Методические рекомендации по выполнению практических и лабораторных работ для студентов, обучающихся по специальностям 060800 «Экономика и управление на предприятии» и060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» Бийск 2005

Вид материалаМетодические рекомендации

Содержание


Приложение а
Сервис. В теме Сервис
Приложение б
Ошибка #Н/Д
Ошибка #ПУСТО!
Ошибка #ИМЯ?
Ошибка #ЧИСЛО!
Ошибка #ЗНАЧ!
Ошибка #ССЫЛКА!
1 Фактор времени и оценка потоков платежей 5
2 Автоматизация анализа 17
4 Разработка планов погашения кредитов 36
6 Долгосрочные обязательства 52
Приложение а 70
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

ЛИТЕРАТУРА




  1. Лукасевич, И.Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений / И.Я. Лукасевич. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. – 400 с.
  2. Кремер, Н.Ш. Теория вероятностей и математическая статистика: учебник для вузов / Н.Ш. Кремер. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 543 с.
  3. Информатика для юристов и экономистов / С.В. Симонович [и др.].  СПб.: Питер, 2001. – 688 с.: ил.
  4. Экономическая статистика: учебник для вузов / под ред. Ю. Иванова. – М.: ИНФРА-М, 2001.
  5. Экономика предприятия (фирмы): учеб. / под ред. проф.
    О.И. Волкова, доц. О.В. Девяткина. – 3-е изд., пер. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 601 с.
  6. Большаков, А.С. Менеджмент: Стратегия успеха: учебник / А.С. Большаков. – СПб.: Издат. дом «Литера», 2001. – 224 с.
  7. Фатхутдинов, Р.А. Стратегический менеджмент / Р.А. Фатхутдинов. – 5-е изд., испр. и доп. – М.: Дело, 2002. – 448 с.
  8. Общая теория статистики: Статистическая методология в изучении коммерческой деятельности: учеб. / под ред. О.Э. Башиной,
    А.А. Спирина. – 5-е изд., доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 440 с.
  9. Колпакова, Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / Г.М. Колпакова. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 368 с.
  10. Финансы: учебник / под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ, 2002. – 527 с.
  11. Балабанов, И.Т. Сборник задач по финансам и финансовому менеджменту / И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 80 с.
  12. Ковалев, В.В. Сборник задач по финансовому анализу: учеб. пособие / В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 128 с.
  13. Полный сборник кодексов Российской Федерации, 2002. – 784 с.



ПРИЛОЖЕНИЕ А



РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УСТАНОВКЕ И НАСТРОЙКЕ
ППП EXCEL



Установка ППП Excel не является особо сложной задачей. Основное решение, которое должен принять пользователь на этом этапе, заключается в следующем – установить ППП EXCEL полностью, частично или в минимальной конфигурации.

Проблема заключается в том, что для работы на компьютере необходимы специальные модули-дополненияПакет анализа и Поиск решения, установка которых производится только в режиме полной инсталляции ППП EXCEL.

Чтобы установить данные модули, необходимо выбрать в меню тему Сервис. В теме Сервис выбрать пункт Надстройки (Дополнения). При этом на экране появится список доступных в данный момент дополнений (рисунок А.1).

Если Пакет анализа и Поиск решения присутствуют в данном списке, отметьте соответствующие флажки.





Рисунок А.1 – Список дополнений

ПРИЛОЖЕНИЕ Б



ЗНАЧЕНИЯ ОШИБОК ППП EXCEL


Ошибка #ДЕО/О!


Ошибка #ДЕО/О! появляется в том случае, когда в формуле делается попытка деления на ноль. Возникновение этой ошибки также часто связано с отсутствием исходных данных в ячейках, на которые ссылается формула (например, в шаблонах).


Ошибка #####


Ошибка ##### возникает в случае, если в ячейку введено число, количество значащих цифр которого больше, чем ее ширина, либо результат выполнения формулы не уменьшается в ячейке.

Чтобы убрать сообщение об ошибке, следует увеличить ширину ячейки.


Ошибка #Н/Д


Значение #Н/Д является сокращением термина «Неопределенные данные». Эта ошибка указывает на использование в формулах ссылки на пустую ячейку. Введите в ячейки листа значение #Н/Д, если они должны содержать данные, но в настоящий момент эти данные отсутствуют. Формулы, ссылающиеся на эти ячейки, тоже будут возвращать значение #Н/Д, вместо того, чтобы пытаться производить вычисления.


Ошибка #ПУСТО!


Ошибка #ПУСТО! появляется в результате задания пересечения двух областей, которые в действительности не имеют общих ячеек.


Возможная причина

Способ устранения

Использован ошибочный оператор диапазонов или ошибочная ссылка на диапазон ячеек.

Чтобы сослаться на две непересекающиеся области, используйте оператор объединения, обозначаемый запятой (,). Проверьте, не допущено ли ошибок при вводе ссылок на диапазоны ячеек.


Ошибка #ИМЯ?


Ошибка #ИМЯ? появляется, когда ППП EXCEL не может распознать используемое имя.


Возможная причина

Способ устранения

Используемое имя было удалено или не было определено.

Пропущен знак двоеточия в ссылке на диапазон ячеек.

В формулу введен текст, не заключенный в двойные кавычки.

Имеется ошибка в написании имени.

Имеется ошибка в написании имени функции.

Определите имя.


Исправьте формулу.


Заключите используемый в формуле текст в двойные кавычки.

Исправьте написание имени.


Исправьте написание имени. Воспользуйтесь кнопкой (мастер функций) для того, чтобы вставить в формулу правильное имя функции.


Ошибка #ЧИСЛО!


Ошибка #ЧИСЛО! возникает вследствие неправильного использования чисел.


Возможная причина

Способ устранения

Использован неприемлемый аргумент в функции с числовым аргументом.

Использована функция, при вычислении которой применяются итерации, например, такие функции, как ВНДОХ() или НОРМА(), и при этом итерации не сходятся и результат не может быть получен.

Введена формула, возвращающая числовое значение, которое слишком велико или слишком мало, чтобы его можно было представить в Excel.

Исправьте аргумент.


Попробуйте использовать другое начальное приближение для этой функции.


Измените формулу так, чтобы в результате ее вычисления получалось число, попадающее в диапазон допустимых числовых значений.

Ошибка #ЗНАЧ!


Ошибка #ЗНАЧ! появляется при использовании недопустимого типа операнда или аргумента функции.


Возможная причина

Способ устранения

Вместо числового или логического значения введен текст, и его нельзя преобразовать к нужному типу данных.


Ссылка на диапазон использована в качестве операнда выражения или аргумента функции, которые могут быть ссылками только на ячейку, причем ни одна ячейка этого диапазона не располагается в той же строке или столбце, что и данная формула.

Использована неправильно заданная матрица в одной из матричных функций листа.

Используется макрос, вызывающий макрофункцию, которая возвращает в определенных случаях значение #ЗНАЧ!

Проверьте типы операндов выражений или аргументов функции. Проверьте допустимость значений ячеек, на которые ссылается формула.

Замените ссылку на диапазон ссылкой на ячейку.


Исправьте матрицу.


Найдите описание используемых функций и проверьте, не возвращают ли они в определенных случаях значение #ЗНАЧ!



Ошибка #ССЫЛКА!


Ошибка #ССЫЛКА! возникает при использовании недопустимой ссылки на ячейку.


Возможная причина

Способ устранения

Ячейки, на которые ссылаются формулы, были удалены или в эти ячейки было помещено содержимое других скопированных ячеек.


Используется макрос, вызывающий макрофункцию, в определенных случаях возвращающую значение #ССЫЛКА!

Использована удаленная ссылка на не активное в настоящий момент приложение или на недоступный документ.

Измените формулы или сразу же после удаления или вставки скопированного восстановите прежне содержимое ячеек с помощью команды отменить в меню Правка.

Найдите описание используемых функций и проверьте, не возвращают ли они в определенных случаях значение #ССЫЛКА!

Проверьте нужное приложение. Проверьте, что во внешней ссылке правильно указан документ.



СОДЕРЖАНИЕ



ВВЕДЕНИЕ 4

1 ФАКТОР ВРЕМЕНИ И ОЦЕНКА ПОТОКОВ ПЛАТЕЖЕЙ 5

1.1 Методы учета фактора времени в финансовых операциях 9

1.2 Процентные ставки и методы их начисления 11

1.2.1 Понятие простого и сложного процента 11

1.2.2 Области применения схемы простых процентов 13

1.2.3 Внутригодовые процентные начисления 14

1.2.4 Начисление процентов за дробное число лет 15

2 АВТОМАТИЗАЦИЯ АНАЛИЗА 17

ЭЛЕМЕНТАРНЫХ ПОТОКОВ ПЛАТЕЖЕЙ 17

3 ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ В ВИДЕ 24

СЕРИИ РАВНЫХ ПОТОКОВ ПЛАТЕЖЕЙ 24

3.1 Оценка денежного потока с неравными поступлениями 25

3.1.1 Оценка потока постнумерандо 25

3.1.2 Оценка потока пренумерандо 27

3.2 Оценка аннуитетов 28

3.2.1 Оценка срочных аннуитетов 29

3.3 Автоматизация исчисления характеристик аннуитетов 31

4 РАЗРАБОТКА ПЛАНОВ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТОВ 36

5 АНАЛИЗ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ 41

5.1 Метод чистой современной стоимости (NPV) 42

5.2 Индекс рентабельности проекта (PI) 45

5.3 Внутренняя норма доходности (IRR) 45

6 ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 52

6.1 Виды облигаций и их основные характеристики 52

6.2 Доходность операций с купонными облигациями 53

6.2.1 Накопленный купонный доход (НКД) 54

6.2.2 Текущая доходность (Y) 54

6.2.3 Доходность к погашению (YTM) 55

6.2.4 Определение стоимости облигаций с фиксированной ставкой купона 55

6.2.5 Средневзвешенная продолжительность платежей
(дюрация) 56

6.2.6 Автоматизация анализа купонных облигаций 58

6.3 Оценка бескупонных облигаций (облигации с нулевым купоном) 61

6.3.1 Автоматизация анализа облигаций с нулевым купоном 62

6.4 Бессрочные облигации 63

ЛИТЕРАТУРА 69

ПРИЛОЖЕНИЕ А 70

ПРИЛОЖЕНИЕ Б 71



Клюковкин Валерий Николаевич

Светличная Елена Владимировна


СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ


Методические рекомендации по выполнению практических
и лабораторных работ для студентов, обучающихся
по специальностям 060800 «Экономика и управление на предприятии» и 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»


Редактор Соловьёва С.В.


Подписано в печать 14.12.2005. Формат 6084 1/16

Усл. п. л.  4,06. Уч.-изд. л.  4,4

Печать  ризография, множительно-копировальный
аппарат «RISO TR-1510»


Тираж 50 экз. Заказ 2005-68

Издательство Алтайского государственного

технического университета

656038, г. Барнаул, пр. Ленина, 46


Оригинал-макет подготовлен ИИО БТИ АлтГТУ


Отпечатано в ИИО БТИ АлтГТУ

659305, г. Бийск, ул. Трофимова, 29