Проект решения Пермской городской Думы «О бюджете города Перми на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов»
| Вид материала | Документы |
- Пояснительная записка к проекту решения Рязанской городской Думы «Об утверждении бюджета, 956.54kb.
- 2012 и 2013 годов (далее заключение, ксп, Проект) подготовлено в соответствии с Бюджетным, 1210.24kb.
- Проект Решения Брянского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Брянска, 1492.47kb.
- Пояснительная записка к проекту решения совета депутатов кропачевского городского поселения, 233.06kb.
- Правительства Республики Татарстан о прогнозе социально-экономического развития Республики, 60.02kb.
- Счетная палата города томска, 3116.32kb.
- Заключение Контрольно – счётной комиссии городского округа Кинешма на проект решения, 2028.94kb.
- «О бюджете Удмуртской Республики на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов», 347.75kb.
- Доклад на публичные слушания по проекту местного бюджета на 2012 год и на плановый, 138.46kb.
- Прогноз социально-экономического развития г. Обнинска на 2012 год и плановый период, 189.02kb.
Структура расходов бюджета города Перми на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов состоит из 10 разделов функциональной классификации расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Расходы городского бюджета в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2012-2014 годы будут осуществлять 30 главных распорядителей бюджетных средств.
По сравнению с 2011 годом, общее количество главных распорядителей бюджетных средств уменьшилось на 1 единицу, что обусловлено созданием с 01.01.2012 в структуре администрации города Департамента градостроительства и архитектуры путем реорганизации в форме слияния Архитектурно-планировочного управления и Департамента планирования и развития территории города Перми.
Сравнительный анализ показателей Проекта решения подготовлен КСП в разрезе собственных средств и расходов, осуществляемых за счет средств краевого бюджета.
Распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам классификации расходов бюджета городского округа на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов в части собственных средств
Раздел 01 «Общегосударственные расходы»
Удельный вес расходов на общегосударственные вопросы в общем объеме расходов уточненного бюджета на 2011 год составляет 9,3%, в Проекте бюджете доля указанных расходов на 2012 год составляет 13%, в 2013 году 11,4%, в 2014 году 11%.
| Раздел | Под раздел | Наименование разделов/подразделов | 2011 год | 2012 год | 2013 год | 2014 год | ||
| Уточненный бюджет | Уточненный бюджет | Проект | Уточненный бюджет | Проект | Проект | |||
| 01 | 00 | Общегосударственные вопросы | 1 641 598,2 | 1 668 446,2 | 1 888 124,3 | 1 607 476,1 | 1 649 066,3 | 1 648 016,3 |
| 01 | 02 | Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования | 2 879,9 | 2 879,9 | 2 980,1 | 2 879,9 | 2 980,1 | 2 980,1 |
| 01 | 03 | Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований | 143 044,9 | 139 672,6 | 142 613,0 | 144 704,7 | 147 564,9 | 151 553,7 |
| 01 | 04 | Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций | 581 027,0 | 589 748,7 | 514 076,4 | 586 725,4 | 503 774,7 | 506 565,1 |
| 01 | 06 | Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора | 115 495,0 | 107 363,2 | 105 314,1 | 108 151,9 | 106 054,4 | 106 576,9 |
| 01 | 07 | Обеспечение проведения выборов и референдумов | 36 060,3 | 4 746,0 | 4 904,3 | 4 760,7 | 4 918,7 | 4 930,4 |
| 01 | 11 | Резервные фонды | 71 956,8 | 77 281,6 | 77 785,3 | 82 150,3 | 82 530,2 | 86 409,1 |
| 01 | 13 | Другие общегосударственные вопросы | 691 134,3 | 746 754,2 | 1 040 451,1 | 678 103,2 | 801 243,3 | 789 001,0 |
Динамика планируемых расходов по разделу на период 2011-2014 годы, в относительном выражении, характеризуется следующими показателями, сформированными по отношению к предыдущему году: 2012 год (+15%), 2013 год (-12,7%), 2014 год (-0,1%).
Проектом показатели уточненного бюджета на 2012 и 2013 годы увеличиваются на 13,2% и 2,6%, соответственно.
Увеличение ассигнований по данному разделу в Проекте решения на 2012 год сложилось в основном за счет расходов, предусмотренных по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы».
Расходы бюджета города на содержание органов городского самоуправления13 не превышают ежегодного норматива в размере 1 060 428,4 т. р., утвержденного Постановлением Правительства Пермского края от 25.08.2011 № 592-п «О внесении изменений в Постановление Правительства Пермского края от 08.06.2010 № 301-п «Об утверждении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Пермского края на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов».
Бюджетные ассигнования на содержание органов местного самоуправления по Проекту бюджета сформированы без изменения численности муниципальных служащих и в размерах базового фонда заработной платы, утвержденного решением Пермской городской Думы от 26.12.2006 № 35514 (без индексации), уменьшенного в отношении администрации города на 14 506,4 т. р., из которых:
-133,9 т. р. – нераспределенный базовый фонд заработной платы администрации города;
-14 372,5 т. р. – не планируемые Проектом решения расходы на заработную плату аппарату Управления здравоохранения.
КСП отмечает, что в связи с изменениями по организации оказания медицинской помощи на территории Пермского края, предполагающими организацию деятельности здравоохранения за счет выделенных на администрирование государственных полномочий субвенций, требуется внесение изменений в размер базового фонда администрации города Перми, утвержденного решением Пермской городской Думы № 355 с 01.01.2012 (-14 372,5 т. р.).
При проведении экспертизы обоснованности бюджетных ассигнований на материальные затраты функциональных и территориальных подразделений администрации города установлены излишние ассигнования по виду расходов 244 «Прочая закупка товаров, работ и услуг для муниципальных нужд» в общей сумме 70,4 т. р. на 2012 год; 47,8 т. р. на 2013 год и 85,8 т. р. на 2014 год.
Расчеты обоснованности бюджетных ассигнований администрации города Перми в сумме 1 181,6 т. р. на 2012 год в процессе проведения экспертизы представлены, однако изменения в правовой акт администрации города не внесены.
По подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» предусмотрены бюджетные ассигнования на 2012 год в сумме 142 613,0 т. р. (-0,3% к уточненному бюджету на 2011 год), 2013 – 147 564,9 т. р. (+3,5% к Проекту на 2012 год), 2014 год – 151 553,7 т. р. (+2,7% к Проекту на 2013 год).
Бюджетные ассигнования на содержание помощников депутатов Пермской городской Думы в отсутствие нормативного правового акта рассчитаны с учетом повышения фонда оплаты труда на 6,5% с 01.06.2011 (составляют 11 066,5 т. р. ежегодно).
По подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» предусмотрены бюджетные ассигнования по обеспечению деятельности главы администрации города, руководителей функциональных и территориальных органов, аппарата администрации города, структурных подразделений администрации города, территориальных органов администрации города на 2012 год в сумме 514 076,4 т. р. (-11,5% к уточненному бюджету на 2011 год), на 2013 год– 503 774,7 т. р. (-2,0% к Проекту на 2012 год), на 2014 год – 506 565,1т. р. (+0,6% к Проекту на 2013 год).
По подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» предусмотрены бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности Департамента финансов и КСП.
Снижение расходов в 2012 году объясняется в основном уменьшением размера тарифа страховых взносов.
Бюджетные ассигнования на оплату труда работников КСП исчислены в соответствии с размером базового фонда заработной платы, установленного решением Пермской городской Думы от 26.12.2006 № 355 в пределах установленной на начало 2011 года численности 29 единиц, Департамента финансов - исходя из установленного лимита численности в количестве 182 единиц.
По подразделу 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» уменьшение расходов по Проекту решения на 2012 год обусловлено тем, что в 2011 году планировались расходы на проведение выборов депутатов в Пермскую городскую Думу в сумме 31 330,4 т. р.
По подразделу 0111 «Резервные фонды» запланированы бюджетные ассигнования на формирование резервного фонда администрации города Перми на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов в суммах 77 785,3 т. р., 82 530,2 т. р., 86 409,1 т. р. соответственно, что не превышает предельного размера резервного фонда, определенного статьей 13 Положения.
Наибольший удельный вес в расходах по отрасли «Общегосударственные вопросы» занимают расходы по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» на 2012 год – 55,1%, на 2013 год – 48,6%, на 2014 год - 47,9%.
Проектом предусмотрены бюджетные ассигнования на 2012 год в сумме 1 040 451,1 т. р., на 2013 год – 801 243,3 т. р., на 2014 год – 789 001,0 т. р.
В сравнении с уточненным бюджетом расходы по Проекту на 2012 год увеличиваются на 39,3%, что обусловлено следующим:
-увеличением в 8 раз бюджетных ассигнований на исполнение судебных решений по искам к муниципальному образованию. В процессе проведения экспертизы администрацией города представлен список вынесенных решений суда по искам предприятий-перевозчиков к администрации города о возмещении убытков, возникших в результате предоставления ими льгот по перевозке пассажиров по льготным проездным билетам и расходов по уплате госпошлины на общую сумму 247 472,0 т. р.;
- на обеспечение деятельности вновь создаваемого муниципального казенного учреждения «Управление по эксплуатации административных зданий города Перми», подведомственного администрации города Перми.
Согласно постановлению, основной целью деятельности учреждения является реализация полномочий администрации города Перми по эксплуатации и обслуживанию административных зданий, помещений, сооружений и земельных участков, находящихся в пользовании функциональных и территориальных органов и подразделений администрации города Перми;
- 63 589,0 т. р. направляются на реализацию трех ВЦП: ВЦП Департамента финансов администрации города «Переход на электронный документооборот в сфере управления финансами города Перми» (15 802,4 т. р.); ВЦП управления информационных технологий «Создание условий для повышения эффективности деятельности администрации города Перми за счет применения информационных технологий на 2012-2014 годы» (44 817,4 т. р.); ВЦП управления по вопросам муниципальной службы и кадров администрации города «Развитие муниципальной службы в администрации города Перми в 2012-2014 годах» (2 969,2 т. р.).
Отмечаем, что ассигнования по перечисленным программам планировались на основании проектов, в процессе экспертизы представлено только постановление администрации города Перми от 24.10.2011 № 671 «Об утверждении ведомственной целевой программы «Развитие муниципальной службы в администрации города в 2012-2014 годах».
В Проекте бюджета по подразделу 0113 отражены также расходы на предоставление субсидий на оказание содействия органами местного самоуправления некоммерческим организациям:
- оказание содействия органам территориального общественного самоуправления на 2012 год в сумме 21 360,5 т. р., на 2013 год – 22 663,5 т. р., на 2013 год – 23 728,7 т. р. Планирование расходов осуществлялось методом индексации;
- оказание содействия советам ветеранов войны, труда, вооруженных сил и правоохранительных органов на 2012 год в сумме 6 874,3 т. р., на 2013-2014 годы – по 4 374,3 т. р. Объем бюджетных ассигнований на 2012-2014 годы определен в размерах текущего 2011 года, индексация данных расходов, в нарушение Методики, не проведена;
- содержание общественных центров на 2012 год в сумме 23 696,2 т. р., на 2013 год – 25 141,7 т. р., на 2014 год – 26 323,4 т. р.
Бюджетные ассигнования по долгосрочной целевой программе по развитию взаимодействия органов городского самоуправления и некоммерческих организаций в городе Перми «Общественное участие» на 2010-2012 годы» по Проекту на 2012 год увеличиваются на 5 086,6 т. р. и составляют 40 886,6 т. р., при этом нормативным правовым актом – постановлением администрации города Перми от 25.11.2009 № 903 «Об утверждении долгосрочной целевой программы по развитию взаимодействия органов городского самоуправления и некоммерческих организаций в городе Перми «Общественное участие» на 2010-2012 годы» изменения объемов финансирования программы не утверждены.
При проведении сравнительного анализа расчета объема бюджетных ассигнований на 2012-2014 годы по расходам подраздела 0113 «Другие общегосударственные вопросы» с расчетом сумм поступлений по отдельным доходным источникам установлено следующее.
1. Расходы, связанные с приватизацией муниципального имущества, в части проведения оценки рыночной стоимости муниципального имущества, предусмотрены Проектом на 2012 год из расчета 276 объектов, без учета возможности продажи такого объема объектов недвижимости в 2012 году и, по мнению КСП, подлежат корректировке.
2. Расходы, связанные с передачей муниципального имущества в концессию, предусмотрены на 2012 год по 6 объектам оценки, тогда как поступление доходов от передачи муниципального имущества в концессию определено по 2 действующим концессионным соглашениям.
Таким образом, планируемые расходы, связанные с передачей муниципального имущества в концессию, на 2012 год в сумме 257,0 т. р., на 2013-2014 годы в сумме 270,9 т. р. и 282,2 т. р. соответственно не увязаны с поступлением доходов по данному источнику и требуют уточнения.
3. Расходы на проведение оценки рыночной стоимости права на заключение договоров аренды земельных участков предусмотрены по 2 земельным участкам в расчете на каждый год бюджетного цикла. При этом поступление доходов от продажи указанного права прогнозируется только в 2012 году. Предварительный перечень земельных участков, по которым планируется передача пакетов документов в департамент имущественных отношений, сформирован только на 2012 год. Следовательно, по мнению КСП указанные расходы на 2013 год в сумме 57,3 т. р. и 60,0 т. р. на 2014 год не имеют достаточных обоснований.
4. Расходы на проведение оценки рыночной стоимости земельных участков для продажи в собственность на торгах предусмотрены по 25 участкам ежегодно на весь бюджетный цикл. При этом поступление доходов прогнозируется от реализации на торгах 25 участков в 2012 году и по 3 участкам в год на 2013-2014 годы. Перечни земельных участков, планируемых к реализации на торгах в собственность на 2012-2014, сформированы. Следовательно, указанные расходы на 2013 год в сумме 328,0 т. р. и 343,4 т. р. на 2014 год не обоснованы.
Раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
| Раздел | Под раздел | Наименование разделов/подразделов | 2011 год | 2012 год | 2013 год | 2014 год | ||
| Уточненный бюджет | Уточненный бюджет | Проект | Уточненный бюджет | Проект | Проект | |||
| 3 | 00 | Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 1 168 891,7 | 1 236 215,2 | 132 199,2 | 1 225 223,7 | 116 052,1 | 117 429,2 |
| 03 | 02 | Органы внутренних дел | 1 037 679,6 | 1 102 521,5 | 0,0 | 1 114 375,5 | 0,0 | 0,0 |
| 03 | 09 | Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона | 98 121,4 | 100 407,8 | 106 484,8 | 98 014,7 | 104 130,4 | 105 377,8 |
| 03 | 14 | Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности | 33 090,6 | 33 285,9 | 25 714,4 | 12 833,5 | 11 921,7 | 12 051,4 |
Динамика планируемых расходов по разделу на период 2011-2014 годы, в относительном выражении, характеризуется следующими показателями, сформированными по отношению к предыдущему году: 2012 год (- 88,7%), 2013 год (-12,2%), 2014 год (+1,2%).
Расходы на обеспечение деятельности УВД г. Перми по подразделу 0302 «Органы внутренних дел» Проектом бюджета на 2012 год и последующие периоды не предусмотрены, т.к. с 01 января 2012 года финансирование полиции осуществляется только за счет бюджетных ассигнований федерального бюджета15.
По подразделу 0309 «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» Проектом на 2012–2014 годы предусмотрены расходы:
– на содержание и мероприятия подведомственных департаменту общественной безопасности (далее – ДОБ) МКУ «Пермское городское управление гражданской защиты» и МКУ «Пермская городская служба спасения»;
– на 2012 год предусмотрены отдельные мероприятия по ДЦП «Безопасный город», исполнителем которых является ДОБ.
По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» Проектом на 2012–2014 годы предусмотрены следующие расходы:
– на содержание аппарата департамента общественных отношений;
– на мероприятия в части создания и содержания в целях ГО продовольственных и медицинских запасов;
– содержание добровольных народных дружин;
– долгосрочные целевые программы «Безопасный город» на 2009-2012 годы и «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности г. Перми на 2010-2012 годы».
КСП отмечает, что в 2012 году ДЦП «Безопасный город» и ДЦП «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории города Перми на 2010-2012 годы» прекратят действие. На 2013-2014 годы мероприятия на обеспечение первичных мер пожарной безопасности не предусмотрены вообще.
В тоже время, из объема средств, запланированных Проектом на 2012 год по ДЦП «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории города Перми на 2010-2012 годы» исключены расходы по строительству 5-ти противопожарных объектов водоснабжения в Мотовилихинском районе и п. Н.Ляды в размере 7 500,0 т. р. (ведомство 943 «Управление развития коммунальной инфраструктуры).
Строительство данных объектов предусматривалось в рамках устранения нарушений, установленных органами государственного пожарного надзора (предписания от 2007 года).
КСП отмечает, что согласно норм федерального законодательства16, обеспечение первичных мер пожарной безопасности в границах городского округа является вопросом местного значения.
Таким образом, исключение средств на строительство объектов противопожарного водоснабжения из Проекта 2012 года в размере 7 500,0 т. р. и отсутствие их в 2013-2014 годах может привести к необратимым последствиям в результате утраты возможности в любое время года забора воды, в целях пожаротушения, из источников наружного водоснабжения.
Кроме того, КСП отмечает, что в отсутствии в 2013-2014 годах мероприятий по ДЦП в области национальной безопасности, функции ДОБ, при штатной численности 18 человек, сводятся исключительно к обслуживанию самого аппарата (2013 год – 8 868,4 т. р., 2014 год – 8 906,4 т. р.).