Организация и управление кредитным процессом в коммерческом банке на примере Набережночелнинского филиала ОАО "АК Барс"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?авления банком. Для определения уровня финансовой стабильности и косвенно - оценки качества управления необходимо проанализировать К12. Коэффициенты меньше 1, это означает повышение эффективности и стабильности работы банка, повышение качества управления банком. За ряд лет коэффициенты уровня доходности снизились ниже этого значения, это означает ухудшение финансового состояния банка, отсутствие внутренних источников развития. Коэффициент К14 - норма прибыли на уставный капитал. Данный показатель рассматривается в динамике за ряд лет. Он может ухудшаться при увеличении уставного капитала. В 2007г. наблюдается увеличение показателя, а в 2008г. уменьшение, это значит уменьшение нормы прибыли на уставный капитал.
Для своевременного исполнения обязательств банк помимо средств в наличной форме должен иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличные при необходимости досрочного исполнения обязательств. Управление ликвидностью включает в себя управление как активами, так и пассивами.
Коэффициент К15 - оценка резервов первой очереди. Оптимальное значение показателя составляет 0,05-0,20 и зависит от того, за счет каких по срочности ресурсов формируются привлеченные средства банка. Снижение показателя ниже 0,05 в большинстве случаев свидетельствует о серьезных проблемах с ликвидностью. Значение показателя более 0,20 может свидетельствовать об упущенных доходах и невысоком качестве управления пассивами. Коэффициенты имеют оптимальное значения, это показывает высокое качество управления пассивами.
Коэффициент К16 характеризует возможность банка одновременно погашать все свои обязательства. Он показывает, в какой степени банк при размещении средств учитывает возможность внезапного досрочного отзыва привлеченных средств.
Для расчета коэффициента в группу высоколиквидных активов включаются следующие средства: наличные денежные средства, размещенные средства до востребования, кредиты и прочие средства. Фактически это коэффициент мгновенной ликвидности. Оптимальное значение показателя составляет 0,15-0,20.
Все значения соответствуют норме, это означает, что при одновременном предъявлении к погашению всех обязательств банка он погасит не более 20%.
С помощью коэффициента К17 можно оценить сбалансированность активов и пассивов банка. К текущим активам относятся: наличные денежные средства, средства на корреспондентских счетах, средства в фонде обязательных резервов, дебиторы, кредиты выданные срочные, межбанковские кредиты выданные, вложения в ценные бумаги для перепродажи, средства в расчетах.
В состав текущих пассивов включаются: депозиты до востребования и срочные, корреспондентские счета, межбанковские кредиты полученные, средства в расчетах, кредиторы, эмитированные ценные бумаги краткосрочные и к погашению. Значение показателя должно максимально приближаться к 1,0. Все три показателя максимально приближены единице, можно сделать вывод о сбалансированности и активов и пассивов банка.
Рентабельность банковской деятельности определяется как отношение чистой прибыли к капиталу. Влияние основных показателей деятельности банка на чистую прибыль моно оценить через показатель доходности капитала.
ДК=ЧП/П*П/Д*Д/СН*/К, (2.1)
где ДК - доходность капитала;
ЧП - чистая прибыль;
П- балансовая прибыль;
Д -доходы банка;
СН - собственные средства-нетто;
К- капитал (уставный капитал).
Предыдущую формулу можно преобразовать в следующую:
Р= К1К2К3МК, (2.2)
где Р- рентабельность;
К-капитал;
К1,К2,К3 - коэффициенты управления налогами, расходами и использования активов соответственно;
МК - мультипликатор капитала.
Проанализируем рентабельность банковской деятельности. Все необходимые данные для расчетов представим в табл. 2.8.
Таблица 2.8
Показатели для анализа рентабельности банковской деятельности за 2006-2008гг., тыс. руб.
ПоказателиУсловное обозначениеСумма, тыс. руб.2006г.2007г.2008г.1.Чистая прибыльЧП1224363,001868889,001596367,002.Прибыль по балансуП1586092,002568396,002330194,003.Доходы банкаД10252116,0014880378,0021780973,004.Собств.средства-неттоС7440385,0013100327,0015060232,005.Собств.средства-всегоК21248749,0022967828,0024764971,006.Уставный капиталУК19215396,0019215396,0019215396,007.Недоходные активыНДА14035788,0023103961,0031541175,00
Рассчитаем рентабельность деятельности ОАО АК БАРС БАНК:
К1-2006 =1224363/1586092=0,772;
К1-2007 =1868889/2568396=0,727;
К1-2008 =1596367/2330194=0,685;
К2-2006 =1586092/10252116=0,155;
К2-2007 =2568396/14880378=0,173;
К2-2008 =2330194/21780978=0,106;
К3-2006 =10252116/7440385 =1,378;
К3-2007 =14880378/13100327=1,135;
К 3-2008 =21780973/15060232=1,446.
Мультипликатор капитала рассчитаем с использованием собственных средств:
МК-2006 =7440385/21248748=0,350;
МК-2007 =13100327/22967828=0,570;
МК-2008 =15060232/24764971=0,681.
Тогда рентабельность деятельности банка составит:
Р2006 =0,772*0,155*1,378*0,350=0,0578 или 5,78%;
Р2007 =0,727*0,173*1,135*0,570=0,0814 или 8,14%;
Р2008 =0,685*0,106*1,446*0,681=0,0721 или 7,21%.
Расчет показывает, что в 2007г. рентабельность значительно выросла, прирост составил 2,36 пунктов, а в 2008г. она уменьшилась на 0,93пунктов.
Оценить финансовое состояние банка можно методом расчета коэффициентов. Сравнивая полученные в результате расчетов значения коэффициентов с формальными критериями, сложившимися в мировой практике делают заключения о финансовой устойчивости банка.
Можно сделать следующие выводы: собственные средства банка занимают достаточное количество в пассивах, наблюдается ухудшение покрываемости привлеченных средств собственными, собственные средства не полностью покрывают риски, на