Богданкевич Елена Викторовна Преподаватель кафедры Налогов и налогообложения учебно-методический комплекс
| Вид материала | Учебно-методический комплекс |
- Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 458.14kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 270.47kb.
- Депутатова Елена Юрьевна преподаватель кафедры маркетинга и рекламы Под общей редакцией, 463.07kb.
- Малых Татьяна Викторовна, Ст преподаватель учебно-методический комплекс, 771.6kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «цены и ценообразование» Программа и методические, 632.17kb.
- Парамонова Татьяна Николаевна д э. н., проф. Депутатова Елена Юрьевна, преподаватель, 468.06kb.
- Максименко Антон Сергеевич, преподаватель кафедры Экономики и управления на предприятиях, 1673.29kb.
- Зыкова Нина Вячеславовна, преподаватель кафедры вокального искусства института музыки,, 234.27kb.
- Барагунова Елена Ахмедовна, к б. н., доцент, преподаватель кафедры общей биологии,, 402.02kb.
- Пушкина Грицук Лариса Николаевна, преподаватель кафедры классической и современной, 1625.41kb.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
(РГТЭУ)
Кафедра налогового администрирования
Одобрено учебно-методическим советом
факультета налогов и налогообложения
НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ
Учебно-методический комплекс
Специальность: 080107 Налоги и налогообложение
Москва 2009
Автор-составитель:
Богданкевич Елена Викторовна
Преподаватель кафедры Налогов и налогообложения
Учебно-методический комплекс «Налоговое администрирование» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования / Примерной программой по дисциплине по специальности 080107 « Налоги и налогообложение».
Дисциплина входит в цикл специальных дисциплин и является обязательной для изучения.
© Российский государственный торгово-экономический университет, 2009
СОДЕРЖАНИЕ
2. Требования к уровню освоения дисциплины 8
3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы 10
4. Содержание курса 14
Тема 1. Налоговые органы РФ 14
Тема 2.Структура налоговой инспекции и организация труда налогового инспектора. 14
Тема 3.Информационная основа налоговой работы 14
Тема 4. Организация взаимодействия внутри налоговой инспекции и налоговой системы. Взаимодействие налоговых органов с другими государственными организациями 15
Тема 5. Организация работы налоговых органов по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и по учёту налогоплательщиков. 15
Тема 6. Организация работы налоговых органов по приёму и камеральной проверке налоговых деклараций. 16
Тема 7. Организация работы налоговых органов по планированию и прогнозированию бюджетных назначений и учёт поступлений в бюджетную систему 16
Тема 8. Организация работы налоговых органов по принудительному взысканию задолженности 16
Тема 9. Организация работы налоговых органов по составлению ведомственной отчётности 17
Тема 10. Организация работы налоговых органов по камеральным и выездным налоговым проверкам. 17
Тема 11. Организация оперативной работы в налоговых органах 17
Тема 12. Особенности организации работы налоговых органов с физическими лицами 18
Тема 13. Организация правовой работы в налоговых органах и порядок осуществления внешнего аудита 18
Тема 14. Кадровое, финансовое и материально – техническое обеспечение налоговых органов 18
Тема 15. Оценка эффективности работы налоговых органов 19
5. Темы семинарских занятий 19
Тема 1. Налоговые органы РФ. 19
Тема 2. Структура налоговой инспекции и организация труда налогового инспектора. 20
Тема 3. Информационная основа налоговой работы 20
Тема 4. Организация взаимодействия внутри налоговой инспекции и налоговой системы. Взаимодействие налоговых органов с другими государственными организациям. 21
Тема 5. Организация работы налоговых органов по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и по учёту налогоплательщиков. 22
Тема 6. Организация работы налоговых органов по приёму и камеральной проверке налоговых деклараций 23
Тема 7. Организация работы налоговых органов по планированию и прогнозированию бюджетных назначений и учёт поступлений в бюджетную систему. 23
Тема8. Организация работы налоговых органов по принудительному взысканию задолженности 24
Тема 9. Организация работы налоговых органов по составлению ведомственной отчётности 24
Тема 10. Организация работы налоговых органов по камеральным и выездным налоговым проверкам 25
Тема 11. Организация оперативной работы в налоговых органах 25
Тема 12. Особенности организации работы налоговых органов с физическими лицами. 26
Тема 13. Организация правовой работы в налоговых органах и порядок осуществления внешнего аудита. 27
Тема 14. Кадровое, финансовое и материально – техническое обеспечение налоговых органов. 27
Тема 15. Оценка эффективности работы налоговых органов 28
6.Задания для самостоятельной работы студентов. 28
Методические указания для выполнения самостоятельной работы 28
Тема 2. Структура налоговой инспекции и организация труда налогового инспектора. 34
Фискальная 41
Тема 3. Информационная основа налоговой работы. 41
Тема 4. Организация взаимодействия внутри налоговой инспекции и налоговой системы. Взаимодействие налоговых органов с другими государственными организациями 45
Тема 5. Организация работы налоговых органов по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и по учёту налогоплательщиков. 52
Тема 6. Организация работы налоговых органов по приёму и камеральной проверке налоговых деклараций 58
Тема 7. Организация работы налоговых органов по планированию и прогнозированию бюджетных назначений и учёт поступлений в бюджетную систему. 66
Тема 8. Организация работы налоговых органов по принудительному взысканию задолженности 72
Тема 9. Организация работы налоговых органов по составлению ведомственной отчётности 78
Тема 10. Организация работы налоговых органов по камеральным и выездным налоговым проверкам 84
Тема 11. Организация оперативной работы в налоговых органах 90
Тест №2 94
Тема 12. Особенности организации работы налоговых органов с физическими лицами. 98
Тест №1 98
c) доход, полученный от источников за пределами РФ. 99
a) денежной форме;
b) денежной и натуральной форме;
c) денежной и натуральной форме, а также в виде материальной выгоды 99
Тест №2 100
Тема 13. Организация правовой работы в налоговых органах и порядок осуществления внешнего аудита. 104
Тема 14. Кадровое, финансовое и материально – техническое обеспечение налоговых органов. 111
5.Основными источниками средств для финансирования деятельности налоговых органов являются: 115
Тема 15. Оценка эффективности работы налоговых органов 117
9. Учебно-методическое обеспечение дисциплины 129
1. Цель, задачи и предмет дисциплины
Основными целями данного курса являются:
Формирование у студентов системы знаний об основах российского законодательства, регулирующего правоотношения, возникающие в процессе установления, введения и взимания налогов и сборов в Российской Федерации; исполнения соответствующими лицами своих налоговых обязанностей по исчислению и уплате налогов или сборов; налогового контроля и контроля за соблюдением налогового законодательства; защиты прав и законных интересов налогоплательщиков, налоговых и финансовых органов, и др. участников налоговых правоотношений, в процессе налоговых споров; привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений; обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц.
Для реализации этой цели необходимо решение следующих задач:
1.Приобретение студентами навыков работы с нормативными правовыми актами, регулирующими налоговые отношения;
2. Опираясь на законодательство о налогах и сборах, изучить особенности построения и принципы организации налоговой системы Российской Федерации;
3. Приобретение знаний о формах и способах защиты прав и законных интересов налогоплательщиков, налоговых органов, и др. участников налоговых правоотношений;
4.Изучение профилактики рисков возникновения налоговых правонарушений в процессе осуществления студентами коммерческой деятельности.
Содержание дисциплины включает нормативно-правовые, экономические, технологические, оперативные, административно-организационные элементы налогового администрирования. Знания, полученные при изучении данной дисциплины, должны позволить успешно освоить учебный материал по специальным дисциплинам «Организация деятельности налоговых органов», «Организация и методика налоговых проверок» и др.