Богданкевич Елена Викторовна Преподаватель кафедры Налогов и налогообложения учебно-методический комплекс

Вид материалаУчебно-методический комплекс
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   21

4. Содержание курса

Тема 1. Налоговые органы РФ


Налоговый Кодекс РФ о системе налоговых органов России. Задачи и функции, права и обязанности центрального аппарата Министерства РФ по налогам и сборам, положение о региональном Управлении ФНС России. Задачи и функции, права и обязанности районной инспекции, положение о районной инспекции. Инспекция ФНС России как основное звено системы налоговых органов; районные и межрайонные инспекции.

Тема 2.Структура налоговой инспекции и организация труда налогового инспектора.


Формирование и развитие структуры налоговых инспекций. Отраслевая, территориальная и функциональная структура инспекций ФНС России. Современная структура инспекции ФНС России, ориентированная на технологию массовой автоматизированной обработки данных, задачи и функции отделов инспекции.

Особенности работы налогового инспектора и их влияние на организацию индивидуального труда (объём, ответственность, сроки, необходимость точного документирования всех действий и т. п.).


Тема 3.Информационная основа налоговой работы


Налоговая работа, как работа по сбору, обработке и анализу информации. Информационные потоки в инспекции ФНС России; состав информации, аккумулируемой в налоговой инспекции и её использование в процессе сбора налогов. Сопоставление и анализ информации на различных уровнях налоговой системы.

Тема 4. Организация взаимодействия внутри налоговой инспекции и налоговой системы. Взаимодействие налоговых органов с другими государственными организациями


Взаимодействие как необходимое условие качественного исполнения обязанностей, возложенных на налоговые органы. Правовая основа взаимодействия: Налоговый Кодекс РФ, законы, соглашения о сотрудничестве.

Взаимодействие отделов внутри налоговой инспекции. Взаимодействие между налоговыми органами (по горизонтали, по вертикали).

Взаимодействие налоговых органов с другими государственными органами (МВД, ФТК, ПФ, ФСС, ФОМС).

Тема 5. Организация работы налоговых органов по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и по учёту налогоплательщиков.


Общая характеристика работы налоговых органов по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и по учёту налогоплательщиков.

Работа налоговых органов по государственной регистрации юридических лиц. Работа налоговых органов по государственной регистрации индивидуальных предпринимателей.

Идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки на учет. Работа налоговых органов по учёту налогоплательщиков - юридических лиц. Работа налоговых органов по учёту налогоплательщиков – физических лиц. Использование в работе по учёту налогоплательщиков информации, поступающей от сторонних организаций.

Тема 6. Организация работы налоговых органов по приёму и камеральной проверке налоговых деклараций.


Общая характеристика работы налоговых органов по приёму налоговых деклараций. Организация работы налоговых органов по приему, вводу в информационную систему и камеральной проверке налоговых деклараций.

Тема 7. Организация работы налоговых органов по планированию и прогнозированию бюджетных назначений и учёт поступлений в бюджетную систему


Общая характеристика планирования бюджетных поступлений в налоговых органах. Порядок планирования (прогнозирования) бюджетных поступлений, их согласование, утверждение и корректировка.

Общая характеристика работы налоговых органов по учёту поступлений в бюджетную систему.

Лицевой счёт налогоплательщика. Порядок учёта в налоговых органах начисленных и поступивших в бюджетную систему сумм, возвраты и зачёты.

Пеня.

Тема 8. Организация работы налоговых органов по принудительному взысканию задолженности


Общая характеристика работы налоговых органов по принудительному взысканию задолженности.

Процедура принудительного взыскания задолженности по налогам, пеням и налоговым санкциям. Арест имущества налогоплательщика и приостановление операций по его счетам в банках. Взыскание налога или сбора за счёт имущества налогоплательщика.

Банкротство недоимщиков и списание задолженности, безнадёжной ко взысканию.

Изменение сроков уплаты налогов, сборов и пеня. Реструктуризация задолженности по платежам в бюджет.

Работа по взысканию платежей, задержанных неплатежеспособными банками.


Тема 9. Организация работы налоговых органов по составлению ведомственной отчётности


Формы ведомственной отчетности и порядок их заполнения Основные показатели отчётных форм и методы их анализа.

Аналитическая работа в налоговых органах

Тема 10. Организация работы налоговых органов по камеральным и выездным налоговым проверкам.


Общая характеристика работы налоговых органов по подготовке и проведению камеральных и выездных налоговых проверок. Планирование и подготовка выездных налоговых проверок, выбор объектов для проверки. Процедура камеральной и выездной налоговых проверок. Особенности камеральной проверки НДС. Обеспечение доказательств совершения налоговых правонарушений, выявленных в ходе проверок. Рассмотрение разногласий и принятие решений по проверкам. Реализация материалов проверок.