Geum.ru

Проект решения Пермской городской Думы «О бюджете города Перми на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов»

Вид материалаДокументы
2. Проектом не предусмотрены расходы
Центра культуры в Мотовилихинском районе
3. Проектом увеличены расходы
Балатовского парка
4. Проектом вносятся изменения в расходование средств по годам
Расходы за счет средств, переданных из бюджетов других уровней
Наименование показателя
Итого краевых средств
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11
детской поликлиники в микрорайоне Садовый в 2012 году в сумме 4 000,0 т. р. в связи с исключением полномочий органов местного самоуправления согласно Федерального закона от 18.10.2007 №230;

- на проектирование и строительство поликлиники для МУЗ «ГДП №10», ул. Лодыгина, 47 в 2013 году в сумме 10 000,0 т. р. в связи с исключением полномочий органов местного самоуправления согласно Федеральному закону от 18.10.2007 №230;

- по обустройству площади на Эспланаде в 2012 году в сумме 90 393,2 т. р., соответствующие изменения в нормативно-правовой акт, утвердивший Инвестиционный проект (постановление администрации от 5. 12.2008 №1167) не внесены.

- на строительство физкультурно-оздоровительного комплекса (ФОК) в Мотовилихинском районе по ул. Гашкова, 20 (не исполнено решение Пермской городской Думы от 24.02.2009 № 25) в 2013 году в сумме 340 284,8 т. р. (разработка ПСД в 2008-2010 годах составила:– 11 309,8 т. р.);

- на строительство мототрека МАОУ ДОД «ДЮСТШ Нортон-Юниор» (не исполнено решение Пермской городской Думы от 28.04.2009 №73) на 2012 год в сумме 55 000,0 т. р., на 2013 год в сумме 166 680,0 т. р. (ПСД разработана в 2008-2010 годах, затраты на ПИР составили 8 422,0 т. р., в т.ч. из бюджета города Перми – 2 000,0 т. р., из бюджета Пермского края 6 000,0 т. р., на государственную экспертизу ПСД из бюджета город израсходовано в 2010 году 422,0 т. р.).

КСП отмечает негативный факт исключения расходов, предусмотренных в 2012 году на строительство мототрека в сумме 55 000,0 т. р. и включения на 2012 год новых расходов, предусмотренных на строительство крытой ледовой площадки МОУ «Средняя общеобразовательная школа № 42 г. Перми» в сумме 30 000,0 т. р.

Принятие данного решения противоречит пункту 4.1.3.1. Основных направлений бюджетной и налоговой политики города Перми на 2012-2012 гг., предусматривающих концентрацию ресурсов на инвестиционных объектах, по которым разработана ПСД, а также на объектах, находящихся в зоне прямой ответственности муниципального образования г. Пермь.

- на строительство водоемов для организации противопожарного водоснабжения в микрорайонах «Верхняя Курья» (на ул. 9-я и 10-я Линии), «Вышка-2» (на ул. Сигаева и ул. 6-я Новгородская), поселке «Новые Ляды» на ул. Островского в 2012 году в сумме 7 500,0 т. р.

2. Проектом не предусмотрены расходы:

- по реставрации здания муниципального автономного учреждения культуры «Пермский городской дворец культуры имени А.Г. Солдатова» в сумме 825 758,1 т. р. на 2014 год согласно распоряжению Комитета по культуре от 06.10.2010 № СЭД-09-01-53-3. Проектом бюджета предусмотрены средства в сумме 10 680,0 т. р. только на ПИР в 2012 году, т. е. нарушен принцип непрерывности инвестиционного процесса;

Проектом бюджета в 2013-2014 годах не предлагаются расходы по реставрации данного объекта, а работы ограничиваются разработкой проектно-сметной документации, что противоречит принципам бюджетной политики в области расходов, утвержденным постановлением администрации города от 17.10.2011 «Об утверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики города Перми на 2012-2014 годы».

Согласно пункта 4.1.3.1. одним из приоритетов и целей использования бюджетных средств является концентрация ресурсов на инвестиционных объектах, по которым разработана проектно-сметная документация, а также на объектах, находящихся в зоне прямой ответственности муниципального образования город Пермь.

КСП при экспертизе проекта бюджета на 2011-2013 годы в части данного инвестиционного проекта указывало на необходимость принятия новых расходных обязательств при наличии ресурсов для их гарантированного исполнения и с учетом разумной оценки возможностей их финансового обеспечения.

Однако замечания не учтены, изменения в инвестиционный проект не внесены, что привело к несоблюдению основных принципов формирования расходов бюджета на 2012-2014 годы.

Таким образом, подобная непоследовательная инвестиционная политика в отсутствие финансового обеспечения может привести фактически к «замораживанию» бюджетных средств (незавершенному строительству) и их неэффективному расходованию.

- на строительство зоопарка (постановление администрации города Перми от 23.11.2009 №899) в 2011-2013 годах. Расходы в 2010 году составили 82 897,8 т. р. на выкуп земли (освобождение земельного участка от прав третьих лиц);

- на строительство физкультурно-оздоровительного комплекса (ФОК) в Дзержинском районе по ул. Шпальная, 2 (не исполнено решение Пермской городской Думы от 24.02.2009 №25) в 2014 году в сумме 120 000,0 т. р. (ПСД разработана в 2008-2010 годах, затраты составили 13 996,6 т. р.);

- на строительство физкультурно-оздоровительного комплекса (ФОК) в Свердловском районе по ул. Обвинская, 9 (не исполнено решение Пермской городской Думы от 24.02.2009 №25) в 2014 году в сумме 60 000,0 т. р. (ПСД разработана в 2008-2010 годах, затраты составили 9 744,4 т. р.);

- на строительство подпорной стенки (противооползневые мероприятия) в районе жилых домов по ул. Ким,5, ул. Ивановской,19 и ул. Чехова,2 на 2012-2-14 годы за исключением средств на оплату земельного налога в сумме по 346,7 т. р. ежегодно до окончания строительства (затраты на ПИР составили 5 192,78 т. р.

- на комплекс работ по благоустройству улицы Сибирской (по ДЦП «Планировка территорий и благоустройство центральных улиц города Перми на 2010-2015 годы» на 2014 год планировалось 47 715,5 т. р.). ПСД разработана в 2010-2011 годах, затраты составили 17 423,7 т. р.;

- на строительство снеговых полигонов. ПСД разработана в 2010-2011 годах, затраты составили 14 500,0 т. р.;

- по реконструкции ул. Героев Хасана от ПНИТИ до ул. Хлебозаводская. ПСД разработана в 2010-2011 годах, затраты составили 10 510,7 т. р.;

- по реконструкции ул. Макаренко от ул. бульвар Гагарина до ул. Уинская. ПСД разработана в 2010-2011 годах, затраты составили 8 560,5 т. р.;

- по реконструкции площади Восстания. ПСД разработана в 2010-2011 годах, затраты составили 3 479,9 т. р.;

- на строительство ул. Советской Армии от ул. Мира до ул. проспект Декабристов. ПСД разработана в 2010-2011 годах, затраты составили 6 583,0 т. р.;

- на строительство Центра культуры в Мотовилихинском районе, ПСД разработана в 2008 году, затраты составили 13 320,1 т. р.;

Проект бюджета в этой части противоречит основным целям, задачам и направлениям деятельности администрации города Перми на 2012-2014 годы, определенных в постановлении администрации «Об утверждении основных направлений налоговой и бюджетной политики города Перми на 2012-2014 годы» (№626 от 17.10.2011) согласно которому в социальной сфере на 2012-2014 годы заявлено:

- перенос Пермского зоопарка;

- реконструкция эспланады;

3. Проектом увеличены расходы:

- на реконструкцию системы очистки сточных вод в микрорайоне Крым Кировского района города Перми на 2013 год на сумму 114 690,9 т. р. Нормативно-правовой акт об изменении инвестиционного проекта отсутствует;

- по реконструкции системы водоснабжения г. Перми планируется перенос завершения работ с 2011 на 2012 год с увеличением стоимости строительства на сумму 70 047,6 т. р. Изменения в решение Пермской городской Думы от 22.12.2009 № 316 «Об утверждении к софинансированию инвестиционного проекта «Реконструкция системы водоснабжения в г. Перми» находится на рассмотрении в Пермской городской Думе.

- по расширению и реконструкции (2-я очередь) канализации в городе Перми на 2012 год средства городского бюджета замещаются средствами бюджета Пермского края (средства ФСР) в сумме 173 400,0 т. р., общий объем средств на 2012 год запланирован в сумме 265 294,99 т. р., что на 17 941,49 т. р. больше чем определено Инвестиционным проектом, утвержденным решением Пермской городской Думы от 28.010.2008 №324, на 2013 год запланированы дополнительные расходы в сумме 71 061,2 т. р., на 2014 год в сумме 73 996,53 т. р., также не предусмотренные Инвестиционным проектом. Проект решения Пермской городской Думы о внесении изменений в Инвестиционный проект находится на рассмотрении Пермской городской Думы.

- на строительство резервуара для воды емкостью 5 000 куб. м. на территории насосной станции «Заречная» г. Перми для решения проблемы водоснабжения «Федерального центра сердечнососудистой хирургии г. Перми» запланированы средства на 2012 год в сумме 2 700,0 т. р. и на 2013 год в сумме 43 105,0 т. р. Нормативно-правовой акт об утверждении инвестиционного проекта отсутствует, кроме того, согласно решению Пермской городской Думы от 29.01.2008 №8 «Об утверждении Инвестиционной программы по развитию системы водоснабжения и водоотведения в г. Перми на 2006-2025 гг.» источником финансирования объекта определен «тариф на подключение к сетям организаций коммунального комплекса», финансирование из бюджета города Перми не предусмотрено;

- на строительство кладбища «Восточное», с крематорием на 2013 запланированы средства в сумме 195 720,0 т. р., на 2014 год в сумме 194 644,4 т. р. на строительство собственно крематория не предусмотренные утвержденным Инвестиционным проектом;

- на реконструкцию подпорной стенки жилого дома по адресу ул. Елькина, 43 на 2012 год в сумме 70 000,0 т. р. согласно изменениям, внесенным в Инвестиционный проект постановлением администрации от19.10.2011 № 652;

- на строительство межшкольного стадиона на базе СОШ № 109 в 2012 году в сумме 14 000,0 т. р. согласно поручению администрации города по решению Пермской городской Думы от 27.11.2010 № 201, ранее не планируемые. Нормативно-правовой акт по принятию расходного обязательства – отсутствует;

- на реконструкцию парка культуры и отдыха им. А.П.Чехова на 2012 год в сумме 40 000,0 т. р., на 2013 год в сумме 58 500,0 т. р., изменения в соответствующий нормативный акт отсутствуют;

- на обустройство Балатовского парка на 2012 год в сумме 24 515,5 т. р., изменения в соответствующий нормативно-правовой акт отсутствуют;

- на строительство крытой ледовой площадки МОУ «Средней общеобразовательной школы №42» на 2012 год в сумме 30 000,0 т. р. Обоснование – сохранение объема предоставляемых услуг на период сноса и строительства нового Дворца спорта «Орленок». По предварительным данным к строительству предлагается типовой проект общей стоимостью 120 000,0 т. р. с софинансированием из федерального бюджета, однако подтверждающих документов не представлено. Кроме того, проект нормативно-правового акта по принятию расходного обязательства представлен в виде проекта постановления администрации, однако, согласно бюджетного законодательства принятие такого решения является полномочием представительного органа;

4. Проектом вносятся изменения в расходование средств по годам:

- на строительство нового корпуса гимназии №11 им. Дягилева сокращение расходов в 2012 году на 119 540,76 т. р., в связи с уточнением стоимости строительства и государственной экспертизы после завершения стадии проектирования;

- преобразование долины реки Егошиха расходы в сумме 20 000,0 т. р. с 2011 года перенесены на 2012 год и ограничатся строительством видовой площадки и капитальным ремонтом территории планетария. На 2013 и 2014 год продолжение работ не планируется. Стоимость ПИР составила 28% от стоимости строительства («норма» 8-10%);

- по реконструкции набережной реки Кама предусмотрены средства в сумме 177 686,5 т. р., в том числе: перенос средств в сумме 107 686,5 т. р. с 2011 на 2012 год в связи с ожидаемым не освоением средств в 2011 году, а также увеличением стоимости Инвестиционного проекта на 70 000,0 т. р. На 2013 год запланировано 169 778,1 т. р., на 2014 год – 339 112,9 т. р., что не в соответствует постановлению администрации города от 17.11.2009 № 874 (в ред. от 10.10.2011), утвердившего данный Инвестиционный проект (по Инвестиционному проекту предусмотрено на 2013-2014 годы – 0,0 т. р.). Доля проектных работ по утвержденному Инвестиционному проекту – свыше 30 % от общей стоимости («норма 8-10%). Справочно: субсидии переданные автономному учреждению «Бюро городских проектов» на проектирование «Набережной» в 2009 году в сумме 68 233,0 т. р. использованы не в полном объеме, остаток составляет на 01.10.2011 года 10 525,8 т. р.

Таким образом, непоследовательная инвестиционная политика может привести фактически к «замораживанию» бюджетных средств (незавершенному строительству) и их неэффективному расходованию.

При экспертизе Проекта на 2011-2013 годы, КСП указывалось, что при формировании Проекта имеет место отсутствие нормативно-правовых актов (внесение изменений в действующие), предусматривающих бюджетные ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства, что имеет место и в Проекте на 2012-2014 годы.

Расходы за счет средств, переданных из бюджетов других уровней

Проектом расходы за счет средств, переданных из бюджетов других уровней, предусмотрены в объеме: на 2012 год - 5 422 292,0 т.р., что выше уточненного бюджета 2012 года на 120,5%, на 2013 год – 4 0 91 786,3 т.р. (+169,7% к уточненному бюджету 2013 года), на 2014 год – 4 233 199,1 т.р. (+103,4% к 2013 году).

Доля межбюджетных трансфертов в общем объеме расходов городского бюджета уменьшается с 27,2% в 2012 году до 22% в 2013-2014 годах, что обусловлено в основном отсутствием в Проекте на 2013-2014 годы средств, выделяемых городу Пермским краем на софинансирование региональных проектов.

К уровню 2011 года расходы 2012 года увеличились по отношению к показателям уточненного бюджета на 120,5%, а к показателям бюджетной росписи уменьшились на 13,0%.

Столь значительные отклонения в показателях роста/снижения к уровню 2011 года обусловлены не отражением в решении о бюджете межбюджетных трансфертов, поступающих в бюджет города в процессе исполнения бюджета. Данные средства, в соответствии с Положением о бюджете, отражаются в Бюджетной росписи, без внесения изменений в решение о бюджете, что приводит к значительным отклонениям между показателями Решения о бюджете и Бюджетной росписью.

Так, по состоянию на 01.10.2011 разница между показателями Решения о бюджете и Бюджетной росписью, по средствам, переданным из бюджетов других уровней, составляет по 2011 году в сумме 3 771 537,5 т.р.

По мнению КСП в целях обеспечения прозрачности и информативности бюджета, в условиях ежемесячного внесения изменений в решение о бюджете, целесообразно закрепить в Положении о бюджете норму, предусматривающую, что субсидии и субвенции, фактически полученные при исполнении местного бюджета сверх утвержденных решением о бюджете доходов, направляются на увеличение расходов соответственно целям предоставления субсидий и субвенций с внесением изменений в сводную бюджетную роспись и последующим внесением изменений и дополнений в решение о бюджете.

Анализ расходов за счет средств, переданных из бюджетов других уровней, представлен в таблице:

Наименование показателя
2011 год
2012 год
2013 год
2014 год

Уточненный бюджет
Уточненный бюджет
Проект
Уточненный бюджет
Проект
Проект

Общегосударственные вопросы (раздел 0100)
49 880,0
32 740,0
34 829,5
31 780,0
34 407,4
36 143,9

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность (раздел 0300)
186 940,1
1 699,0
1 172,2
1 166,3
1 172,2
1 172,2

Национальная экономика (раздел 0400)
25,7
25,7
464 934,3
25,7
26,5
27,3

Жилищно-коммунальное хозяйство (раздел 0500)
967 594,3
0,0
173 400,0
0,0
0,0
0,0

Образование (раздел 0700)
2 412 405,4
2 175 494,4
3 108 382,0
2 205 058,4
2 706 965,7
2 821 885,1

Культура, кинематография, средства массовой информации (раздел 0800)
3 521,3
2 433,9
2 456,2
2 433,9
2 456,2
2 456,2

Здравоохранение, физическая культура и спорт (раздел 0900)
730 419,1
96 693,2
1 231 685,8
19 224,3
1 154 657,6
1 176 419,3

Социальная политика (раздел 1000)
146 415,6
149 628,8
405 432,0
152 101,7
192 100,7
195 095,1

Межбюджетные трансферты (раздел 1100)
4 276,1
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0

Условно утвержденные расходы
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0

ИТОГО КРАЕВЫХ СРЕДСТВ
4 501 477,6
2 458 715,0
5 422 292,0
2 411 790,3
4 091 786,3
4 233 199,1

Как следует из данных указанных в таблице, объем расходов за счет средств краевого бюджета в Проекте на 2012 год уменьшен по отношению к показателям уточненного плана 2011 года на 920 814, т.р. или 13%.

Указанное снижение обусловлено тем, что в Проекте 2012 года не запланированы расходы за счёт средств федерального и краевого бюджета:

- на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов,

- обеспечение жильем различных категорий населения,

- капитальный ремонт и ремонт дорог общего пользования и дворовых территорий,

- обеспечения равного с Министерством внутренних дел Российской Федерации повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам подразделений милиции общественной безопасности и социальных выплат,

- содержание дополнительной численности полка патрульно-постовой службы г. Перми,

- осуществление полномочий по подготовке проведения статистических переписей,

- государственную поддержку, представляемую местным бюджетам на объекты капитального строительства муниципальной собственности и инвестиционных проектов и т.д.

Вместе с тем, анализ исполнения бюджета города за 2009-2011 годы свидетельствует о том, что значительные средства, в части мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов, дорог, приобретение жилья для различных категорий населения, поступают из краевого бюджета в бюджет города в процессе исполнения бюджета Пермского края. Указанная закономерность позволяет ожидать в ходе исполнения бюджета города на 2012-2014 гг. увеличения объема межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

В тоже время, в связи с изменением схемы межбюджетных отношений с бюджетом Пермского края и перераспределением полномочий между уровнями власти, средства на осуществления ряда расходных обязательств (в части общественной безопасности, проведения переписи и т.д.) выделяться муниципалитету не будут.

По подразделу