Пояснительная записка к проекту решения Рязанской городской Думы «Об утверждении бюджета города Рязани на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов»
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к проекту решения совета депутатов кропачевского городского поселения, 233.06kb.
- Доклад по проекту областного бюджета на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, 139.03kb.
- Проект решения Пермской городской Думы «О бюджете города Перми на 2012 год и плановый, 1700.65kb.
- Доклад на публичные слушания по проекту местного бюджета на 2012 год и на плановый, 138.46kb.
- Правительства Республики Татарстан о прогнозе социально-экономического развития Республики, 60.02kb.
- Прогноз социально-экономического развития г. Обнинска на 2012 год и плановый период, 189.02kb.
- А. П. Пинкова «О проекте бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2012, 264.09kb.
- Методика планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа карпинск, 352.59kb.
- Решением Рязанской городской Думы, 680.52kb.
- Проект Решения Брянского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Брянска, 1492.47kb.
Пояснительная записка
к проекту решения Рязанской городской Думы
«Об утверждении бюджета города Рязани на 2012 год
и на плановый период 2013 и 2014 годов»
При формировании проекта решения Рязанской городской Думы «Об утверждении бюджета города Рязани на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» учтены основные положения:
Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 29 июля 2011 года «О бюджетной политике в 2012-2014 годах»;
Основных направлений бюджетной и налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов;
Основных направлений бюджетной и налоговой политики Рязанской области на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов;
Основных направлений бюджетной и налоговой политики города Рязани на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов;
прогноза социально-экономического развития города Рязани на 2012 год и на период до 2014 года.
В проекте бюджета города Рязани на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов (далее – бюджет города) обеспечена реализация установленных целей и приоритетов бюджетной и налоговой политики города Рязани, основными из которых являются:
развитие экономического и социального потенциала города, формирование благоприятных условий для развития инвестиционного климата, наращивание налогового потенциала на территории города;
максимально эффективное использование имеющихся финансовых ресурсов для безусловного и полного исполнения действующих расходных обязательств;
дальнейшее совершенствование системы предоставления муниципальных услуг, повышение их доступности и качества;
сохранение умеренной долговой нагрузки в целях обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города.
Во исполнение Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ проект бюджета города Рязани сформирован с учетом внедрения новых механизмов финансового обеспечения муниципальных учреждений, а именно перехода от сметного финансирования к предоставлению субсидий учреждениям на выполнение муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг, а также субсидий на иные цели.
В рамках проводимой работы по разграничению полномочий между органами государственной власти и органами местного самоуправления учтены:
- передача на областной уровень полномочий в области охраны здоровья граждан и соответствующих доходов на региональный уровень;
- передача в федеральный бюджет доходных источников (государственная пошлина за регистрацию транспортных средств и штрафы за административные правонарушения в сфере дорожного движения) в связи с переводом полиции общественной безопасности на федеральный уровень.
^ I. Правовые основы формирования проекта решения
Рязанской городской Думы «Об утверждении бюджета города
Рязани на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов»
Проект решения Рязанской городской Думы «Об утверждении бюджета города Рязани на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» (далее - решение) подготовлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Бюджетный кодекс), проекта областного закона «Об областном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» и решения Рязанской городской Думы «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городе Рязани».
Общие требования к структуре и содержанию решения установлены статьей 184.1 Бюджетного кодекса.
Пунктом 1 статьи 184.1 Бюджетного кодекса и пунктом 1 статьи 17 Положения о бюджетном процессе в городе Рязани, утвержденного решением Рязанской городской Думы от 18.02.2010 № 58-I к основным характеристикам бюджета города отнесены общий объем доходов бюджета, общий объем расходов бюджета, дефицит (профицит) бюджета.
Все указанные параметры бюджета города представлены в статьях 1, 2 проекта решения.
При этом в соответствии с пунктом 3 статьи 184.1 Бюджетного кодекса решением о бюджете устанавливается общий объем условно-утвержденных расходов в случае утверждения бюджета на очередной финансовый год и плановый период. Исходя из этого, в общем объеме расходов бюджета предусмотрены условно-утвержденные расходы на 2013 в размере 2,6 % и на 2014 годы – 5,1 % общего объема расходов бюджета.
Доходы бюджета города формируются в соответствии с нормативами, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Рязанской области «Об установлении единого норматива отчислений от налога на доходы физических лиц в бюджеты муниципальных районов и городских округов Рязанской области» и иных доходов, подлежащих зачислению в бюджет города в соответствии с законодательством Российской Федерации, Рязанской области и муниципальными правовыми актами.
Нормативы распределения доходов между бюджетами бюджетной системы, не закрепленные Бюджетным кодексом, подлежащие согласно пункту 2 статьи 184.1 Бюджетного кодекса утверждению решением о бюджете, предлагается установить статьей 3 проекта решения.
В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса статьей 4 проекта решения утверждены приложения, устанавливающие перечень главных администраторов доходов бюджета города и перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города, а также перечни закрепляемых за ними доходов и источников финансирования дефицита бюджета города.
Статьей 5 проекта решения устанавливается процедура дальнейшего использования остатков средств, сложившихся на счетах муниципальных учреждений города Рязани на 1 января 2012 года от приносящей доход деятельности.
Статьей 6 проекта решения в соответствии с требованиями статьи 184.1 Бюджетного кодекса и статьи 17 Положения о бюджетном процессе в городе Рязани предлагается утвердить на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов:
общий объем бюджетных ассигнований на исполнение нормативных публичных обязательств;
распределение расходов бюджета города по разделам и подразделам расходов классификации расходов бюджетов в приложениях № 6 и 7;
ведомственную структуру расходов бюджета города по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджетов в приложениях № 8 и 9;
распределение бюджетных ассигнований на реализацию долгосрочных целевых программ в приложениях № 10 и 11;
общий объем межбюджетных трансфертов, поступающих из областного бюджета, в приложениях № 12 и 13.
Статьей 7 проекта решения в соответствии с требованиями статьи 79 Бюджетного кодекса определено, что бюджетные ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности осуществляются в соответствии с долгосрочными целевыми программами и ведомственными программами развития.
В соответствии с правом, предоставленным статьей 81 Бюджетного кодекса, статьей 8 проекта решения предлагается установить размер резервного фонда администрации города Рязани и целевого финансового резерва для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов.
В соответствии со статьей 78 Бюджетного кодекса статьей 9 проекта решения предлагается установить предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям - производителям товаров, работ, услуг, а также некоммерческим организациям, порядок предоставления которых должен быть установлен администрацией города Рязани.
Статья 10 проекта решения реализует требования Бюджетного кодекса, касающиеся утверждения объема и структуры источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города.
Статья 11 проекта решения регулирует вопросы управления муниципальным долгом, в том числе предусматривает утверждение в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса (статьи 110.1 и 110.2) на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов программы внутренних заимствований и программы муниципальных гарантий.
Статьей 12 проекта решения устанавливается процедура оплаты получателем средств городского бюджета авансовых платежей при заключении договоров (муниципальных контрактов) на поставку товаров, работ, услуг.
^ II. Основные характеристики проекта бюджета города
на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов
Исходя из сложившейся экономической ситуации, основные характеристики бюджета города сформированы на основе прогноза социально-экономического развития города Рязани на 2012 год и на период до 2014 года, предполагаемых изменений налогового и бюджетного законодательства, ожидаемого исполнения бюджета города в 2011 году и характеризуется следующими данными:
тыс. руб.
| Показатели | 2010 год факт | 2011 год план* | 2012 год проект | 2013 год прогноз | 2014 год прогноз |
| Доходы | 5998944,7 | 6852495,1 | 5874882,3 | 6283218,3 | 6557705,3 |
| | | | | | |
| Расходы | 5760030,7 | 7255609,2 | 6224346,2 | 6629905,3 | 6796413,8 |
| в том числе условно-утвержденные | | | | 170597,8 | 345807,7 |
| в % | | | | 2,6 | 5,1 |
| Дефицит/профицит | 238914,0 | -403114,1 | -349463,9 | -346687 | -238708,5 |
* - сводная бюджетная роспись на 01.10.2011г.
Динамика доходов бюджета города Рязани на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов приведена ниже:
тыс. руб.
| Показатели | 2010 год факт | 2011 год план | 2012 год проект | 2013 год прогноз | 2014 год прогноз |
| Доходы | 5998944,7 | 6852495,1 | 5874882,3 | 6283218,3 | 6557705,3 |
| в том числе: | | | | | |
| Налоговые и неналоговые доходы | 4424134,5 | 4491993,6 | 4376348,9 | 4622493,6 | 4774170,1 |
| ^ Доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов, % | 73,7 | 65,6 | 74,5 | 73,6 | 72,8 |
| Темпы прироста доходов всего к предыдущему году, % | - | 14,2 | -14,3 | 7,0 | 4,4 |
| Безвозмездные поступления | 1574810,2 | 2360501,5 | 1498533,4 | 1660724,7 | 1783535,2 |
| ^ Доля безвозмездных поступлений в общем объеме доходов, % | 26,3 | 34,4 | 25,5 | 26,4 | 27,2 |
В 2012 году по сравнению с 2011 годом предполагается снижение доходов бюджета города на 14,3%. Такая динамика обусловлена передачей расходных полномочий в сфере здравоохранения и соответствующих доходов на областной уровень, а также планируемым внесением изменений в бюджетное законодательство в части передачи государственной пошлины за регистрацию транспортных средств и штрафов за административные правонарушения в сфере дорожного движения в федеральный бюджет. Кроме того, замедляются темпы роста доходов в 2014 году относительно 2013 года в связи с поэтапным реформирование системы налогообложения по специальным налоговым режимам.
Динамика расходов бюджета города приведена ниже:
тыс. руб.
| Показатели | 2010 год факт | 2011 год план | 2012 год проект | 2013 год прогноз | 2014 год прогноз |
| Расходы всего (тыс. рублей) | 5760030,7 | 7255609,2 | 6224346,2 | 6629905,3 | 6796413,8 |
| в том числе условно-утвержденные | | | | 170597,8 | 345807,7 |
| Изменения к предыдущему году (тыс. рублей) | - | +1495578,5 | -1031286,7 | +405582,8 | +166508,5 |
| Изменения к предыдущему году (%) | | 126,0 | 85,8 | 106,5 | 102,5 |
| в том числе: | | | | | |
| За счет собственных доходов и источников финансирования дефицита (тыс. рублей) | 4185220,5 | 4895107,7 | 4725789,1 | 4969180,6 | 5012878,6 |
| Изменения к предыдущему году (тыс. рублей) | - | +709887,2 | -169318,6 | 243391,5 | 43698,0 |
| Изменения к предыдущему году (%) | - | 117,0 | 96,5 | 105,2 | 100,9 |
Предельный объем расходов бюджета города на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов определен исходя из прогноза поступления доходов и источников финансирования дефицита бюджета. В 2013 году планируется рост расходов по сравнению с 2012 годом на 6,5%, в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 2,5%. Расходы 2012 года относительно 2011 года определены со снижением на 14,2% в связи передачей расходных полномочий по здравоохранению на региональный уровень.
В условиях решения поставленных задач по обеспечению сбалансированности и устойчивости бюджетной системы в проекте бюджета предусмотрено ежегодное снижение размера дефицита бюджета города.
^ III. Прогноз доходов бюджета города Рязани на 2012 год
и на плановый период 2013 и 2014 годов
Прогноз доходной части бюджета на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов составлен на основе ожидаемых итогов социально-экономического развития города Рязани за 2011 год, параметров умеренно-оптимистического сценария прогноза социально-экономического развития города Рязани на 2012-2014 годы, Основных направлений налоговой и бюджетной политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, проекта Федерального закона «О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов».
При определение параметров доходной части бюджета учтены предполагаемые изменения и дополнения в бюджетное и налоговое законодательство:
- уменьшение норматива отчислений в бюджет города по главному бюджетообразующему доходному источнику - налогу на доходы физических лиц в связи с передачей на областной уровень полномочий по охране здоровья граждан;
- поэтапное реформирование системы налогообложения по специальным налоговым режимам. Начиная с 2012 года предполагается ограничение сфер применения, а с 2014 года полная отмена системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход;
- изъятие из перечня доходных источников, закрепленных за бюджетом городского округа, государственной пошлины за регистрацию транспортных средств и штрафов за административные правонарушения в сфере дорожного движения в связи с переводом с 2012 года финансирования полиции общественной безопасности на федеральный уровень.
Расчет доходных источников осуществлялся в соответствии с методикой прогнозирования доходов, утвержденной Законом Рязанской области от 02.12.2005 № 131-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Рязанской области» (в редакции от 10.02.2011).
Особое внимание уделялось прогнозным показателям главных администраторов налоговых и неналоговых доходов, основанным на реальной оценке экономической ситуации, динамике платежей в разрезе налогоплательщиков, предполагаемых объемах дополнительных поступлений в связи с реализацией мер по повышению качества администрирования, повышению эффективности использования имущества, находящегося во владении, пользовании, распоряжении муниципального образования.
При подготовке материалов к проекту решения «Об утверждении бюджета города Рязани на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» применялась бюджетная классификация, утвержденная приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 №190н, проекты кодов классификации доходов бюджетов, предполагаемые к введению с 1 января 2012 года и рекомендованные письмом Министерства финансов Российской Федерации от 29.09.2011 г. № 02-04-09/4372 для использования при подготовке проекта бюджета на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета города на 2012 год прогнозируются в сумме 4376348,9 тыс. рублей. Превалирующее значение в структуре доходов бюджета, по-прежнему, будет принадлежать налоговым доходам, объем которых составит 3713298,8 тыс. рублей или 84,8 % доходов бюджета. Неналоговые доходы определены в сумме 663050,1 тыс. рублей, что составит 15,2 % доходов бюджета.
По сравнению с ожидаемой оценкой исполнения 2011 года доходы в очередном финансовом году уменьшаются на 486860,8 тыс. рублей (10,0 %), что обусловлено внесением изменений в разграничение расходных полномочий и перераспределением отдельных доходных источников между уровнями бюджетной системы.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета города на 2013 год прогнозируются в объеме 4622493,6 тыс. рублей, из них налоговые доходы - 3949074,0 тыс. рублей, что составляет 85,4 % в структуре бюджета, неналоговые доходы - 673419,6 тыс. рублей (14,6 % в структуре бюджета). По сравнению с прогнозом на 2012 год рост доходов в 2013 году составит 246144,7 тыс. рублей (5,6 %).
Налоговые и неналоговые доходы бюджета города на 2014 год прогнозируются в объеме 4774170,1 тыс. рублей или с ростом относительно 2013 года на 151676,5 тыс. рублей (3,3 %). Налоговые доходы составят 4096795,1 тыс. рублей (85,8 % в структуре бюджета), неналоговые доходы - 677375,0 тыс. рублей (14,2 % в структуре бюджета).
^ Особенности расчетов поступлений платежей в бюджет города
по основным доходным источникам на 2012 год
и на плановый период 2013 и 2014 годов
Налог на доходы физических лиц
Прогнозирование налогооблагаемой базы, сумм налоговых вычетов и других базовых параметров формирования налога на доходы физических лиц осуществлялось на основе показателей налоговой отчетности Ф5-ДДК, Ф5-НДФЛ, Ф1-НМ.
Использовались показатели умеренно-оптимистического сценария прогноза социально-экономического развития города Рязани: прогнозируемые темпы роста фонда заработной платы организаций бюджетной сферы составят в 2012 году 111,1 %, в 2013-2014 годах - на уровне инфляции; других отраслей производственной и непроизводственной сферы в 2012 году - 113,9 %, в 2013 году – 114,1 %, в 2014 году – 114,3 %. Оценка сумм налоговых вычетов произведена с учетом их структуры и динамики. Предполагаемое увеличение необлагаемых доходов в 2012 году составит - 2,8 %, в 2013 году – 3,4 %, в 2014 году - 4,0 %.
Налог на доходы физических лиц в бюджет города определен на очередной финансовый год и плановый период с учетом предполагаемого снижения норматива отчислений с 40% до 30%, а также полной отмены норматива отчислений по налогу, уплачиваемому иностранными гражданами в виде фиксированного платежа при осуществлении ими на территории Российской Федерации трудовой деятельности на основании патента. Коэффициент собираемости принят на уровне фактически сложившегося в 2011 году.
Прогнозируемый объем налога на 2012 год составит 2279741,5 тыс. рублей, что на 388963,8 тыс. рублей (14,6 %) ниже ожидаемой оценки 2011 года. На 2013 год объем налога прогнозируется в сумме 2601185,0 тыс. рублей или с ростом к 2012 году на 14,1 %, на 2014 год – 2973154,4 тыс. рублей или с ростом к 2013 году на 14,3 %.
^ Единый налог на вмененный доход
Прогноз по единому налогу на вмененный доход на очередной финансовый год и плановый период рассчитан с учетом отраслевой дифференциации малого бизнеса, динамики поступлений в условиях сохранения неизменным территориального коэффициента К2 и применения корректирующего коэффициента-дефлятора К1 в размере предполагаемого уровня инфляции (2012 год – 6,0 %, 2013 год – 5,5 %, 2014 год - 5,0 %).
Учтены выпадающие доходы в связи с поэтапным реформированием системы налогообложения по специальным налоговым режимам. Начиная с 2012 года из сфер деятельности, облагаемых единым налогом на вмененный доход, будут исключены организации торговли и общественного питания с численностью более 50 человек. С 2013 года все предприятия торговли и общественного питания потеряют право на применение ЕНВД. С 2014 года будет полностью отменена система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Потери бюджета города в 2012 году составят 1590,0 тыс. рублей, в 2013 году – 110548,7 тыс. рублей, в 2014 году – 357134,6 тыс. рублей.
Прогнозируемый объем единого налога на вмененный доход на 2012 год составит 320806,4 тыс. рублей с темпом роста 105,5 % к оценке 2011 года, на 2013 год – 229579,5 тыс. рублей или со снижением относительно предыдущего года на 28,4 %. На 2014 год поступления налога не планируются.
^ Налог на имущество физических лиц
В соответствии с изменениями налогового законодательства, вступившими в силу с 01.01.2011 года, уплата налога на имущество физических лиц производится не позднее 1 ноября года, следующего за годом, за который начислен налог. В связи с этим в текущем финансовом году у налогоплательщиков не возникает обязанности по уплате налога. Оценка на 2011 год определена на уровне поступлений налога в погашение недоимки прошлых лет.
Исходя из базовых показателей налоговой отчетности за 2010 год (Ф.5-МН), сложившегося коэффициента собираемости, коэффициента пересчета восстановительной стоимости, утвержденного на 2011 год в размере 46,2 к оценке 1991 года, прогнозируемая величина налога на имущество физических лиц на 2012 год составит 100938,0 тыс. рублей.
Прогноз поступлений налога на плановый период определен исходя из налогооблагаемой базы в действующих условиях, предполагаемой индексации коэффициента пересчета восстановительной стоимости имущества на уровень инфляции в объеме 106489,6 тыс. рублей на 2013 год и 111814,1 тыс. рублей на 2014 год.
^ Земельный налог
Расчет прогноза по земельному налогу базировался на данных о начислениях исходя из кадастровой стоимости земельных участков и ставок налогообложения, структуры налогоплательщиков, сложившегося коэффициента собираемости.
Показатели предполагаемых поступлений налога скорректированы на изменения федерального законодательства, муниципальных правовых актов в части отмены авансовых платежей для налогоплательщиков – физических лиц, уменьшения ставки налогообложения для собственников индивидуальных жилых домов и земельных участков под личным подсобным хозяйством.
С учетом перечисленных факторов сумма земельного налога в 2012 году составит 976377,5 тыс. рублей или с ростом на 3,0 % к оценке текущего года.
Прогнозируемые поступления на 2013-2014 годы приняты на уровне 2012 года.
^ Государственная пошлина
С 2012 года в связи с изменением бюджетного законодательства государственная пошлина за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, подлежит зачислению в федеральный бюджет. Потери бюджета города составят более 70 % всех поступлений государственной пошлины.
Расчет прогнозируемых поступлений государственной пошлины на 2012 - 2014 годы осуществлялся по видам, подлежащим зачислению в бюджет городского округа и определен на уровне ожидаемого исполнения в 2011 году без изменений на трехлетний период:
- по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции в сумме 32507,7 тыс. рублей;
- за выдачу разрешений на установку рекламных конструкций - 2700,0 тыс. рублей.
^ Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам,
сборам и иным обязательным платежам
Доходы в части погашения задолженности и перерасчетов по отмененным налогам и сборам определены в сумме 100,0 тыс. рублей исходя из наличия недоимки на последнюю отчетную дату и степени ее ликвидности.
^ Доходы от использования имущества, находящегося
в государственной и муниципальной собственности
При определении арендных платежей за землю принимались во внимание следующие факторы: предполагаемая индексация базовой ставки арендной платы на уровень инфляции, изменение налогооблагаемой базы в связи с продажей в собственность земельных участков, снижение уровня недоимки по результатам претензионной работы. При сохранении норматива отчислений в бюджет города в размере 80 %, доходы от сдачи в аренду земельных участков прогнозируются на 2012 год в сумме 315000,0 тыс. рублей, на 2013 год – 334000,0 тыс. рублей, на 2014 год – 351000,0 тыс. рублей.
Доходы в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, предусматриваются на 2012 год в сумме 335,0 тыс. рублей, на 2013 год – 355,0 тыс. рублей, на 2014 год – 373,0 тыс. рублей.
При расчете поступлений арендных платежей за использование муниципального имущества учтены индексация базовой ставки и сокращение перечня объектов муниципальной собственности в связи с их реализацией в рамках Программы приватизации. Прогнозируемые по данной статье доходы определены на 2012 год в объеме 60000,0 тыс. рублей, на 2013 год - 55000,0 тыс. рублей, на 2014 год – 50000,0 тыс. рублей.
Прогнозные показатели поступлений от размещения временных сооружений, платежей по договорам на установку и эксплуатацию рекламных конструкций рассчитывались исходя из сложившейся структуры налогооблагаемых объектов, предполагаемой индексации на уровень инфляции. Принимались во внимание изменения с 01.01.2012 федерального законодательства о рекламе в части реализации права на заключение договоров только по результатам проведенных торгов, в связи с чем не подлежат продлению ранее заключенные договора на установку и эксплуатацию рекламных конструкций. В совокупном исчислении объем прогнозируемых поступлений по указанным доходным источникам на 2012 год составит 48000,0 тыс. рублей или со снижением к ожидаемому исполнению текущего года на 7,7 %. В 2013 году поступления составят 50000,0 тыс. рублей или с ростом на 4,2 %, в 2014 году - 52000,0 тыс. рублей с ростом на 4,0 %.
Прогноз поступлений платы за наем муниципального жилья осуществлялся в условиях действующих тарифов с учетом снижения налогооблагаемой базы ввиду продолжающегося процесса приватизации жилых помещений нанимателями. За наем жилья в бюджет города в 2012 году поступит 9000,0 тыс. рублей, в 2013 году - 8100,0 тыс. рублей, в 2014 году - 7300,0 тыс. рублей.
Доходы от перечисления в бюджет части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, определены исходя из предварительной оценки финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков на трехлетнюю перспективу в объеме 3800,0 тыс. рублей.
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления и созданных ими учреждений, на очередной финансовый год и плановый период не планируются. В соответствии с решением Рязанской городской Думы от 11.11.2010 № 572-I «Об отдельных мерах по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений города Рязани в переходный период» с 01.01.2012 доходы от сдачи в аренду имущества в оперативном управлении бюджетных учреждений будут поступать в непосредственное распоряжение бюджетных учреждений.
В бюджете города на очередной финансовый год и плановый период предусмотрены поступления по новым источникам неналоговых доходов, введенным нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления в 2011 году, от размещения временных сооружений и передвижных конструкций: на 2012 год – 9865,0 тыс. рублей, на 2013 год – 10800,0 тыс. рублей, на 2014 год - 10850,0 тыс.рублей.
^ Плата за негативное воздействие на окружающую среду
Предполагаемые поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2012-2014 годы определялись с учетом проектировок главного администратора – управления Росприроднадзора по Рязанской области исходя из сложившейся структуры видов негативного воздействия и прогнозируемых объемов выбросов в атмосферу загрязняющих веществ, размещения отходов производства и потребления.
При расчете прогноза на 2012 год применялись согласно проекту Федерального закона «О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» коэффициенты индексации нормативов платы за негативное воздействие на окружающую среду 2003 года и 2005 года в размере 2,05 и 1,67 соответственно. Индексация ставок на плановый период 2013-2014 годов предусмотрена на уровне предполагаемой инфляции.
Поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду прогнозируются на 2012 год в объеме 48385,6 тыс. рублей или с темпом роста 106,2 % к оценке 2011 года, на 2013 год - 51046,8 тыс. рублей с темпом роста 105,5 %, на 2014 год - 53599,1 тыс. рублей с темпом роста 105,0 %.
^ Доходы от оказания платных услуг (работ)
и компенсации затрат государства
При формировании бюджета на очередной финансовый год и плановый период учтены предполагаемые изменения бюджетной классификации в части разделения данного вида доходов на два группировочных кода: доходы от оказания платных услуг и доходы от компенсации затрат государства. Поступления запланированы на 2012-2014 годы только по второй группе доходов на уровне ожидаемого исполнения текущего года в сумме 410,0 тыс. рублей.
^ Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
Доходы бюджета города от продажи материальных и нематериальных активов спрогнозированы с учетом тенденции к их сокращению.
Поступления от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности, запланированы на 2012 год в объеме 90000,0 тыс.рублей, на 2013 год – 80000,0 тыс.рублей, на 2014 год - 70000,0 тыс. рублей, т.е. с ежегодным снижением на 10000,0 тыс. рублей.
Доходы от продажи земельных участков прогнозируются со снижением по причине падения спроса на землю ввиду многократного увеличения цены ее реализации. Прогноз поступлений на 2012 год составит 18000,0 тыс. рублей, что на 40,0 % ниже оценки исполнения текущего года, на 2012 год – 16500,0 тыс. рублей, на 2014 год – 11600,0 тыс. рублей.
^ Штрафы, санкции, возмещение ущерба
Штрафы, санкции, возмещение ущерба определены с учетом показателей, представленных главными администраторами доходов городского бюджета по закрепленным доходным источникам исходя из динамики поступлений текущего года, проиндексированных на уровень инфляции.
Учтены выпадающие доходы по штрафам, взыскиваемым за нарушение правил дорожного движения, зачисляемым с 01.01.2012 в федеральный бюджет. Прогнозируемая сумма поступлений на 2012 год составит 51187,5 тыс. рублей или со снижением на 32,2 % к оценке 2011 года, на 2013 год -54002,8 тыс. рублей, на 2014 год – 56702,9 тыс. рублей.
^ Прочие неналоговые доходы
Прочие неналоговые доходы муниципального бюджета прогнозируются на 2012 в сумме 6100,0 тыс. рублей, на 2013 год – 6400,0 тыс. рублей, на 2014 год - 6700,0 тыс. рублей. В их числе доходы от возврата бюджетных средств, направленных на развитие Программы ипотечного кредитования города Рязани, составят 5100,0 тыс. рублей в 2012 году, 5400,0 тыс. рублей в 2013 году и 5700,0 тыс. рублей в 2014 году.
^ IV. Расходы бюджета города на 2012 год
и плановый период 2013 и 2014 годов
Формирование объема расходов бюджета города на 2012-2014 годы осуществлялось исходя из следующих основных подходов:
- объемы бюджетных ассигнований на выплату заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы определены с учетом ее роста с 1 сентября 2011 года, перехода бюджетных учреждений на новую систему оплаты труда, снижения ставки страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, численности вновь вводимых учреждений, а также принятых решений на федеральном уровне по индексации заработной платы работникам бюджетной сферы;
- определение объемов бюджетных ассигнований на оплату топливно-энергетических ресурсов по муниципальным учреждениям с учетом прогнозируемого роста тарифов и проводимых мероприятий по энергосбережению в рамках федерального Закона № 261-ФЗ;
- определение объемов бюджетных ассигнований на текущее содержание муниципальных учреждений с учетом их ежегодной индексации на уровне инфляции;
- определение объемов бюджетных инвестиций в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ исходя из реальных возможностей бюджета по их финансовому обеспечению.
- уточнение объемов бюджетных ассигнований на 2012-2014 годы с учетом передачи муниципальных учреждений и расходных полномочий в области здравоохранения на областной уровень.
Структура и динамика расходов бюджета города по разделам классификации расходов:
тыс.руб.
| Показатели | 2011 год план | 2012 год | 2013 год | 2014 год | |||
| проект | в % к преды-дущему году | прогноз | в % к преды-дущему году | прогноз | в % к преды-дущему году | ||
| ^ Расходы всего | 7255609,2 | 6224346,2 | 85,8 | 6629905,3 | 106,5 | 6796413,8 | 102,5 |
| Общегосударственные вопросы | 822433,9 | 799734,3 | 97,2 | 815006,1 | 101,9 | 762359,1 | 93,5 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 26749,6 | 31716 | 118,6 | 34005 | 107,2 | 36310 | 106,8 |
| Национальная экономика | 248755,2 | 225679 | 90,7 | 239551,4 | 106,1 | 126889 | 53 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 1372918,1 | 972950,3 | 70,9 | 930436,2 | 95,6 | 1012169,4 | 108,8 |
| Образование | 3147621,4 | 3517805,2 | 111,8 | 3788315,9 | 107,4 | 3881609,9 | 102,5 |
| Культура и кинематография | 158395,6 | 202643,2 | 127,9 | 182491,9 | 90,1 | 188930,6 | 103,5 |
| Здравоохранение | 993763,2 | | | | | | |
| Социальная политика | 356536,5 | 293729,8 | 82,4 | 300488,8 | 102,3 | 282443,8 | 94,0 |
| Физическая культура и спорт | 100542,5 | 142088,4 | 141,3 | 131012,2 | 92,2 | 119894,3 | 91,5 |
| Обслуживание государственного и муниципального долга | 27893,2 | 38000 | 136,2 | 38000 | 100,0 | 40000 | 105,3 |
| Условно-утверждаемые расходы | | | | 170597,8 | | 345807,7 | 202,7 |
Основным фактором, влияющим на изменение объема расходов по разделам, особенно в плановом периоде, являются бюджетные ассигнования, предусматриваемые на реализацию муниципальных долгосрочных целевых и ведомственных программ, которые имеют измеримый и законченный срок реализации (исполнения).
В целом объем бюджетных ассигнований обеспечивает выполнение обязательств по оплате труда работникам муниципальных бюджетных учреждений и других мероприятий, необходимых для реализации полномочий администрации в соответствующих сферах.
Пояснения к формированию расходов бюджета города по разделам и подразделам бюджетной классификации, а также источников финансирования дефицита бюджета изложены в соответствующих разделах настоящей записки.
^ V. Бюджетные ассигнования бюджета города в разрезе
разделов и подразделов классификации расходов