером по приему ценностей, при наличии в ДО/Филиале сейфовой комнаты, с выполнением бухгалтерской проводки:
на кол-во полученных карт
Дт 91202 лицевой счет "Персонализированные карты в ДО/Филиале"
Кт 99999
на кол-во полученных конвертов с ПИНами :
Дт 91202 лицевой счет "Конверты с ПИНами в ДО/Филиале"
Кт 99999
При отсутствии сейфовых комнат в ДО и отделах/ ДО Филиалов, обсуживающих клиентов, учет полученных персонализированных банковских карт и ПИН-конвертов к ним осуществляется на счете 91203 с оформлением мемориального ордера и выполнением бухгалтерских проводок:
Дт 91203 л/счета "Полученные под отчет персонализированные карты"
"Полученные под отчет конверты с ПИНами"
Кт 99999
В тот же операционный день кассовый сотрудник УКО/Филиала отправляет сообщение по факсимильной связи в ООКО Головной организации о получении персонализированных карт и конвертов с ПИНами к ним (с указанием их количества и даты получения) в соответствие с которым, уполномоченный сотрудник ООКО оформляет мемориальные ордера с выполнением следующих бухгалтерских проводок:
на кол-во персонализированных карт, полученных ДО/Филиалом:
Дт 99999
Кт 91203 лицевой счет "Персонализированные карты, отправленные в ДО/Филиалы"
на кол-во конвертов с ПИНами, полученных ДО/Филиалом:
Дт 99999
Кт 91203 "Конверты с ПИНами, отправленные в ДО/Филиалы"
9.2.2. Далее персонализированные карты и ПИН-конверты общим массивом передаются уполномоченному сотруднику, обслуживающему клиентов, который проверяет карты на предмет правильности изготовления (соответствия заявлениям клиентов на выпуск), а конверты с ПИНами проверяет на предмет соответствия нанесенных на них данных (Ф.И.О. держателя карты, вид и 4 последние цифры карты), данным отчета по соответствующей партии карт. В случае обнаружения ошибок (в том числе вызванных ошибками операционистов ДО/Филиала при вводе данных в программу) карта включается в заявку для повторной персонализации. Карты с неправильными реквизитами или с дефектами рассматриваются как бракованные и подлежат уничтожению вместе с соответствующими конвертами с ПИНами. Уполномоченный сотрудник ДО/Филиала немедленно делает отверстие (дыроколом) в бракованной карте в начале магнитной полосы.
- Полученные карты и конверты с ПИНами хранятся в сейфовой комнате в отдельных мешках, опломбированных кассовым работником, с наложением ярлыков, на которых указывается количество карт в разрезе видов и ПИН конвертов соответственно с указанием общей суммы в условной оценке.
- В ДО/отделе Филиала, имеющем сейфовую комнату, передача карт и ПИН-конвертов к ним, для последующей выдачи клиентам, от кассового работника уполномоченному сотруднику, обслуживающему клиентов, производится в начале операционного дня общим массивом. При этом оформляются мемориальные ордера по выдаче ценностей с выполнением следующих бухгалтерских проводок:
Дт 91203 лицевой счет «Выданные под отчет персонализированные карты"
Кт 91202 лицевой счет «Персонализированные карты в ДО/Филиале"
И одновременно:
Дт 91203 лицевой счет "Выданные под отчет конверты с ПИНами"
Кт 91202 лицевой счет "Конверты с ПИНами в ДО/Филиале"
По окончании операционного дня не выданные клиентам карты и ПИН-конверты сдаются кассовому работнику общим массивом на основании мемориальных ордеров по приему ценностей с выполнением следующих бухгалтерских проводок:
Дт 91202 лицевой счет "Персонализированные карты в ДО/Филиале"
Кт 91203 лицевой счет "Выданные под отчет персонализированные карты"
И одновременно:
Дт 91202 лицевой счет "Конверты с ПИНами в ДО/Филиале"
Кт 91203 лицевой счет "Выданные под отчет конверты с ПИНами"
При этом кассовый работник проверяет количество сдаваемых карт и ПИН-конвертов, упаковывает карты и ПИН-конверты отдельно друг от друга и помещает в сейфовую комнату.
- В ДО/Филиале, не имеющем сейфовой комнаты, передача карт и ПИН-конвертов к ним, для последующей выдачи клиентам, от кассового работника уполномоченному сотруднику, обслуживающему клиентов, производится в начале операционного дня общим массивом. При этом оформляются мемориальные ордера по расходу ценностей с выполнением следующих бухгалтерских проводок:
Дт 91203 лицевой счет «Выданные под отчет персонализированные карты»
91203 лицевой счет «Выданные под отчет конверты с ПИНами»
Кт 91203 лицевой счет «Полученные под отчет персонализированные карты»
91203 лицевой счет «Полученные под отчет конверты с ПИНами»
Возврат уполномоченным сотрудником кассовому работнику банковских карт и ПИН-конвертов осуществляется общим массивом с оформлением мемориального ордера по приходу ценностей с выполнением следующих бухгалтерских проводок:
Дт 91203 лицевой счет «Полученные под отчет персонализированные карты»
91203 лицевой счет «Полученные под отчет конверты с ПИНами»
Кт 91203 лицевой счет «Выданные под отчет персонализированные карты»
91203 лицевой счет «Выданные под отчет конверты с ПИНами»
Пересылка из ДО/отдела Филиала, не имеющего сейфовой комнаты, не выданных карт и ПИН-конвертов в УКО (кассовое подразделение Филиала) осуществляется в установленном в Банке порядке. Кассовый работник оформляет на каждый мешок опись в трех экземплярах, первый из которых вкладывается в мешок, второй с подписями старшего бригады инкассаторов и кассового работника остается в ДО и помещается в бухгалтерские документы дня вместе с мемориальным ордером, третий передается старшему бригады инкассаторов. При этом выполняются следующие бухгалтерские проводки:
Дт 91203 лицевой счет «Отправленные в УКО (ОКО) персонализированные карты»
91203 лицевой счет «Отправленные в УКО (ОКО) конверты с ПИНами»
Кт 91203 лицевой счет «Полученные под отчет персонализированные карты»
91203 лицевой счет «Полученные под отчет конверты с ПИНами»
УКО (ОКО), получив банковские карты и ПИН-коверты к ним, оформляет мемориальный ордер по приему ценностей с выполнением бухгалтерской проводки:
Дт 91202 лицевой счет «Персонализированные карты»
91202 лицевой счет «Конверты с ПИНами»
Кт 99999
ДО/отдел Филиала не имеющего сейфовой комнаты получив подтверждение из УКО (ОКО) выполняет по мемориальному ордеру бухгалтерскую проводку:
Дт 99999
Кт 91203 лицевой счет «Отправленные в УКО (ОКО) персонализированные карты»
91203 лицевой счет «Отправленные в УКО (ОКО) конверты с ПИНами»
- 9.6. Передача карт и ПИН-конвертов из ПЦ допускается только в ДО/отделы Филиалов, имеющие сейфовые комнаты. В случае доставки в ДО карт и ПИН-конвертов уполномоченным сотрудником ОХОЦ непосредственно из ПЦ, кассовый работник УКО направляет по факсимильной связи подтверждение в ООКО о получении карт, содержащее количество, полученных карт (в разрезе видов карт). При этом уполномоченный сотрудник ДО оформляет мемориальные ордера по приему ценностей с выполнением следующих бухгалтерских проводок:
на кол-во принятых карт:
Дт 91202 лицевой счет «Персонализированные карты»
Кт 99999
на кол-во полученных конвертов с ПИНами :
Дт 91202 лицевой счет «Конверты с ПИНами»
Кт 99999
Уполномоченный сотрудник ООКО, получив подтверждение из ДО о получении персонализированных карт и конвертов с ПИНами, выполняет бухгалтерские проводки с оформлением мемориального ордера:
Дт 99999
Кт 91203 лицевой счет «Бланки карт, переданные в ПЦ»
Полученные карты и конверты с ПИНами хранятся в сейфовой комнате в отдельных опломбированных мешках.
9.7. ДО/Филиалы, не имеющие сейфовой комнаты, могут передавать невыданные карты и ПИН-конверты на хранение в ночное время под ответственность службы инкассации. Старший бригады инкассаторов принимает сформированные в установленном порядке сумки с ценностями по надписям на ярлыках и описям, составленным на каждую сумку, расписывается на втором экземпляре описи за прием ценностей. Опись, подписанная кассовым работником и старшим бригады инкассаторов, помещается в бухгалтерские документы дня вместе с мемориальным ордером. При этом выполняются бухгалтерские проводки:
На количество переданных карт и конвертов с ПИНами
Дт 91203 л/с «Переданные подразделению инкассации персонализированные карты»
91203 л/с «Переданные подразделению инкассации конверты с ПИНами»
Кт 91203 л/с «Полученные под отчет персонализированные карты»
91203 л/с «Полученные под отчет конверты с ПИНами»
Возврат переданных на хранение сумок с ценностями производится утром следующего дня на основании третьего экземпляра описи, выданного старшему бригады инкассаторов при отправке мешков и предъявленного им при их возврате. Указанный экземпляр описи подписывается кассовым работником и старшим бригады инкассаторов и остается у инкассатора. Первый экземпляр описи (из мешка), подписанный кассовым работником и старшим бригады инкассаторов, доставившим ценности, помещается в бухгалтерские документы дня вместе с мемориальным ордером. При этом выполняются бухгалтерские проводки:
На количество полученных карт и конвертов с ПИНами
Дт 91203 л/с «Полученные под отчет персонализированные карты»
91203 л/с «Полученные под отчет конверты с ПИНами».
Кт 91203 л/с «Переданные подразделению инкассации персонализированные карты»
91203 л/с «Переданные подразделению инкассации конверты с ПИНами»
9.8. При очередном вывозе ценностей бракованные карты и конверты с ПИНами к ним направляются кассовым работником УКО из ДО, имеющего сейфовую комнату, в Головную организацию в ОХОЦ, а в Филиале – в кладовую ценностей Филиала для последующего уничтожения. Выявленные бракованные карты вместе с ПИН-конвертами передаются кассовому работнику на основании мемориальных ордеров с выполнением следующих бухгалтерских проводок:
Дт 91202 лицевой счет "Карты и конверты с ПИНами, подлежащие уничтожению"
Кт 91203 лицевой счет " Выданные под отчет персонализированные карты "
91203 лицевой счет " Выданные под отчет конверты с ПИНами"
Пересылка бракованных карт и ПИН-конвертов в УКО (ОКО) оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей с выполнением следующих бухгалтерских проводок:
Дт 91203 лицевой счет " Карты и конверты с ПИНами, отправленные на уничтожение"
Кт 91202 лицевой счет " Карты и конверты с ПИНами, подлежащие уничтожению "
Передача (пересылка инкассацией) из ДО, отдела/ДО Филиала не имеющего сейфовой комнаты в УКО (ОКО) Филиала бракованных персонализированных карт и ПИН-конвертов к ним оформляется мемориальным ордером с выполнением следующих бухгалтерских проводок:
А) Передача бракованных карт от уполномоченного сотрудника кассовому работнику:
Дт 91203 лицевой счет "Карты и конверты с ПИНами, подлежащие уничтожению"
Кт 91203 лицевой счет "Выданные под отчет персонализированные карты"
91203 лицевой счет "Выданные под отчет конверты с ПИНами"
Б) Отправка бракованных карт и ПИН-конвертов:
Дт 91203 лицевой счет "Карты и конверты с ПИНами, отправленные на уничтожение"
Кт 91203 лицевой счет "Карты и конверты с ПИНами, подлежащие уничтожению"
9.9. По получении УКО (ОКО) бракованных (аннулированных) карт и конвертов с ПИНами к ним уполномоченный сотрудник оформляет мемориальный ордер по приему ценностей с выполнением бухгалтерской проводки
Дт 91202 л/счет «Карты и конверты с ПИНами, подлежащие уничтожению»
Кт 99999
Одновременно направляется извещение в ДО/отдел Филиала о получении ценностей, где выполняется бухгалтерская проводка с оформлением мемориального ордера:
Дт 99999
Кт 91203 л/ счет «Карты и конверты с ПИНами, отправленные на уничтожение».
- В случае передачи бракованных (аннулированных) карт и конвертов с ПИНами к ним из ДО/Филиала непосредственно кассовым работником в кладовую ценностей Филиала, оформление операций производится в вышеуказанном порядке.
- Активация карт осуществляется в ДО/Филиале в день их получения.