Проект решения Пермской городской Думы «О бюджете города Перми на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов»

Вид материала

Документы

Содержание Культура и кинематография Раздел 09 «Здравоохранение» Раздел 10 «Социальная политика» Социальная политика Рассмотрев обоснованность планирования бюджетных ассигнований по подразделу 1006, КСП отмечает следующее.

Подобный материал:

• Пояснительная записка к проекту решения Рязанской городской Думы «Об утверждении бюджета, 956.54kb.
• 2012 и 2013 годов (далее заключение, ксп, Проект) подготовлено в соответствии с Бюджетным, 1210.24kb.
• Проект Решения Брянского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Брянска, 1492.47kb.
• Пояснительная записка к проекту решения совета депутатов кропачевского городского поселения, 233.06kb.
• Правительства Республики Татарстан о прогнозе социально-экономического развития Республики, 60.02kb.
• Счетная палата города томска, 3116.32kb.
• Заключение Контрольно – счётной комиссии городского округа Кинешма на проект решения, 2028.94kb.
• «О бюджете Удмуртской Республики на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов», 347.75kb.
• Доклад на публичные слушания по проекту местного бюджета на 2012 год и на плановый, 138.46kb.
• Прогноз социально-экономического развития г. Обнинска на 2012 год и плановый период, 189.02kb.

Раздел 08 «Культура и кинематография»

Раздел	Под раздел	Наименование разделов/подразделов	2011 год	2012 год		2013 год		2014 год
			Уточненный бюджет	Уточненный бюджет	Проект	Уточненный бюджет	Проект	Проект
08	00	Культура и кинематография	610 828,0	508 970,0	510 461,8	402 799,9	488 118,5	426 000,5
08	01	Культура	599 939,2	498 250,0	499 657,4	391 999,2	477 237,6	415 068,5
08	04	Другие вопросы в области культуры, кинематографии	10 888,8	10 720,0	10 804,4	10 800,7	10 880,9	10 932,0

Динамика планируемых расходов по разделу на период 2011-2014 годы, в относительном выражении, характеризуется следующими показателями, сформированными по отношению к предыдущему году: 2012 год (- 16,4%), 2013 год (-4,4%), 2014 год (-12,7%).

Проектом бюджета расходы по разделу 08 «Культура и кинематография» предусмотрены со снижением расходов на протяжении всего планируемого периода.

Формирование расходов по отрасли в соответствии со статьей 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации осуществлялось в основном с использованием муниципальных заданий по нормативному методу исходя из стоимости муниципальной услуги и количества потребителей данной услуги.

КСП отмечает, что значения отдельных сводных показателей состава и объема (содержания) оказываемой муниципальной услуги сводного муниципального задания не соответствует представленным расчетам.

По отдельным муниципальным услугам расходы запланированы в соответствии с проектами постановлений по разработке методик и размеров стоимости муниципальных услуг: по организации мест массового отдыха жителей города Перми, по обеспечению досуга населения в сфере театрально-сценического искусства, обеспечение досуга населения в сфере концертной деятельности, проведение досуговых мероприятий в организациях культуры.

В структуре расходов отрасли наибольший удельный вес (более 90%) составляют средства, направленные по подразделу 0801 «Культура».

Изменение расходов по разделу в 2012 году в сравнении с 2011 годом обусловлено снижением расходов по подразделу 08 01 «Культура» на 101 346,855 т. р. или 16,8%., что обусловлено в основном отсутствием запланированных расходов на проведение мероприятий, которые были выделены в 2011 году в рамках реализации проекта «Пермь – культурная столица Европы» в сумме 100 000,0 т.р., а также уменьшением расходов по ДЦП «Обустройство мест массового отдыха жителей г. Перми» в сумме 18 531,196 т.р.

В 2012 году в сравнении с уточненным бюджетом на 2011 год предусматривается рост расходов на проведение городских мероприятий в сфере культуры на 2,7%, которые составят на 2012 год 73 549,4 т. р. (с учетом расходов на проведение мероприятий территориальными органами) и к 2014 году достигнут 81 148,1 т.р.

Проектом на 2012 год в части мероприятий предусмотрены следующие расходы:

– на проведение мероприятий, посвященные празднованию государственных праздников, традиционных народных праздников, дня города Перми в сумме 35 873,5 т. р., проведение фестивалей, смотров, конкурсов, выставок, конкурса на соискание грантов и премий в сфере культуры, международные проекты, чествование творческих коллективов, деятелей культуры в связи с юбилейными датами в сумме 10 878,0 т.р.., работа с творческими союзами, организация досуга населения в местах массового отдыха, информационно-рекламные мероприятия в сумме 6 404,0 т.р., мероприятия по сохранению исторического наследия в сумме 2 200,0 т. р., районные мероприятия по организации досуга населения в сумме 18 193,9 т.р.

КСП в очередной раз обращает внимание и считает целесообразным в условиях полномасштабного внедрения в 2012 году программно-целевого подхода планирования, определенного в бюджетном послании Президента на 2012-2014 годы, учитывая публичность данных расходов, регламентировать на уровне города порядок формирования перечня мероприятий, утверждения и внесения в него изменений в процессе исполнения ежегодно планируемых расходов на проведение мероприятий

– на содержание дворцов, домов культуры и других учреждений культуры предусмотрено расходов в 2012 году – 96 255,1т. р., в 2013 году – 86 672,7 т. р., в 2014 году – 87 571,2 т. р. В сравнении с 2011 годом в 2012 году планируется снижение данных расходов на 7 033,74 т. р. или 6,8%.

– на реставрацию здания муниципального автономного учреждения культуры «Пермский городской дворец культуры имени А.Г. Солдатова» в сумме – 10 680,0 т. р.

– на содержание библиотек планируются расходы в 2012 году в сумме 78 648,5 т. р., в 2013 году – 80 759,9 т. р., в 2014 году – 81 564,2 т. р. В сравнении с 2011 годом рост расходов составил 4 675,7 т. р. или 6,3%.

– на содержание театров, концертных и других организаций исполнительских искусств планируются расходы в 2012 году в сумме 116 901,0 т. р., в 2013 году в сумме 118 338,6 т. р., в 2014 году в сумме 119 081,9 т. р. В сравнении с 2011 годом рост расходов составил 16 848,2 т. р. или 16,8% (2011 год –100 052,8 т. р.).

– на содержание МАУ «Городской центр охраны памятников» в 2012 году в сумме 1 808,6 т. р., 2013 году в сумме 1 903,2 т. р., в 2014 году в сумме 1 989,5 т. р.

Распоряжением председателя комитета по культуре от 17.06.2010 года утверждена ВЦП «Сохранение, использование и популяризация объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) города Перми на долгосрочную перспективу с 2011 до 2020 года» с прогнозной потребностью в расходах в сумме 29 040,2 т. р., в том числе 2011 года – 15 571,4 т.р.. 2012 – 5 731,4 т.р.,2013 – 7 737,4 т.р., на разработку которой было затрачено 100,0 т.р..

Единственный источник финансирования Программы определен бюджет города Перми, но проектом бюджета на 2011-2013 годы объемы расходов не предлагались и не предлагаются к рассмотрению и на 2012-2014 годы в связи с приостановлением данной программы.

Таким образом, практика разработки Программ без финансового обеспечения, без принятия соответствующих бюджетных обязательств может привести к росту неэффективных расходов по их разработке, а также формальному принятию целевых результативных показателей планируемых мероприятий, заведомо невыполнимых.

По подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии и средств массовой информации» в 2012 году в сравнении с 2011 годом предусматривается незначительное снижение расходов в сумме 84,4 т. р. или 0,8% в основном за счет отсутствия в 2012 году запланированных мероприятий по ДЦП «Безопасный город».

Раздел 09 «Здравоохранение»

Раздел	Под раздел	Наименование разделов/подразделов	2011 год	2012 год		2013 год		2014 год
			Уточненный бюджет	Уточненный бюджет	Проект	Уточненный бюджет	Проект	Проект
09	00	Здравоохранение	2 888 824,6	3 009 110,5	63 785,8	2 690 870,3	0,0	0,0
09	01	Стационарная медицинская помощь	1 664 295,3	1 591 540,7	63 785,8	1 313 497,2	0,0	0,0
09	02	Амбулаторная помощь	538 673,9	677 233,9	0,0	628 674,2	0,0	0,0
09	04	Скорая медицинская помощь	512 452,8	560 230,7	0,0	564 432,6	0,0	0,0
09	05	Санаторно-оздоровительная помощь	112 650,1	115 081,3	0,0	117 641,1	0,0	0,0
09	09	Другие вопросы в области здравоохранения	60 752,4	65 023,9	0,0	66 625,2	0,0	0,0

В связи с передачей полномочий по содержанию учреждений здравоохранения на краевой уровень Проектом предусмотрены ассигнования только на 2012 год по подразделу 0901 «Стационарная медицинская помощь» в сумме 63 785,8 т. р. предусмотренные на строительство корпуса детской хирургии муниципального учреждения здравоохранения «Городская детская клиническая больница № 15».

Анализ расходов за счет субвенций из краевого бюджета представлен в разделе «Расходы за счет средств, переданных из бюджетов других уровней»

Раздел 10 «Социальная политика»

Удельный вес расходов на «Социальную политику» в общем объеме расходов уточненного бюджета в 2011 году составляет 7,5%, в Проекте бюджете доля указанных расходов составляет в 2012 году – 8,0%, в 2013 и 2014 годах – 7,6%.

Структура раздела «Социальная политика» в разрезе подразделов функциональной классификации расходов представлена в Проекте четырьмя подразделам (т.р.).

Раздел	Под раздел	Наименование разделов/подразделов	2011 год	2012 год		2013 год		2014 год
			Уточненный бюджет	Уточненный бюджет	Проект	Уточненный бюджет	Проект	Проект
10	00	Социальная политика	1 071 591,0	1 005 959,0	1 180 637,4	1 002 931,4	1 224 562,3	1 262 401,3
10	01	Пенсионное обеспечение	33 809,6	35 359,9	33 848,3	36 910,3	34 712,1	35 576,4
10	03	Социальное обеспечение населения	844 931,4	768 178,0	973 843,1	760 352,7	1 014 506,3	1 049 876,7
10	04	Охрана семьи и детства	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
10	06	Другие вопросы в области социальной политики	192 850,0	202 421,1	172 946,0	205 668,4	175 343,9	176 948,2

Динамика планируемых расходов по разделу на период 2012-2014 годов характеризуется следующими показателями, сформированными по отношению к предыдущему году: 2012 год (+10,2%), 2013 год (+3,7%), 2014 год (+3,1%).

Как следует из представленных данных в 2013-2014 годах, темпы роста не превышают уровня инфляции, и, следовательно, в реальном выражении расходы на «Социальную политику» снизятся на 2,4% и 1,6%, соответственно.

Рост расходов по разделу обусловлен в основном увеличением расходов на выплату пособий семьям, имеющим детей в возрасте от 1,5 до 5 лет⁴⁴, не посещающих дошкольные образовательные учреждения (в среднем на 30%),

Необходимо уточнить, что в Проекте удельный вес расходов за счет средств местного бюджета в общем объеме расходов раздела составляет в 2012 году - 74,4%, в плановом периоде – 86,5%; на расходы за счет средств, переданных из краевого бюджета, в 2012 году приходится 25,6%, в плановом периоде 13,5% (в 2011 году - 88,0% и 12,0%, соответственно).

Расходы за счет средств местного бюджета запланированы в 2012-2014 годах по разделу аналогично расходам действующих обязательств 2011 года, за исключением двух расходных обязательств:

- обязательства по оплате свидетельств на право получения социальных выплат для приобретения (строительства) жилья, выданных в период до 1.01.2011, в рамках реализации ГЦП «Обеспечение жильем молодых семей в городе Перми на 2008-2010 годы», срок реализации которого истек в 2011 году,

- обязательства по финансированию мероприятий, направленных на развитие микрорайонов города Перми на 2011 год, средства, на реализацию которых, в 2012 году зарезервированы и отражены в 01 разделе.

Структура раздела «Социальная политика» представлена в Проекте бюджета тремя подразделам бюджетной классификации расходов, при этом большая часть бюджетных ассигнований направлена на социальное обеспечение населения (подраздел 1003) – в среднем 82,5%, на другие вопросы в области социальной политики (подраздел 1006) – 14,6%, на пенсионное обеспечение (подраздел 1001) – 2,9%.

По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение», предусматривающему расходы на дополнительное пенсионное обеспечение за выслугу лет лицам, ранее замещавшим муниципальные должности и должности муниципальных служащих города Перми (с учетом расходов на администрирование) незначительное увеличение расходов в 2012 к уровню 2011 обусловлено приростом количества получателей выплаты пенсии на 1,3%, с одновременным уменьшением на 1,2% суммы среднемесячной пенсии в связи с увеличением размера трудовой пенсии по старости.

По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» рост расходов обусловлен в основном увеличением численности лиц получающих пособие семьям, имеющим детей в возрасте от 1,5 до 5 лет, не посещающих дошкольные образовательные учреждения.

По подразделу 1003 Проектом на 2012–2014 годы предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию шести расходных обязательств, в том числе:

- на предоставление единовременных денежных выплат Почетным гражданам города Перми.

Рост расходов сверх индекса-дефлятора обусловлен ежегодным увеличением количества Почетных граждан города на 1 чел. в год (в юбилейный 2013 год – на 2 чел.), а также планированием в составе данного подраздела, начиная с 2012 года, расходов на единовременное денежное вознаграждение в размере 100 минимальных размеров оплаты труда, установленных законодательством на день присвоения почетного звания «Почетный гражданин города Перми».

- на установление дополнительных мер социальной поддержки в виде ежемесячных денежных муниципальных выплат студентам и учащимся города Перми, в части выплат студентам и учащимся, имеющим детей в возрасте до 1,5 лет (с учетом расходов на администрирование).

Рост бюджетных ассигнований в динамике 2012-2014 годах по сравнению с соответствующими предыдущими годами на 12,5%, 6,1%, 4,7% соответственно обусловлено: в 2012 году - увеличением размера ежемесячной денежной муниципальной выплаты на 27%, с одновременным уменьшением количества получателей муниципальной выплаты на 11,4%; в 2013-2014 годах – индексацией выплаты.

КСП отмечает, что расчеты по данной выплате осуществлены исходя из размера выплаты, определенного на основании проекта решения Пермской городской Думы «О внесении изменений в решение Пермской городской Думы от 24.06.2008 № 219 «Об установлении дополнительных мер социальной поддержки в виде ежемесячных денежных муниципальных выплат студентам и учащимся города Перми»

- на выплату пособий детям в возрасте от 1,5 до 5 лет.

По данной выплате прогнозируется увеличение бюджетных ассигнований в 2012-2014 годах на 15,6%, 5,6%, 3,5%, соответственно, что обусловлено увеличением количества получателей пособия (в 2012 на 1 484 чел., в 2013 – 1 259 чел., в 2014 – 669 чел.) и увеличением в 2013-2014 годах размера пособия на детей от 1,5 до 3 лет в среднем на 1%.

- на социальную муниципальную выплату за проезд в медицинские организации, осуществляющие свою деятельность на территории города Перми, для проведения амбулаторного гемодиализа жителям города Перми (с учетом расходов на администрирование), расходы на 2012-2014 годы запланированы в сумме 2 823,8 т. р. ежегодно, прирост к 2011 году на 2,8% обусловлен увеличением контингента.

- на реализацию ВЦП «Обеспечение жильем молодых семей города Перми на 2011 - 2015 годы», расходы на 2012 год запланированы в сумме 30 451,2 т. р. (+54,4% к 2011 году) и на плановый период 2013-2014 годов в сумме 22 000,0 т. р. ежегодно, что на 27,8% ниже уровня 2012 года.

Рост расходов в 2012 году обусловлен перераспределением бюджетных ассигнований с 2011 года на 2012 год, связанным с переносом, в связи с изменением срока подписания соглашения с Пермским краем по выделению субсидий молодым семьям, сроков оплаты по сертификатам с 2011 года на 2012 год.

- на обеспечение путевками на санаторно-курортное лечение и оздоровление работников муниципальных учреждений города Перми, средства в 2012 году запланированы на уровне 2011 года, в плановом периоде 2013-2014 годах расходы не предусмотрены, что обусловлено завершением в 2012 году срока реализации расходного обязательства.

Рассмотрев обоснованность планирования бюджетных ассигнований по разделу 1003, КСП отмечает следующее.

1. С 2009 года в муниципалитете реализуется расходное обязательство по выплате Пособия на детей в возрасте от 1,5 до 5 лет. за период его реализации из средств городского бюджета на выплату пособий направлено 2 062 060,9 т. р., на администрирование расходов - 29 828,8 т. р.
   

Ежегодные расходы на реализацию расходного обязательства выросли в 2012 году на 70,2% в сравнении с 2009 годом, что обусловлено увеличением контингента детей на 14 028 человек.

В 2012 году пособие планируется выплатить 18 089 чел. в возрасте от 1,5 до 3 лет и 6 029 чел. в возрасте с 3 до 5 лет, в плановом периоде 2013-2014 годов при приросте контингента на 5,2% и 2,6%, соответственно. Изменения удельного веса по возрастным группам детей (75% и 25%), получающим пособие, в плановом периоде 2013-2014 годов не предусмотрены.

В 2012 году размер пособия на детей в возрасте от 1,5 до 3 лет составляет в сумме 6 086,67 руб. (доля края 43,8%, доля города 56,2%), на детей в возрасте от 3-х до 5 лет в сумме 5 162 руб. (доля края 50,0%, доля города 50,0%).

Общие расходы на реализацию расходного обязательства по выплате пособия детей в возрасте от 1,5 до 5 лет к 2014 году составят за счет средств городского бюджета 5 056 183,0 т.р.

Выплата данного пособия не увязана с условиями получения бесплатного дошкольного образования, притом, что в соответствии со ст.16 Федерального закона № 131-ФЗ⁴⁵ к вопросам местного значения городского округа относится организация предоставления общедоступного бесплатного дошкольного образования на территории. Ст.5 Закона РФ «Об образовании» ⁴⁶ гражданам гарантируется право на бесплатное дошкольное образование в государственных и муниципальных образовательных учреждениях. Для воспитания детей дошкольного возраста, охраны и укрепления их физического и психического здоровья, развития индивидуальных способностей и необходимой коррекции нарушений развития этих детей в помощь семье действует сеть дошкольных образовательных учреждений (п. 3 ст. 18 Закона РФ «Об образовании»).

Из этого следует, что органы местного самоуправления обязаны создавать муниципальные образовательные учреждения, независимо от наличия частных.

Вместе с тем, анализ состояния муниципальной базы дошкольного образования показал следующее:

- действующая сеть муниципальных дошкольных образовательных учреждений за период реализации расходного обязательства по выплате пособий (2009-2011) уменьшилась на 13 дошкольных образовательных учреждений наполняемостью 1 099 мест, что обусловлено передачей зданий в казну ввиду аварийного состояния,

- в настоящее время готовиться к закрытию и передаче в казну 4 дошкольных образовательных учреждения, наполняемостью 340 мест,

- за этот же период после ремонта открыто 1 дошкольное образовательное учреждение (ранее использовалось как школа), наполняемостью 100 мест, и 23 группы в действующих дошкольных образовательных учреждениях наполняемостью 540 мест.

- за последние десять лет строительство новых детских садов в муниципалитете не осуществлялось (справочно: стоимость строительства нового дошкольного образовательного учреждения наполняемостью около 200 мест оценивается до 250 000,0 т.р.).

Следовательно, за период реализации расходного обязательства по выплате пособия количество мест в дошкольных образовательных учреждениях не только не увеличилось, но и уменьшилось на 799 единиц.

При этом численность детей в возрасте от 1,5 до 7 лет возрастет с 2009 (54 132 чел.) к 2014 году (68 285 чел.) на 26% или 14 153 чел., из них количество детей, получающих услугу дошкольного образования, возрастет на 7,9%, а количество лиц, получающих пособие – на 73,6%. Исходя из положений федерального законодательства и на основе приведенных данных, КСП отмечает, что муниципалитетом не исполняются в полном объеме обязанности по организации предоставления общедоступного бесплатного дошкольного образования на территории городского округа.

И, соответственно, увеличение объемов выплаты пособий детям в возрасте от 1,5 до 5 лет не может рассматриваться как достижение цели, заявленной в Основных направлениях - обеспечение детей в возрасте от 1,5 до 7 лет услугами дошкольного образования, увеличение охвата детей вариативными формами и программами дошкольного образования.

По подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» ассигнования по отношению к показателям уточненного бюджета уменьшаться в 2012-2013 годах в среднем на 14,7%.

Уменьшение расходов обусловлено в основном уменьшением общей площади непригодного для проживания и аварийного жилищного фонда по сравнению с плановыми показателями прошлого года на 24,3%, уменьшением числа педагогических работников муниципальных образовательных учреждений города Перми, имеющих право на получение социальных гарантий и льгот на 12,1%, с одновременным увеличением объема бюджетных ассигнований на администрирование расходов по выплате пособий детям в возрасте от 1,5 до 5 лет в среднем на 30,8%.

По подразделу 1006 отражаются расходные обязательства города Перми:

- на обеспечение выполнения функций Комитета социальной защиты населения (содержание аппарата, техническую поддержку и сопровождение базы данных «Льготополучатели», администрирование расходов на выплату пособия семьям, имеющим детей в возрасте от 1,5 до 5 лет, не посещающих дошкольные образовательные учреждения);

-на оказание социальной помощи гражданам, в части предоставления бесплатного питания отдельным категориям учащихся в муниципальных образовательных учреждениях города Перми, оказание мер социальной поддержки гражданам, проживающим в непригодном для проживания и аварийном жилищном фонде, на социальные гарантии и льготы педагогическим работникам муниципальных образовательных учреждений;

-на реализацию мероприятий ДЦП «Социальная поддержка населения города Перми».

Рассмотрев обоснованность планирования бюджетных ассигнований по подразделу 1006, КСП отмечает следующее.

1. При планировании бюджетных ассигнований на социальные гарантии и льготы педагогическим работникам муниципальных образовательных учреждений города Перми по ведомству 925 «Комитет по культуре администрации г. Перми» завышен размер тарифа страховых взносов во внебюджетные фонды (при нормативе 30,2%, в расчете применен тариф 34,2%), что привело к завышению объема бюджетных ассигнований в Проекте на 2012-2014 годы на сумму 136,5 т.р. ежегодно.
   
2. В рамках финансового обеспечения расходного обязательства по выплате пособия семьям, имеющим детей в возрасте от 1,5 до 5 лет, не посещающих дошкольные образовательные учреждения, администрацией города планируются расходы на администрирование данных выплат в сумме: 2012 год – 8 081,6 т.р., 2013 – 8 537,5 т.р., 2014 –8 839,6 т.р.
   

Расходы на администрирование предусмотрены также по КБК 930 0709 7970300 в сумме 4 180,8 т.р. ежегодно.

Вместе с тем, в решении Пермской городской Думы от 25.11.2008 № 373 об установлении расходных обязательств по предоставлению пособий семьям, имеющим детей в возрасте от 1,5 до 5 лет, не посещающих дошкольные образовательные учреждения, расходы на администрирование данных выплат не предусмотрены, следовательно, расходы на сумму 38 001,1 т.р. запланированы в Проекте в отсутствие правовых оснований, что нарушает требования ст.86 БК РФ.