Учебно-методический комплекс Налогообложения физических лиц составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального
| Вид материала | Учебно-методический комплекс |
- Богданкевич Елена Викторовна Преподаватель кафедры Налогов и налогообложения учебно-методический, 1574.49kb.
- Э. А. Ярных Учебно-методический комплекс по дисциплине «Статистика коммерческой деятельности», 3273.86kb.
- Бельский Дмитрий Владимирович учебно-методический комплекс, 477.56kb.
- Закуреев Арсен Русланович к э. н., ассистент учебно-методический комплекс, 602.44kb.
- Василенко Юрий Владимирович учебно-методический комплекс, 621.59kb.
- Практикум по деловому общению Учебно-методический комплекс, 641.63kb.
- Шахов Олег Серафимович, к и. н., профессор учебно-методический комплекс, 1142.11kb.
- Учебно-методический комплекс Специальность: 080401 Товароведение и экспертиза товаров, 705.83kb.
- Дементьева Светлана Николаевна учебно-методический комплекс, 449.88kb.
- Дементьева Светлана Николаевна учебно-методический комплекс, 418.42kb.
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра налогов и налогообложения
Одобрено Учебно-методическим советом ФНиН
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Учебно-методический комплекс
Специальности: 080107 «Налоги и налогообложение»
Москва - 2008
Автор-составитель: М.Е. Косов, кандидат экономических наук, доцент кафедры налоговой политики
Учебно-методический комплекс Налогообложения физических лиц составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования / Примерной программой по дисциплине по специальности
080107 Налоги и налогообложение
Дисциплина входит в цикл специальных дисциплин и является обязательной для изучения.
С О Д Е Р Ж А Н И Е
| 1. | Цели и задачи дисциплины | 4 | |
| 2. | Требования к уровню освоения содержания дисциплины | 5 | |
| 3. | Объем дисциплины | 6 | |
| 3.1. | Объем дисциплины и виды учебной работы | 6 | |
| 3.2. | Распределение часов по темам и видам учебной работы | 7 | |
| 4. | Содержание курса | 10 | |
| 5. | Темы семинарских (практических) занятий | | |
| 6. | Задания для самостоятельной работы студентов | 20 | |
| 7. | Темы контрольных работ для заочной и заочной сокращенной формы обучения и методические указания по их выполнению | 100 | |
| 8. | Вопросы для подготовки к экзамену | 106 | |
| 9. | Учебно-методическое обеспечение дисциплины | 110 | |
| 9.1. | Литература | 110 | |
| 9.2. | Материально- техническое и информационное обеспечение литературы | 111 | |
| 9.3. | Методическое обеспечение дисциплины | 112 | |
| 10. | Глоссарий | 113 | |
| 11. | Инновационные технологии, используемые в процессе преподавания курса «Налогообложения физических лиц» | 137 | |
1. Цели и задачи дисциплины
Дисциплина «Налогообложения физических лиц» базируется на знаниях студентов, полученных ими в процессе изучения основ экономической теории, бухгалтерского учета, налоги и налогообложения, федеральных и региональных налогов и сборов, специальные налоговые режимы.
Предметом дисциплины «Налогообложение физических лиц» является изучение системы налогообложения физических лиц в Российской Федерации, а также порядка исчисления и уплаты основного налога в этой сфере налогообложения – налога на доходы физических лиц.
Цель курса - ознакомление студентов с положениями законодательства и получение практических навыков их применения в сфере налогообложения физических лиц.
Основная задача лекционного курса заключается в том, чтобы научить студентов владеть знаниями, представлениями, умениями и навыками в области налогообложения физических лиц, необходимыми для специалиста по налогообложению и налоговому администрированию высшей квалификации, умеющего сочетать теоретическую и практическую подготовку, ориентироваться в налоговом законодательстве и самостоятельно производить налоговые расчеты.
2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
В результате изучения дисциплины «Налогообложения физических лиц студент должен:
знать:
- принципы формирования и структуру системы налогообложения физических лиц в Российской Федерации, ее место и роль в бюджетной системе государства;
- законодательство Российской Федерации по вопросам налогообложения доходов физических лиц, обязанности и права налогоплательщиков;
- методы расчета налоговых баз, сумм налоговых платежей, пеней и налоговых санкций;
- порядок получения налоговых вычетов;
уметь:
- уметь производить расчеты налоговых баз, исчислять суммы налогов, уплачиваемых физическим лицом;
- уметь формировать отчетность налоговых агентов о доходах физических лиц и удержанных суммах дохода;
- владеть навыками работы с законодательными и нормативными документами по вопросам налогообложения физических лиц;
- уметь применять полученные знания в практической деятельности.
- самостоятельно производить налоговые и бухгалтерские расчеты по налогу на доходы физических лиц;
владеть навыками:
- самостоятельной работы с законодательными актами, нормативно-методическими и справочными документами;
- ведения расчетов по налогу на доходы физических лиц налоговыми агентами.
3. ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы.
-
Виды учебной работы
Количество часов по формам обучения
Очная
Очно-заочная
Заочная
Заочная сокращенная
№№ семестров
7
9
9
6
Аудиторные занятия
34
17
10
8
Лекций
18
9
8
6
Семинарские занятия
16
8
2
2
Самостоятельные работы
31
48
55
57
Всего часов на дисциплину
65
65
65
65
Текущий контроль (кол-во; № семестра)
Формы отчетности:
Контрольные работы, рефераты, курсовые работы. № № семестров.
Контрольная работа 9 семестр
Контрольная
работа 6 семестр
Виды итогового контроля (экзамен, зачет) - № № семестров.
Экзамен-7 семестр
Экзамен-9 семестр
Экзамен-9 семестр
Экзамен-6
семестр
3.2.Распределение часов по темам и видам учебной работы.
Очная форма обучения
| № п/п | Название разделов и тем | Всего (часов) | Аудиторные занятия (час) | Самос. работа | |
| В том числе | |||||
| Лекции | Семинары | ||||
| 1. | Тема 1. Налогообложение физических лиц в налоговой системе Российской Федерации | 6 | 2 | - | 4 |
| 2. | Тема 2. Принципы налогообложения доходов физических лиц | 8 | 2 | 2 | 4 |
| 3. | Тема 3. Система налогового контроля в отношении физических лиц | 6 | 2 | 2 | 2 |
| 4. | Тема 4. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период | 8 | 2 | 2 | 4 |
| 5. | Тема 5. Виды доходов, подлежащие налогообложению. Доходы, не подлежащие налогообложению | 8 | 2 | 2 | 4 |
| 6. | Тема 6. Особенности определения налоговой базы при получении доходов по другим видам деятельности физических лиц | 6 | 2 | 2 | 2 |
| 7. | Тема 7. Исчисление налога на доходы физических лиц | 8 | 2 | 2 | 4 |
| 8. | Тема 8. Система льгот при налогообложении доходов физических лиц в виде налоговых вычетов | 8 | 2 | 2 | 4 |
| 9. | Тема 9. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей | 7 | 2 | 2 | 3 |
| | ИТОГО: | 65 | 18 | 16 | 31 |
Очно-заочная форма обучения
| № п/п | Название разделов и тем | Всего (часов) | Аудиторные занятия (час) | Самос. работа | |
| В том числе | |||||
| Лекции | Семинары | ||||
| 1. | Тема 1. Налогообложение физических лиц в налоговой системе Российской Федерации | 8 | 2 | - | 6 |
| 2. | Тема 2. Принципы налогообложения доходов физических лиц | 10 | 2 | 2 | 6 |
| 3. | Тема 3. Система налогового контроля в отношении физических лиц | 10 | 2 | 2 | 6 |
| 4. | Тема 4. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период | 6 | - | - | 6 |
| 5. | Тема 5. Виды доходов, подлежащие налогообложению. Доходы, не подлежащие налогообложению | 10 | 2 | 2 | 6 |
| 6. | Тема 6. Особенности определения налоговой базы при получении доходов по другим видам деятельности физических лиц | 9 | 1 | 2 | 6 |
| 7. | Тема 7. Исчисление налога на доходы физических лиц | 4 | - | - | 4 |
| 8. | Тема 8. Система льгот при налогообложении доходов физических лиц в виде налоговых вычетов | 4 | - | - | 4 |
| 9. | Тема 9. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей | 4 | - | - | 4 |
| | ИТОГО: | 65 | 9 | 8 | 48 |
Заочная форма обучения
| № п/п | Название разделов и тем | Всего (часов) | Аудиторные занятия (час) | Самос. работа | |
| В том числе | |||||
| Лекции | Семинары | ||||
| 1. | Тема 1. Налогообложение физических лиц в налоговой системе Российской Федерации | 9 | 2 | - | 7 |
| 2. | Тема 2. Принципы налогообложения доходов физических лиц | 11 | 2 | 2 | 7 |
| 3. | Тема 3. Система налогового контроля в отношении физических лиц | 9 | 2 | - | 7 |
| 4. | Тема 4. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период | 7 | - | - | 7 |
| 5. | Тема 5. Виды доходов, подлежащие налогообложению. Доходы, не подлежащие налогообложению | 5 | 2 | - | 3 |
| 6. | Тема 6. Особенности определения налоговой базы при получении доходов по другим видам деятельности физических лиц | 5 | - | - | 5 |
| 7. | Тема 7. Исчисление налога на доходы физических лиц | 10 | - | - | 10 |
| 8. | Тема 8. Система льгот при налогообложении доходов физических лиц в виде налоговых вычетов | 5 | - | - | 5 |
| 9. | Тема 9. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей | 4 | - | - | 4 |
| | ИТОГО: | 65 | 8 | 2 | 55 |
4. Содержание курса