Богданкевич Елена Викторовна Преподаватель кафедры Налогов и налогообложения учебно-методический комплекс

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание Тема 4. Организация взаимодействия внутри налоговой инспекции и налоговой системы. Взаимодействие налоговых органов с другими го

Подобный материал:

• Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 458.14kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение» Москва, 270.47kb.
• Депутатова Елена Юрьевна преподаватель кафедры маркетинга и рекламы Под общей редакцией, 463.07kb.
• Малых Татьяна Викторовна, Ст преподаватель учебно-методический комплекс, 771.6kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «цены и ценообразование» Программа и методические, 632.17kb.
• Парамонова Татьяна Николаевна д э. н., проф. Депутатова Елена Юрьевна, преподаватель, 468.06kb.
• Максименко Антон Сергеевич, преподаватель кафедры Экономики и управления на предприятиях, 1673.29kb.
• Зыкова Нина Вячеславовна, преподаватель кафедры вокального искусства института музыки,, 234.27kb.
• Барагунова Елена Ахмедовна, к б. н., доцент, преподаватель кафедры общей биологии,, 402.02kb.
• Пушкина Грицук Лариса Николаевна, преподаватель кафедры классической и современной, 1625.41kb.

Тема 4. Организация взаимодействия внутри налоговой инспекции и налоговой системы. Взаимодействие налоговых органов с другими государственными организациями

Тест № 1

1. Принцип разделения налоговых полномочий предусматривает, что:

а) разделяются полномочия по установлению, введению и взиманию нало­гов и сборов;

б) разделяются полномочия по установлению и введению налогов и сбо­ров, с одной стороны, и взиманию - с другой;

в) полномочия в налоговой сфере распределяются между Федерацией, субъектами Федерации и органами местного самоуправления.


2. Заявление организации о постановке на учет по месту нахождения подлежащего обложению недвижимого имущества подается в налоговый орган по месту нахождения этого имущества:

а) в течение 10 дней со дня его регистрации;

б) в течение 30 дней со дня его приобретения;

в) в течение 30 дней со дня его регистрации.


3. Законодательным актом, специально посвященным налоговым органам, является:

а) Налоговый кодекс Российской Федерации;

б) Закон РФ «О налоговых органах Российской Федерации»;

в) Указ Президента РФ «О государственной налоговой службе Российской Федерации».


4.Каковы сроки проведения выездных налоговых прове­рок?

а) два месяца;

б) в исключительных случаях три месяца;

в) максимально полгода;

г) помимо общего срока плюс еще по месяцу на проверку каж­дого филиала и представительства.


5. К правам налогоплательщика могут быть отнесены:

а) право получать от налоговых органов по месту учета бесплат­ную информацию о действующих налогах и сборах;

б) право получать от налогового органа и других уполномочен­ных государственных органов письменные разъяснения по вопро­сам применения законодательства о налогах и сборах;

в) право получения бесплатного налогового кредита в установ­ленных законом случаях;

г) право получать бесплатно нормативную литературу от на­логовых органов по действующему законодательству о налогах и сборах;

д) право уплачивать законно установленные налоги и сборы.


6.Что означает презумпция невиновности?

а) лицо считается невиновным в совершении налогового право­нарушения, пока его виновность не будет доказана в предусмотренном федеральным законодательством порядке;

б) неустранимые сомнения в виновности лица толкуются в его пользу;

в) никто не может быть привлечен повторно к ответственности за совершение одного и того же налогового правонарушения;

г) лицо, привлекаемое к ответственности не обязано доказывать свою невиновность.


7.В результате правомерных действий налоговых органов налогоплательщик понес убытки. За счет каких средств они будут возмещены:

а) за счет средств федерального бюджета;

б) за счет внебюджетных средств;

в) за счет средств должностного лица непосредственно винов­ного в указанных действиях налогового органа;

г) убытки не будут возмещены.


8. Налоговые органы имеют право:

а) требовать от налогоплательщика или налогового агента до­кументы, по формам, установленным действующим законодательством, которые служат основаниями для исчисления и уплаты налога;

б) самостоятельно проводить налоговые проверки;

в) производить выемку документов;

г) вызывать для дачи пояснений в налоговые органы налогопла­тельщиков и налоговых агентов;

д) приостанавливать операции по счетам и налагать арест на имущество налогоплательщика и налогового агента;

е) возбуждать уголовные дела по факту обнаружения налого­вого преступления;

ж) производить расследование уголовных дел, возбужденных но факту обнаружения налогового преступления;

з) контролировать соответствие любых расходов граждан их до­ходам;

и) осматривать и обследовать любые помещения и имущество, принадлежащие налогоплательщику;

к) аннулировать и приостанавливать действие выданных юри­дическим и физическим лицам лицензий на право осуществления определенных видов деятельности.


9. Налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган:

а) по почте;

б) лично плательщиком;

в) по почте или лично плательщиком.


10. Какой критерий не может использоваться для выделения катего­рии налогоплательщиков:

а) форма собственности;

б) место учреждения;

в) вид деятельности.

Тест №2


1. Правовая основа взаимодействия отделов налоговой инспекции:

а) Налоговый Кодекс РФ,

б) законы субъектов,

в) соглашения о сотрудничестве,

г) должностные регламенты,

д) положение о инспекции.


2.Правовая основа взаимодействия между налоговыми органами (по горизонтали, по вертикали).

а) Налоговый Кодекс РФ,

б) законы субъектов,

в) соглашения о сотрудничестве,

г) должностные регламенты.

д) положение о инспекции


3. Правовая основа взаимодействия налоговых органов с другими государственными органами (МВД, ФТК, ПФ, ФСС, ФОМС).

а) Налоговый Кодекс РФ,

б) законы субъектов,

в) соглашения о сотрудничестве,

г) должностные регламенты.

д) положение о инспекции


4.Особенности истребования документов (информации) о налогоплательщике или информацию о конкретных сделках у контрагента или у иных лиц при проведении проверок:

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


5.Налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделках в случаях:

а) при их отклонении более чем на 20% от уровня цен, применяемых плательщиком по идентичным товарам;

б) использования в расчетах условных единиц;

в) при совершении внешнеторговых сделок.


6.Участниками налогового контроля являются:

а) налоговые органы;

б) налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов;

в) налоговые органы, органы государственных внебюджетных фондов и таможенные органы.


7.Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при наличии одного из обстоятельств:

а) совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния восемнадцатилетнего возраста;

б) отсутствие облагаемой налогом базы;

в) отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения.


8..В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налогов пересчет суммы налогов производится:

а) с момента возникновения льготы;

б) с момента подачи письменного заявления;

в) не производится за прошлый период;

г) не более чем за 3 года по письменному заявлению плательщика.


9.Место нахождения российской организации:

а) место осуществления этой организацией деятельности;

б) место фактического юридического адреса;

в) место ее государственной регистрации.


10. Порядок защиты прав и законных интересов плательщиков (плательщиков сборов) определяется:

а) НК РФ;

б) НК РФ и иными федеральными законами;

в) НК РФ, Уголовным кодексом РФ и Уголовно-процессуальным кодексом РФ.


Задание№ 1


Порядок учета организаций в налоговых органах:

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


Задание №2


Существует три основных способа уплаты налога: по декларации, у источника дохода и административный способ. Дайте им характеристику и приведите примеры.

Способы уплаты налога	Характеристика	Примеры
По декларации
У источника дохода
Административный