Богданкевич Елена Викторовна Преподаватель кафедры Налогов и налогообложения учебно-методический комплекс

Вид материалаУчебно-методический комплекс
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   21

Тема 11. Организация оперативной работы в налоговых органах


Общая характеристика оперативной работы в налоговой инспекции. Действия налоговых органов при привлечении виновных лиц к административной ответственности. Работа по контролю за соблюдением законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт. Работа по контролю за производством и оборотом алкогольной и табачной продукции.

Тема 12. Особенности организации работы налоговых органов с физическими лицами


Физические лица – как налогоплательщики. Специфика работы налоговой инспекции по приёму, обработке и проверке деклараций по налогу на доходы физических лиц. Обработка сведений о доходах физических лиц. Декларирование лицами, замещающими государственные должности, своих доходов и имущества. Работа налоговой инспекции по контролю за исчислением и уплатой налога на имущество физических лиц, налога на наследование и дарение, земельного налога.

Тема 13. Организация правовой работы в налоговых органах и порядок осуществления внешнего аудита


Роль юридического отдела в работе инспекции. Досудебное урегулирование споров налоговых органов и налогоплательщиков. Налоговая инспекция как истец и как ответчик в суде.


Тема 14. Кадровое, финансовое и материально – техническое обеспечение налоговых органов


Государственные должности, негосударственные должности, обслуживающий персонал. Квалификационные требования и ограничения, налагаемые на государственных служащих. Вопросы режима, безопасности и защиты информации. Источники финансирования налоговых органов, оплата труда и премирование. Материально – техническое обеспечение налоговых органов. Делопроизводство в налоговых инспекциях.

Тема 15. Оценка эффективности работы налоговых органов


Значение оценки эффективности работы налоговых органов. Различные подходы к оценке эффективности работы налоговых органов. Уровень собираемости налогов и другие показатели эффективности.

5. Темы семинарских занятий


Цель проведения семинарских занятий:
  • закрепление полученных в ходе лекций теоретических знаний;
  • контроль выполнения студентами заданий по темам, подлежащим самостоятельному изучению;
  • обсуждение докладов и рефератов, выполненных студентами в ходе самостоятельного изучения дополнительной литературы;
  • рассмотрение конкретных практических ситуаций и примеров, связанных с налоговым администрированием.

Тема 1. Налоговые органы РФ.


Вопросы к теме:
  1. Что понимается под термином «Налоговое администрирование»?
  2. Система налоговых органов России.
  3. Основные права налоговых органов в России.
  4. Обязанности и ответственность налоговых органов Российской Федерации и их должностных лиц.
  5. Роль центрального аппарата Федеральной налоговой службы России в организации деятельности налоговых органов.
  6. Основные задачи и функции, права и обязанности Управления ФНС России по субъекту федерации.
  7. Виды инспекций ФНС России, их отличительные особенности.

Литература для подготовки к семинару:(1-20; 25; 30; 36; 44-47).

Тема 2. Структура налоговой инспекции и организация труда налогового инспектора.


Вопросы к теме:
  1. Виды инспекций ФНС России, их отличительные особенности.
  2. Задачи и функции, права и обязанности инспекции Федеральной налоговой службы России по городу (району).
  3. Структура налоговой инспекции и ее значение для организации налоговой работы.
  4. Виды отделов инспекции ФНС России.
  5. Отраслевая, территориальная и функциональная структура инспекции ФНС России.
  6. Современная структура ФНС России.
  7. Организации взаимодействия налоговых органов внутри налоговой инспекции и налоговой системы.

Литература для подготовки к семинару:(1-20; 25; 30; 36; 44-47).

Тема 3. Информационная основа налоговой работы



Вопросы к теме:
  1. Основные информационные потоки в ФНС России.
  2. Основные источники информации для налоговой работы.
  3. Правовая основа взаимодействия налоговых органов со сторонними организациями.
  4. Организация работы налоговых органов по планированию бюджетных поступлений на предстоящий год.
  5. Единый государственный реестр юридических лиц – содержание, формирование и использование.
  6. Общая характеристика работы налоговых органов по государственной регистрации юридических лиц.

Литература для подготовки к семинару:(1-20; 25; 30; 36; 44-47).


Тема 4. Организация взаимодействия внутри налоговой инспекции и налоговой системы. Взаимодействие налоговых органов с другими государственными организациям.



Вопросы
  1. Взаимодействие как необходимое условие качественного исполнения обязанностей, возложенных на налоговые органы.
  2. Правовая основа взаимодействия: Налоговый Кодекс РФ, законы, соглашения о сотрудничестве.
  3. Взаимодействие отделов внутри налоговой инспекции. Взаимодействие между налоговыми органами (по горизонтали, по вертикали).
  4. Взаимодействие налоговых органов с другими государственными органами (МВД, ФТК, ПФ, ФСС, ФОМС).

Литература для подготовки к семинару:(1-20; 25; 30; 36; 44-47).