Федеральная служба по финансовым рынкам Региональное отделение в Уральском федеральном округе аналитический обзор состояния финансового рынка уральского федерального округа за 2010 год екатеринбург

Вид материала

Реферат

Содержание 10. Нормотворчество федеральной службы по финансовым рынкам в iv квартале 2010 года

Подобный материал:

• Федеральная служба по финансовым рынкам Региональное отделение в Уральском федеральном, 2030kb.
• Федеральная служба по финансовым рынкам Региональное отделение в Уральском федеральном, 2071.91kb.
• «Анализ состояния финансового рынка, в том числе рынка коллективных инвестиций по итогам, 151.75kb.
• 1. 12. Федеральная служба по финансовым рынкам, 141.58kb.
• Федеральная служба по финансовым рынкам доклад о результатах и основных направлениях, 2079.14kb.
• Н. Н. Калинина Инновационная модель формирования экономических компетенций, предпринимательских, 106.02kb.
• Президента Российской Федерации в Уральском федеральном округе, г. Екатеринбург Развитие, 94.64kb.
• Доклад Губернатора Тюменской области В. В. Якушева «О развитии железнодорожного транспорта, 93.87kb.
• Федеральная служба по финансовым рынкам рассмотрела Ваше обращение от 11. 06. 2004, 10.48kb.
• Федеральная служба по финансовым рынкам письмо от 10 апреля 2007 г. N 07-ов-01/7235, 18.28kb.

10. НОРМОТВОРЧЕСТВО ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

В IV КВАРТАЛЕ 2010 ГОДА

ПРИКАЗ ФСФР РФ от 27.10.2010 N 10-64/пз-н "О внесении изменений в Методические указания по организации деятельности территориальных органов ФСФР России по порядку сбора и рассмотрения отчетности жилищных накопительных кооперативов, утвержденные Приказом ФСФР России от 03.10.2006 N 06-114/пз-н" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.12.2010 N 19218)

Документ опубликован в Бюллетене нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 3, 17.01.2011, начало действия документа – 28.01.2011.

- Пункт 3.1 дополнен абзацем вторым следующего содержания:

"Отчетность направляется в бумажном виде с одновременной отправкой по электронной почте.".

- Пункт 3.2 исключен.

- Приложение N 1 и № 2 изложено в новой редакции


ПРИКАЗ ФСФР РФ от 09.11.2010 N 10-288/пз "Об утверждении экзаменационных вопросов по специализированному квалификационному экзамену для специалистов финансового рынка по брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами (экзамен первой серии)" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 01.12.2010 N 19093)

Документ опубликован в Бюллетене нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 51, 20.12.2010, начало действия документа – 31.12.2010. (опубликован без экзаменационных вопросов).

По информации, опубликованной в "Бюллетене нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 51, 20.12.10, экзаменационные вопросы публикуются на официальном сайте ФСФР России по адресу: ссылка скрыта


ПРИКАЗ ФСФР РФ от 09.11.2010 N 10-65/пз-н "Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.11.2010 N 19062)

Документ опубликован в Российской газете, N 271, 01.12.2010, начало действия документа – 12.12.2010.

1. Настоящий Порядок определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Порядок) устанавливает используемые в целях налогообложения налогом на доходы физических лиц способы определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной стоимости ценных бумаг, а также предельные границы колебаний рыночной цены ценных бумаг.

2. В случаях, когда порядок определения рыночной цены ценной бумаги, обращающейся на организованном рынке ценных бумаг, не предусмотрен статьями 212 и 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации, такая рыночная цена определяется как:

2.1. Средневзвешенная цена, рассчитываемая российским организатором торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржей) по итогам каждого торгового дня:

1) по сделкам, совершенным на торгах этого организатора торговли на рынке ценных бумаг (этой фондовой биржи) с ценными бумагами того же выпуска в течение торгового дня, если число указанных сделок составляет не менее десяти и их объем составляет не менее 500 тыс. рублей;

2) по последним десяти сделкам, совершенным на торгах этого организатора торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржи) с ценными бумагами того же выпуска в течение последних 90 торговых дней, если в течение торгового дня, по итогам которого рассчитывается рыночная цена, совершено менее десяти сделок с ценными бумагами того же выпуска, и объем последних десяти сделок составляет не менее 500 тыс. рублей;

3) по последним сделкам, совершенным на торгах этого организатора торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржи) с ценными бумагами того же выпуска в течение последних 90 торговых дней, объем которых при совершении последней сделки составил 500 тыс. рублей или более, если объем сделок в течение торгового дня, по итогам которого рассчитывается рыночная цена, либо объем последних 10 сделок, совершенных в течение последних 90 торговых дней, но более чем за один торговый день, составил менее 500 тыс. рублей.

2.2. Цена закрытия рынка по ценной бумаге, рассчитываемая иностранной фондовой биржей по сделкам, совершенным через такую биржу в день, когда налогоплательщик совершил сделку с ценной бумагой, - для ценных бумаг, допущенных к торгам на иностранной фондовой бирже.

В случае если в день совершения налогоплательщиком сделки с ценной бумагой цена закрытия по такой ценной бумаге не рассчитывалась иностранной фондовой биржей, рыночной ценой ценной бумаги признается последняя цена закрытия рынка по ценной бумаге, рассчитанная иностранной фондовой биржей в течение 3 месяцев, предшествующих дню совершения налогоплательщиком соответствующей сделки.

3. Рыночная цена ценной бумаги, определяемая организатором торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржи), рассчитывается по сделкам, совершенным на проводимых им торгах на основании хотя бы одной безадресной заявки, и принимается к определению рыночной стоимости ценных бумаг на день, когда налогоплательщик совершил сделку с указанной ценной бумагой.

Рыночная цена ценной бумаги может быть рассчитана организатором торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржей), в том числе по сделкам с ценной бумагой, совершенным в отдельных режимах торгов (секциях) такого организатора торговли (фондовой биржи).

В случае если рыночная цена ценной бумаги была рассчитана более чем одним организатором торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржей), для определения рыночной стоимости ценных бумаг допускается использование рыночной цены ценной бумаги, рассчитанной любым из таких организаторов торговли (фондовых бирж).

В случае если цена закрытия рынка по ценной бумаге была рассчитана более чем одной иностранной фондовой биржей, для определения рыночной цены ценной бумаги допускается использование цены закрытия рынка по ценной бумаге, рассчитанной любой из таких иностранных фондовых бирж.

4. В случаях, когда порядок определения расчетной цены ценной бумаги, не обращающейся на организованном рынке ценных бумаг, не предусмотрен статьями 212 и 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации, такая расчетная цена определяется в соответствии с Порядком определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, в целях 25 главы Налогового кодекса Российской Федерации.

5. Предельная граница колебаний рыночной цены ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, определяется в следующем порядке:

1) в сторону повышения - от рыночной цены ценной бумаги до максимальной цены сделки с ценной бумагой, совершенной на торгах данного организатора торговли на рынке ценных бумаг, включая фондовую биржу, или иностранной фондовой биржи;

2) в сторону понижения - от рыночной цены ценной бумаги до минимальной цены сделки с ценной бумагой, совершенной на торгах данного организатора торговли на рынке ценных бумаг, включая фондовую биржу, или иностранной фондовой биржи.

6. Предельная граница колебаний рыночной цены определяется по сделкам с ценными бумагами, совершенным на торгах организатора торговли на рынке ценных бумаг, включая фондовую биржу, или на торгах иностранной фондовой биржи в день, за который была рассчитана средневзвешенная цена ценной бумаги (цена закрытия рынка по ценной бумаге), использованная для определения рыночной цены ценной бумаги.

В случае если рыночная цена ценной бумаги определяется на основании средневзвешенной цены, рассчитанной по сделкам, совершенным в отдельном режиме торгов (секции), то предельная граница колебаний рыночной цены ценной бумаги также рассчитывается по сделкам, совершенным в таком режиме торгов (секции).

7. Предельная граница колебаний рыночной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, устанавливается в размере 20 процентов в сторону повышения или понижения от расчетной цены ценной бумаги.


ПРИКАЗ ФСФР РФ от 09.11.2010 N 10-66/пз-н "Об утверждении Порядка определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, в целях 25 главы Налогового кодекса Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.11.2010 N 19061)

Документ опубликован в Российской газете, N 271, 01.12.2010, начало действия документа – 12.12.2010.

Настоящий Порядок определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (далее - Порядок), устанавливает используемые в целях налогообложения налогом на прибыль организаций способы определения расчетной цены ценных бумаг, не являющихся обращающимися на организованном рынке ценных бумаг в соответствии с пунктом 3 статьи 280 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - необращающиеся ценные бумаги).

Расчетная цена необращающейся ценной бумаги может быть определена:

- как цена, рассчитанная исходя из существующих на рынке ценных бумаг цен этой ценной бумаги в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка;

- как цена ценной бумаги, рассчитанная организацией по правилам, предусмотренным пунктами 5 - 19 настоящего Порядка;

- как оценочная стоимость ценной бумаги, определенная оценщиком.


ПРИКАЗ ФСФР РФ от 09.11.2010 N 10-67/пз-н "Об утверждении Порядка определения расчетной стоимости финансовых инструментов срочных сделок, не обращающихся на организованном рынке, в целях 25 главы Налогового кодекса Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.11.2010 N 19063)

Документ опубликован в Российской газете, N 271, 01.12.2010, начало действия документа – 12.12.2010.

Настоящий Порядок определения расчетной стоимости финансовых инструментов срочных сделок, не обращающихся на организованном рынке (далее - Порядок), устанавливает правила определения расчетной стоимости финансовых инструментов срочных сделок, которые в соответствии с требованиями пункта 3 статьи 301 Налогового кодекса Российской Федерации не признаются обращающимися на организованном рынке (далее - необращающиеся финансовые инструменты срочных сделок).

Расчетная стоимость необращающегося финансового инструмента срочных сделок определяется исходя из:

- рыночной цены, определенной в соответствии с пунктами 3.1 - 3.4 настоящего Порядка, или

- расчетной цены, определенной налогоплательщиком в соответствии с пунктами 4.1 - 4.13 настоящего Порядка, или

- цены финансового инструмента срочных сделок, определенной оценщиком, или

- в случаях, предусмотренных настоящим порядком цены финансового инструмента, определенной по методике, установленной в учетной политике налогоплательщика для целей налогообложения.


ПРИКАЗ ФСФР РФ от 11.11.2010 N 10-68/пз-н "Об утверждении Положения об отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 20.12.2010 N 19239)

Документ опубликован в Бюллетене нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 3, 17.01.2011, начало действия документа – 28.01.2011.

1. Настоящее Положение устанавливает порядок, формы и сроки представления Пенсионным фондом Российской Федерации отчетности об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года.

2. Пенсионный фонд Российской Федерации ежеквартально, не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам отчет об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года, по форме согласно приложению к настоящему Положению.

3. Отчет, указанный в пункте 2 настоящего Положения, представляется Пенсионным фондом Российской Федерации в Федеральную службу по финансовым рынкам путем направления электронного документа с электронной цифровой подписью уполномоченного лица либо путем направления документа на бумажном носителе с приложением копии на одном магнитном или оптическом носителе и одновременным направлением электронной формы отчета по электронной почте. Адрес электронной почты для направления отчета размещается на официальном сайте ФСФР России в сети Интернет в разделе, предназначенном для Пенсионного фонда Российской Федерации. Отчетность на бумажном носителе должна быть пронумерована, сброшюрована, прошита, заверена подписью уполномоченного лица и скреплена печатью Пенсионного фонда Российской Федерации.


ПРИКАЗ ФСФР РФ от 23.11.2010 N 10-69/пз-н "О внесении изменений в Положение о порядке ведения реестра владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, утвержденное Приказом ФСФР России от 15 апреля 2008 г. N 08-17/пз-н" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.12.2010 N 19363)

Документ опубликован в Бюллетене нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 4, 24.01.2011, начало действия документа – 04.02.2011.

В пункте 4.30 Положения о порядке ведения реестра владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, утвержденного Приказом ФСФР России от 15 апреля 2008 г. N 08-17/пз-н <*> (с изменениями, внесенными Приказом ФСФР России от 02.07.2009 N 09-24/пз-н "О внесении изменений в Положение о порядке ведения реестра владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, утвержденное Приказом ФСФР России от 15 апреля 2008 г. N 08-17/пз-н" <**>, Приказом ФСФР России от 24.12.2009 N 09-61/пз-н "О внесении изменений в Приказ ФСФР России от 15 апреля 2008 г. N 08-17/пз-н "Об учете прав на инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов" <***>), слова "и указанные инвестиционные паи не являются инвестиционными паями, предназначенными для квалифицированных инвесторов" исключить.

ПРИКАЗ ФСФР РФ от 23.11.2010 N 10-70/пз-н "О внесении изменений в Положение о порядке внесения изменений в реестр владельцев именных ценных бумаг и осуществления депозитарного учета в случаях выкупа акций акционерным обществом по требованию акционеров, утвержденное Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 05.04.2007 N 07-39/пз-н" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 21.12.2010 N 19303)

Документ опубликован в Российской газете, N 295, 29.12.2010, начало действия документа – 09.01.2011.

Утверждены прилагаемые Изменения в Положение о порядке внесения изменений в реестр владельцев именных ценных бумаг и осуществления депозитарного учета в случаях выкупа акций акционерным обществом по требованию акционеров, утвержденное Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 05.04.2007 N 07-39/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 16.05.2007, регистрационный N 9481).

1. В абзаце четвертом пункта 2.3.1 после слова: "выпуска" дополнить словами: "(дополнительного выпуска)".

2. В пункте 2.4.3, абзаце четвертом пункта 2.6, пункте 3.7.3 слова: "45 дней с даты, указанной в абзаце втором пункта 3 статьи 76 Федерального закона "Об акционерных обществах" заменить словами: "75 дней с даты принятия общим собранием акционеров решения, которое повлекло возникновение у акционеров права требовать выкупа обществом принадлежащих им акций".

3. В абзаце четвертом пункта 3.9 слова: "45 дней с даты, указанной в абзаце втором пункта 3 статьи 16 Федерального закона "Об акционерных обществах" заменить словами: "75 дней с даты принятия общим собранием акционеров решения, которое повлекло возникновение у акционеров права требовать выкупа обществом принадлежащих им акций".


Приказ ФСФР РФ от 23.11.2010 N 10-71/пз-н "Об утверждении уровня кредитного рейтинга аккредитованных в установленном порядке рейтинговых агентств в целях неприменения ограничений, предусмотренных пунктом 2 статьи 27.5-4 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", к хозяйственным обществам и (или) их облигациям, имеющим кредитный рейтинг аккредитованных в установленном порядке рейтинговых агентств не ниже указанного уровня"(Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.12.2010 N 19432)

Документ опубликован в Бюллетене нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 5, 31.01.2011, начало действия документа – 11.01.2011.


Приказ ФСФР РФ от 25.11.2010 N 10-72/пз-н "О внесении изменений в Список эмитентов, регистрирующим органом для которых является Федеральная служба по финансовым рынкам, утвержденный Приказом ФСФР России от 28.10.2008 N 08-42/пз-н"

Документ опубликован в Вестнике ФСФР России", N 12, 2010


Приказ ФСФР РФ от 25.11.2010 N 10-73/пз-н "О внесении изменений в Типовое положение о территориальном органе Федеральной службы по финансовым рынкам, утвержденное Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 22 июня 2006 г. N 06-69/пз-н" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 30.12.2010 N 19447)

Документ опубликован в Бюллетене нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 6, 07.02.2011, начало действия документа – 18.02.2011

Следующие изменения:

пункт 1.3 изложить в новой редакции:

"1.3. Территориальный орган обеспечивает на соответствующих территориях выполнение возложенных на ФСФР России функций по контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением страховой, банковской и аудиторской деятельности).";

подпункт 2.1.16 пункта 2.1 исключить;

подпункты 2.1.17 - 2.1.27 пункта 2.1 считать подпунктами 2.1.16 - 2.1.26 пункта 2.1 соответственно;

дополнить подпункт 2.1.24 пункта 2.1 абзацами следующего содержания:

"Сведения о плановых показателях деятельности территориального органа, а также прогнозных показателях деятельности на 3 года, следующих за плановым периодом, представляются ежегодно в срок до 31 января планового года.

Сведения о фактических показателях деятельности территориального органа представляются ежеквартально в установленном порядке.";

дополнить пункт 2.1 новым подпунктом 2.1.27 следующего содержания:

"2.1.27. Размещает на сайте территориального органа в сети Интернет информацию о деятельности территориального органа;";

в пункте 3.4:

абзац четвертый изложить в новой редакции:

"- распределяет обязанности между своими заместителями, в том числе устанавливает порядок временного исполнения обязанностей заместителя руководителя территориального органа ФСФР России в период его отсутствия. Направляет в служебные командировки и предоставляет отпуска заместителям руководителя территориального органа ФСФР России с одновременным возложением приказом полномочий по исполнению обязанностей временно отсутствующего заместителя руководителя. Представляет руководителю ФСФР России предложения о возложении полномочий по исполнению обязанностей временно отсутствующего руководителя территориального органа на одного из заместителей руководителя территориального органа ФСФР России;";

абзац десятый изложить в новой редакции:

"- утверждает структуру и штатное расписание территориального органа после их согласования с центральным аппаратом ФСФР России в пределах установленного фонда оплаты труда и численности (без персонала по охране и обслуживанию помещений) на основе утвержденной схемы размещения территориальных органов ФСФР России с учетом реестра должностей федеральной государственной гражданской службы и актов, определяющих нормативную численность соответствующих структурных подразделений;";

абзац тринадцатый изложить в новой редакции:

"- в соответствии с законодательством о государственной гражданской службе и нормативными правовыми актами ФСФР России принимает решение о поощрении гражданских служащих территориального органа, включая заместителей руководителя территориального органа, о единовременной выплате при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска, о выплате им премий, материальной помощи и надбавок к должностному окладу, а также о наложении на гражданских служащих территориального органа дисциплинарных взысканий; вносит руководителю ФСФР России предложения о привлечении к дисциплинарной ответственности заместителей руководителя территориального органа;";

абзац семнадцатый изложить в новой редакции:

"- представляет в ФСФР России предложения о присвоении почетных званий, награждении государственными наградами Российской Федерации и ведомственными наградами ФСФР России гражданских служащих территориального органа, включая заместителей руководителя территориального органа;";

последний абзац изложить в новой редакции:

"- осуществляет поездки в служебные командировки по обязательному согласованию с руководителем ФСФР России и направлением предложений о возложении полномочий по исполнению обязанностей временно отсутствующего руководителя территориального органа на одного из заместителей руководителя территориального органа в соответствии с распределением обязанностей;";

дополнить новым абзацем следующего содержания:

"- в соответствии с законодательством о государственной гражданской службе и иными нормативными правовыми актами несет дисциплинарную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенных на него полномочий и должностных обязанностей.".


Приказ ФСФР РФ от 02.12.2010 N 10-74/пз-н "О неприменении Постановления Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 24.12.2003 N 03-52/пс "Об утверждении Порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организаторов торговли, и установлении предельной границы колебаний рыночной цены" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 31.12.2010 N 19498)

Документ опубликован в Бюллетене нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 6, 07.02.2011, начало действия документа – 18.02.2011


Приказ ФСФР РФ от 09.12.2010 N 10-75/пз-н "Об утверждении Порядка рассмотрения заявлений эмитентов, являющихся акционерными обществами, об освобождении их от обязанности осуществлять раскрытие или предоставление информации в соответствии со статьей 30 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 27.01.2011 N 19595)

Документ опубликован в Бюллетене нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 7, 14.02.2011, начало действия документа – 25.02.2011

Приказ состоит из следующих разделов:

- Общие положения

- Перечень документов, представляемых эмитентом для принятия федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг решения об освобождении эмитента от обязанности осуществлять раскрытие или предоставление информации в соответствии со статьей 30 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" - Рассмотрение заявлений эмитентов об освобождении от обязанности осуществлять раскрытие или предоставление информации в соответствии со статьей 30 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" и прилагаемых к указанному заявлению документов.